前台现金存放制度规范

PAGE前台现金存放制度规范一、总则（一）目的为加强公司前台现金存放管理，确保现金存放安全，规范现金收支流程，防范财务风险，特制定本制度规范。（二）适用范围本制度适用于公司前台涉及现金收付业务的所有活动及相关人员。（三）基本原则1.安全原则：确保现金存放场所安全，防止现金被盗、被抢、遗失等情况发生。2.合规原则：严格遵守国家相关法律法规及行业标准，规范现金管理操作。3.准确原则：现金收付记录准确无误，保证账实相符。4.及时原则：及时缴存现金，及时处理现金收支业务，不得拖延积压。二、现金存放场所管理（一）选址要求1.前台现金存放区域应选择在公司内部相对独立、易于监控的位置，与其他区域有明显分隔。2.存放区域应靠近主要业务办理窗口，便于现金收付操作，但不宜过于靠近人员流动频繁的公共区域。（二）安全设施配备1.防盗设备安装坚固的防盗门窗，门窗应具备良好的防护性能，能够有效抵御暴力破坏。配备监控摄像头，确保现金存放区域无监控死角，监控设备应具备高清画质、长时间存储功能，并能实时传输监控画面至安保部门或相关负责人。2.报警装置安装与公安机关联网的紧急报警装置，如一键报警按钮，确保在紧急情况下能迅速报警。配备入侵探测报警设备，如红外探测器、门磁等，当有异常入侵时能及时发出警报。3.保险柜根据现金存放量及业务需求，配备合适规格的保险柜。保险柜应符合国家安全标准，具备防火、防盗、防潮等功能。保险柜应放置在固定位置，并用螺栓牢固固定在地面或墙体上，防止被盗抢时轻易移动。（三）环境要求1.现金存放区域应保持干燥、通风良好，避免潮湿环境导致现金发霉、损坏。2.定期对存放区域进行清洁消毒，防止细菌滋生，影响现金质量。三、现金收付流程规范（一）收款流程1.客户缴款客户前来前台办理业务并缴纳现金时，前台工作人员应热情接待，引导客户在指定位置填写缴款单，详细注明缴款日期、缴款人姓名、缴款金额、业务类型等信息。工作人员收到客户现金后，应仔细核对清点、辨别现金真伪，按照“一看、二摸、三听、四测”的方法进行鉴别。如发现假币，应立即予以没收，并向客户说明情况，同时按照相关规定进行处理。2.现金清点将客户缴纳的现金与缴款单上注明的金额进行核对，确保金额一致。按照不同面值进行分类清点，每类面值应逐张清点，不得混淆。清点过程中应保持专注，避免出现漏点、错点情况。清点完毕后，在缴款单上加盖“现金收讫”章，并由工作人员签字确认。3.现金缴存每日营业结束后，前台工作人员应及时将当日收取的现金缴存至公司指定的银行账户。填写现金缴存单，注明缴存日期、缴存金额、缴存银行等信息，并确保缴存单上的信息与实际缴存情况一致。将现金缴存单与现金一同装入专用的现金袋或信封，密封后在封口处加盖个人印章或签字确认。安排专人负责将密封好的现金袋送至银行缴存，送款人员在送款途中应注意安全，避免现金丢失或被盗。送款人员到达银行后，应在银行工作人员的监督下办理现金缴存手续，并取得银行出具的现金缴存回单。送款人员返回公司后，应及时将现金缴存回单交予财务人员进行账务处理。（二）付款流程1.付款申请因业务需要支付现金时，相关部门或人员应填写现金付款申请单，注明付款日期、付款对象、付款金额、付款事由等详细信息。付款申请单应经部门负责人审核签字，确保付款事项真实、合理、合规。2.审批流程现金付款申请单提交至财务部门后，财务人员应进行初步审核，检查申请单填写是否完整、审批手续是否齐全、付款金额是否符合公司规定等。对于金额较大的现金付款，财务人员应将申请单提交至公司财务负责人或总经理进行审批，确保付款决策的准确性和安全性。3.现金支取经审批通过的现金付款申请单交予前台工作人员后，前台工作人员应根据申请单上的金额准备相应现金。准备现金时，应按照不同面值进行搭配，确保支付方便快捷。同时，再次核对现金金额与申请单一致。将准备好的现金交予付款申请人，并要求付款申请人在现金付款签收单上签字确认。付款申请人应仔细核对现金金额，确认无误后签字。前台工作人员在现金付款签收单上加盖“现金付讫”章，并留存付款申请单及现金付款签收单作为记账凭证。四、现金盘点与核对（一）日常盘点1.前台工作人员应每日营业结束后进行现金盘点，确保现金账实相符。2.盘点时，应将实际现金金额与现金日记账上的余额进行核对，逐笔核对当日现金收付记录，检查是否存在漏记、错记情况。3.如发现现金长款或短款，应立即查找原因。