规范存货管理制度

PAGE规范存货管理制度一、总则（一）目的为加强公司存货管理，确保存货安全、完整，提高存货运营效率，保证财务信息真实、准确，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内涉及存货采购、验收、存储、领用、盘点等各环节的部门及人员。（三）基本原则1.合法性原则：存货管理活动必须遵守国家法律法规及相关行业规范，确保公司运营合法合规。2.准确性原则：存货数量、价值等信息记录准确无误，保证财务报表真实反映公司存货状况。3.安全性原则：采取有效措施保障存货安全，防止存货被盗、毁损、变质等情况发生。4.效率性原则：优化存货管理流程，提高存货周转速度，降低存货成本，提升公司经济效益。二、存货采购管理（一）采购计划制定1.各部门应根据生产、销售等业务需求，提前制定存货采购计划。采购计划应明确采购存货的品种、规格、数量、预计采购时间等详细信息。2.采购计划需经部门负责人审核，确保计划的合理性和必要性。审核通过后的采购计划提交至采购部门汇总。（二）供应商选择与管理1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估。2.定期对供应商进行考核，考核内容包括产品质量、交货及时性、售后服务等方面。对于考核不合格的供应商，应及时调整或淘汰。3.与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购产品的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。（三）采购订单下达1.采购部门根据审核后的采购计划和供应商情况，下达采购订单。采购订单应详细注明采购产品的信息、交货地点、交货时间等要求。2.在采购订单下达后，及时与供应商沟通确认订单细节，确保双方对订单内容理解一致。（四）采购验收1.存货到货前，采购部门应通知相关验收部门做好验收准备工作。2.验收部门按照合同约定的质量标准对采购的存货进行验收，包括数量、规格、型号、外观等方面的检查。3.对于验收合格的存货，验收人员应出具验收报告；对于验收不合格的存货，应及时通知采购部门与供应商协商处理，如退货、换货等。三、存货存储管理（一）存储规划1.根据存货的特性、用途等因素，合理规划存货存储区域，设置不同的存储仓位，如原材料仓、半成品仓、成品仓等。2.对存储区域进行标识管理，明确各仓位存放存货的类别、规格等信息，便于存货的查找和管理。（二）入库管理1.存货验收合格后，仓库管理人员应及时办理入库手续，填写入库单，注明存货的名称、规格、数量、入库时间等信息。2.将入库的存货按照规划的存储仓位进行存放，并做好相应的标识。（三）存储环境控制1.根据存货的存储要求，控制仓库的温度、湿度、通风等环境条件。对于有特殊存储要求的存货，如易燃易爆物品、易腐食品等，应采取专门的防护措施。2.定期对仓库存储环境进行检查和维护，确保存货存储环境符合要求。（四）库存盘点1.建立定期盘点制度，财务部门、仓库管理部门等相关人员共同参与存货盘点工作。盘点周期可根据公司实际情况确定，一般为月度、季度或年度盘点。2.在盘点前，制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等内容。盘点过程中，应认真核对存货的实际数量与账面数量，确保账实相符。3.对于盘点中发现的盘盈、盘亏情况，应及时查明原因，编制盘点报告，并按照规定的审批程序进行处理。（五）存货保管1.仓库管理人员应定期对存货进行检查，查看存货是否有损坏、变质等情况。如发现问题，应及时采取措施处理，并记录相关情况。2.加强对仓库的安全管理，配备必要的消防、防盗等设施设备，确保仓库安全。严禁无关人员进入仓库区域。四、存货领用管理（一）领用申请1.各部门因生产、销售等业务需要领用存货时，应填写领用申请表，注明领用存货的名称、规格、数量、用途等信息。2.领用申请表需经部门负责人审核签字，确保领用的合理性和必要性。（二）审批流程1.领用申请表提交至仓库管理部门，仓库管理人员根据库存情况进行审核。如库存充足，仓库管理人员应及时办理发货手续；如库存不足，应告知领用部门并说明情况。2.对于重要物资或大额存货的领用，需经公司相关领导审批后，方可办理领用手续。（三）出库管理1.仓库管理人员根据审批后的领用申请表，办理存货出库手续，填写出库单，注明领用部门、存货名称、规格、数量、出库时间等信息。2.将出库的存货交付给领用部门，并做好相应的记录。五、存货核算与财务处理（一）核算方法1.公司采用统一的存货核算方法，按照会计准则的要求对存货进行计价和核算。存货计价方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。2.存货核算应准确记录存货的采购成本、加工成本、其他成本等，确保存货账面价值的真实性和准确性。（二）财务处理1.财务部门根据采购发票、入库单、出库单等原始凭证，及时进行账务处理，记录存货的增减变动情况。2.定期对存货进行财务分析，如存货周转率、存货占总资产比例等指标分析，为公司决策提供参考依据。（三）财务监督1.财务部门应加强对存货管理的财务监督，定期检查存货账目与实物是否相符，存货核算方法是否符合规定等。2.对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保存货管理的规范运行。六、存货盘点结果处理（一）盘盈处理1.对于盘盈的存货，应查明原因，如系计量误差、未及时入账等原因造成的，应及时调整账务记录。2.将盘盈的存货按照规定的程序办理入库手续，并相应增加存货账面价值。（二）盘亏处理1.对于盘亏的存货，应查明原因，区分正常损耗、保管不善、自然灾害等不同情况进行处理。2.属于正常损耗的，经批准后计入当期损益；属于保管不善等人为原因造成的，由责任人赔偿；属于自然灾害等不可抗力因素造成的，经批准后计入营业外支出。3.根据盘亏原因和