规范化公司资金管理制度

PAGE规范化公司资金管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司资金管理，确保资金安全、高效运作，保障公司各项业务的顺利开展，提高公司经济效益，维护公司及全体股东的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经制度，确保资金管理活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障资金安全，防止资金被盗、挪用、侵占等风险。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现资金的保值增值。4.集中管理原则：实行资金集中管理，统一调配资金，提高资金的集中度和使用效益。5.权责分明原则：明确各部门及人员在资金管理中的职责和权限，做到权责对等。二、资金管理组织与职责（一）资金管理决策机构公司设立资金管理委员会，作为资金管理的决策机构。资金管理委员会由公司董事长、总经理、财务总监及相关部门负责人组成。其主要职责包括：1.审议公司资金管理制度、年度资金预算、重大资金支出等重要事项。2.对公司资金运作情况进行监督和检查，提出改进意见和建议。3.决策公司重大资金筹集、使用、分配等事项。（二）财务管理部门公司财务管理部门是资金管理的职能部门，负责具体实施资金管理制度，办理资金收付、核算、监督等日常工作。其主要职责包括：1.制定和完善资金管理制度及相关操作流程。2.编制年度资金预算，经审核后组织实施。3.办理资金收付业务，确保资金及时、准确、安全地收付。4.进行资金核算和分析，定期编制资金报表，为公司决策提供依据。5.对资金使用情况进行监督和检查，防范资金风险。（三）其他部门公司各部门负责本部门资金预算的编制和执行，严格按照公司资金管理制度使用资金，并配合财务管理部门做好资金管理工作。三、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度经营计划和业务发展需要，编制本部门年度资金预算草案，于每年[具体时间]前报送财务管理部门。2.财务管理部门对各部门报送的资金预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体资金状况，编制公司年度资金预算草案，提交资金管理委员会审议。3.资金管理委员会审议通过后的年度资金预算，报公司董事会批准后下达执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照下达的年度资金预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务管理部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对公司财务状况的影响等。2.财务管理部门对各部门预算执行情况进行跟踪和监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。（三）预算调整1.年度资金预算一经批准，原则上不予调整。但因国家政策调整、市场环境变化、公司经营战略调整等不可抗力因素导致预算无法执行或需要调整的，可按规定程序进行调整。2.预算调整申请应经部门负责人、财务管理部门负责人、财务总监审核后，提交资金管理委员会审议。资金管理委员会审议通过后，报公司董事会批准。四、资金筹集管理（一）筹集原则1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金筹集与公司经营规模、财务状况相适应。2.优先选择成本较低、风险较小的筹资方式，优化资本结构，降低资金成本。3.严格遵守国家法律法规及相关政策规定，规范筹资行为，防范筹资风险。（二）筹集方式1.股权筹资：通过发行股票等方式筹集权益资金。公司应按照《公司法》等法律法规的规定，履行相关审批程序，制定合理的股权筹资方案，确保股权筹资合法合规。2.债务筹资：通过向银行借款、发行债券等方式筹集债务资金。公司应根据自身资金需求和偿债能力，合理选择债务筹资方式，确定合理的筹资期限和利率水平，签订规范的借款合同或债券发行协议，明确双方权利义务。3.其他筹资方式：根据公司实际情况，经资金管理委员会批准，可采用其他合法合规的筹资方式，如融资租赁、商业信用等。（三）筹资审批1.公司所有筹资活动均需经资金管理委员会审议通过，并报公司董事会批准。重大筹资事项还需按照相关法律法规的规定履行必要的审批程序。2.筹资申请应包括筹资目的、筹资规模、筹资方式、筹资期限、资金用途、还款计划、资金成本等内容，并提供相关可行性分析报告。（四）筹资风险管理1.公司应建立筹资风险预警机制，对筹资活动可能面临的风险进行识别、评估和预警。2.