财务保密制度规范

PAGE财务保密制度规范一、总则1.目的本制度旨在加强公司财务信息的保密性，防止财务信息泄露给公司造成损失，确保公司财务工作的正常开展，维护公司的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各业务部门、行政部门等涉及财务信息的相关人员。3.定义财务保密信息是指公司在财务活动中产生的、涉及公司财务状况、经营成果、资金流动、财务决策等方面的信息，包括但不限于财务报表、会计凭证、财务数据、预算计划、财务分析报告、财务印章、密码等。二、财务保密信息的范围1.财务报表及相关资料包括月度、季度、年度财务报表，资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关的财务分析报告、财务审计报告等。2.会计凭证原始凭证、记账凭证、汇总凭证等，记录了公司经济业务的发生和处理情况。3.财务数据各类财务数据，如账户余额、交易明细、成本核算数据、资金收支数据等。4.预算计划年度预算、月度预算、专项预算等，涉及公司的资金安排和经营目标。5.财务印章财务专用章、发票专用章、法人章等，是公司财务活动的重要印鉴。6.密码及授权信息财务系统登录密码、网银支付密码、财务审批流程中的授权信息等。7.其他财务保密信息公司财务决策过程中的相关文件、资料，与外部机构签订的财务合作协议等。三、财务保密措施1.人员管理对涉及财务保密信息的人员进行背景审查，确保其具备良好的职业道德和保密意识。与员工签订保密协议，明确保密义务和违约责任。定期对员工进行财务保密培训，提高员工的保密意识和技能。2.文件管理财务文件应妥善保管，按照规定的档案管理流程进行分类、编号、装订和存储。财务文件的借阅、查阅应严格履行审批手续，注明用途、归还时间等，并进行登记。财务文件的传递应通过安全的方式进行，如加密邮件、专人送达等，避免在传递过程中泄露。3.计算机系统管理财务计算机系统应设置安全的登录密码，并定期更换。安装防火墙、杀毒软件等安全防护软件，防止外部网络攻击和病毒入侵。对财务数据进行定期备份，并将备份数据存储在安全的地点。限制财务计算机系统的访问权限，只有经过授权的人员才能访问相关数据。4.办公区域管理财务办公区域应设置门禁系统，限制无关人员进入。财务人员离开办公区域时，应妥善保管财务文件和资料，避免在无人看管的情况下泄露。在财务办公区域内，不得随意谈论财务保密信息，如需讨论应选择在保密的环境中进行。四、财务保密信息的使用与披露1.使用原则财务保密信息仅用于公司内部的财务工作和决策，未经授权不得用于其他目的。使用财务保密信息时，应确保信息的安全性和完整性。2.披露限制未经公司管理层批准，任何人不得向公司外部人员披露财务保密信息。在与外部机构合作过程中，如需提供财务保密信息，应与对方签订保密协议，并明确信息的使用范围和保密责任。因法律法规要求或监管机构检查需要披露财务保密信息时，应按照规定的程序进行审批，并及时通知公司管理层。五、财务保密信息的监督与检查1.监督机构公司设立财务保密工作监督小组，由公司管理层、财务部门负责人等组成，负责对公司财务保密制度的执行情况进行监督和检查。2.检查内容财务保密制度的执行情况，包括人员管理、文件管理、计算机系统管理、办公区域管理等方面。财务保密信息的使用和披露情况，是否符合规定的程序和要求。员工对财务保密制度的知晓程度和遵守情况。3.检查方式定期检查：监督小组定期对公司财务保密制度的执行情况进行全面检查，形成检查报告。不定期抽查：根据工作需要，对财务保密信息的使用和管理情况进行不定期抽查。举报调查：对收到的财务保密信息泄露举报进行调查核实。六、违规处理1.违规行为界定未经授权泄露财务保密信息。违反财务保密制度的规定使用或披露财务保密信息。在财务保密信息管理方面存在疏忽，导致信息泄露。协助他人获取或使用财务保密信息。2.处理措施对于违反财务保密制度的员工，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理。如因员工违规行为给公司造成经济损失的，公司将依法要求其赔偿损失。对于涉嫌违法犯罪的行为，公司将依法移送司法机关处理。七、附则1.