长款应及时查明来源，如无法查明，应按照规定进行账务处理；短款应分析是收款错误、付款失误还是其他原因导致，如因工作人员失误造成短款，应追究相关人员责任。（二）定期核对1.财务部门应定期（至少每周一次）对前台现金进行核对，确保现金管理的准确性和规范性。2.核对内容包括现金日记账与实际现金金额、现金缴存记录与银行回单、现金付款申请单与现金日记账及相关凭证等。3.在核对过程中，如发现问题应及时与前台工作人员沟通，查明原因并进行整改。对于重大问题，应及时向上级领导汇报。（三）不定期抽查1.公司管理层或内部审计部门应不定期对前台现金存放及收付情况进行抽查，检查现金管理制度的执行情况。2.抽查内容包括现金存放场所的安全设施是否完好、现金收付流程是否合规、现金盘点记录是否真实准确等。3.对于抽查中发现的问题，应下达整改通知，要求相关部门或人员限期整改，并对整改情况进行跟踪检查。五、人员职责与权限（一）前台工作人员职责1.负责办理公司前台的现金收付业务，确保现金收付操作准确、及时。2.严格按照现金收付流程规范进行操作，认真辨别现金真伪，妥善保管现金及相关票据。3.每日营业结束后，负责对前台现金进行盘点，并填写现金盘点表。4.协助财务部门进行现金缴存及其他相关财务工作，及时提供准确的现金收支信息。5.保守公司现金管理的机密信息，不得泄露现金存放地点、金额等重要信息。（二）财务人员职责1.负责审核现金付款申请单，确保付款事项符合公司规定和财务制度。2.定期对前台现金进行核对，监督现金收付流程的执行情况，发现问题及时督促整改。3.负责现金日记账的记录与管理，确保现金账目清晰、准确。4.协助前台工作人员办理现金缴存业务，与银行保持良好沟通，及时处理现金缴存过程中出现的问题。5.对公司现金管理情况进行定期分析，为公司管理层提供财务决策支持。（三）送款人员职责1.负责将前台缴存的现金安全送至银行，并办理现金缴存手续。2.在送款途中，应注意安全，确保现金安全无虞。如发生意外情况，应及时采取措施并向公司报告。3.送款完成后，及时将银行出具的现金缴存回单交予财务人员。（四）各级管理人员职责1.公司管理层负责制定现金管理制度，审批重大现金收支事项，监督制度的执行情况，确保公司现金管理工作符合法律法规和公司利益。2.部门负责人负责审核本部门的现金付款申请，对本部门现金使用情况进行监督管理，确保资金使用合理合规。六、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门负责定期对前台现金存放制度的执行情况进行审计监督，检查现金收付流程是否合规、现金盘点是否准确、人员职责履行是否到位等。2.审计部门应制定详细的审计计划，采用抽样检查、实地盘点、查阅凭证等方法进行审计工作。对于审计中发现的问题，应出具审计报告，提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部监督1.积极配合国家相关监管部门的检查，如税务部门、人民银行等，如实提供公司现金管理的相关资料和信息。2.根据监管部门的要求，及时整改存在的问题，确保公司现金管理工作符合外部监管规定。七、培训与教育（一）新员工培训1.对新入职的前台工作人员及涉及现金管理的相关人员进行现金存放制度培训，使其熟悉现金收付流程、现金盘点方法、安全防范措施等内容。2.培训内容应包括理论知识讲解、实际操作演示、案例分析等，确保新员工能够准确掌握现金管理技能。3.培训结束后，应对新员工进行考核，考核合格后方可正式上岗。（二）定期培训1.定期组织现金管理相关人员进行培训，更新知识，提高业务水平。培训频率至少每半年一次。2.培训内容包括国家最新的现金管理法律法规、行业标准变化、公司现金管理制度的修订内容、现金管理中的常见问题及解决方法等。3.通过培训，使相关人员及时了解和掌握现金管理的新要求、新规定，不断提升现金管理工作的质量和效率。八、应急处理（一）突发事件预案1.制定现金存放突发事件应急预案，明确在现金被盗、被抢、火灾、自然灾害等情况下的应急处理措施。2.应急预案应包括应急组织机构及职责、应急响应程序、应急处置措施、后续恢复工作等内容，确保在突发事件发生时能够迅速、有效地进行应对。（二）应急演练1.定期组织现金存放突发事件应急演练，检验应急预案的可行性和有效性，提高相关人员的应急处置能力。2.