密切关注国家宏观经济政策、金融市场动态等外部因素变化对公司筹资活动的影响，及时调整筹资策略，防范利率风险、汇率风险等市场风险。3.合理安排筹资期限和还款计划，确保公司有足够的资金偿还债务，避免出现偿债风险。五、资金使用管理（一）资金支付审批1.公司各项资金支出应严格按照审批程序进行，实行分级授权审批制度。2.资金支付申请应包括支付事项、支付金额、支付对象、支付方式等内容，并提供相关合同、发票、审批文件等证明材料。3.资金支付审批流程一般为：经办人填写资金支付申请单，经部门负责人审核签字后，提交财务管理部门审核；财务管理部门审核通过后，报财务总监审批；财务总监审批通过后，报总经理审批；总经理审批通过后，方可办理资金支付手续。重大资金支出还需经资金管理委员会审议通过。（二）资金使用范围1.公司资金主要用于公司日常经营活动、投资项目、偿还债务、缴纳税费等方面。2.严禁将公司资金用于与公司经营无关的活动，严禁挪用、侵占公司资金。（三）资金使用监督1.财务管理部门应定期对公司资金使用情况进行检查和监督，确保资金使用合法合规、安全有效。2.审计部门应定期对公司资金使用情况进行审计，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。六、资金结算管理（一）结算方式1.公司应根据业务特点和实际需要，选择合适的资金结算方式，如支票、汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付、网上银行支付等。2.严格按照国家有关结算制度的规定办理资金结算业务，确保结算凭证真实、有效、合规。（二）结算流程1.经办人根据业务需要填写结算凭证，经部门负责人审核签字后，提交财务管理部门审核。2.财务管理部门审核结算凭证的真实性、合法性、完整性，审核无误后办理资金结算手续。3.资金结算完成后，财务管理部门应及时登记入账，并定期与银行等相关机构核对账目，确保资金结算准确无误。（三）银行账户管理1.公司应按照国家法律法规及银行相关规定，开立、使用和管理银行账户。2.银行账户的开立、变更、撤销应经资金管理委员会批准，并报公司董事会备案。3.加强银行账户的安全管理，设置合理的账户权限，定期更换密码，防范银行账户被盗用、挪用等风险。七、资金内部控制（一）岗位分离1.建立资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。2.资金业务的不相容岗位主要包括：资金收付与审批、资金保管与盘点清查、资金会计记录与审计监督等。（二）授权批准1.明确资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任等内容，严格按照授权批准制度办理资金业务。2.严禁未经授权的部门或人员办理资金业务，严禁超越授权范围审批资金支出。（三）票据与印章管理1.加强票据管理，明确票据的购买、保管、使用、销毁等环节的职责和权限，确保票据安全。2.严格印章管理，明确印章的刻制、保管、使用、销毁等环节的职责和权限，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。（四）监督检查1.建立健全资金内部控制监督检查制度，定期对资金内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题。2.内部审计部门应定期对公司资金内部控制情况进行审计，出具审计报告，提出改进建议和意见。八、资金风险管理（一）风险识别与评估1.公司应定期对资金管理活动中可能面临的风险进行识别和评估，确定风险的类型、程度和影响范围。2.风险识别和评估应采用定性与定量相结合的方法，综合考虑内外部因素，如市场环境变化、政策法规调整、公司经营状况等。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低（风险控制）、风险分担、风险承受等。2.针对不同类型的风险，采取有效的风险应对措施，确保公司资金安全，降低资金风险损失。（三）风险监控与预警1.建立资金风险监控机制，对资金管理活动进行实时监控，及时发现和预警风险变化情况。2.设定风险预警指标，如资金流动性指标、偿债能力指标、资金使用效率指标等，当指标偏离正常范围时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。九、资金信息管理（一）信息收集与整理1.财务管理部门应定期收集、整理公司资金管理相关信息，包括资金预算执行情况、资金收支情况、筹资情况、投资情况等。2.信息收集应确保数据真实、准确、完整，信息整理应及时、规范，便于分析和使用。（二）信息分析与报告1.财务管理部门应定期对收集整理的资金信息进行分析，撰写资金分析报告，为公司决策提供依据。2.资金分析报告应包括资金管理现状、存在问题、原因分析、改进建议等内容，定期提交公司管理层和资金管理委员会。（三）信息传递与共享