内部审计应急预案(3篇)

第1篇一、前言内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，对于确保企业财务报告的真实性、合规性和有效性具有重要意义。为了提高内部审计工作的应急处理能力，确保在突发事件发生时能够迅速、有效地应对，特制定本内部审计应急预案。二、编制依据1.《中华人民共和国审计法》2.《企业内部控制基本规范》3.《内部审计基本准则》4.企业内部管理制度及流程三、应急预案目标1.保障内部审计工作的正常进行，确保企业内部控制体系的有效运行。2.及时发现和纠正内部审计工作中的突发事件，降低风险损失。3.提高内部审计队伍的应急处理能力，提升企业风险管理水平。四、应急预案原则1.预防为主，防治结合；2.快速响应，协同作战；3.依法依规，科学决策；4.安全第一，以人为本。五、应急预案组织架构1.应急领导小组：负责应急预案的制定、实施和监督，由企业主要负责人担任组长，内部审计部门负责人担任副组长，各部门负责人为成员。2.应急指挥部：负责具体实施应急预案，由内部审计部门负责人担任指挥长，各部门负责人为成员。3.应急小组：负责具体应对突发事件，由内部审计部门相关人员组成。六、应急预案内容（一）突发事件分类1.财务报告舞弊事件；2.内部控制失效事件；3.应急审计任务；4.其他突发事件。（二）应急响应流程1.紧急启动：当发生突发事件时，应急指挥部立即启动应急预案，通知应急小组及相关人员。2.现场处置：应急小组迅速赶赴现场，了解情况，制定应对措施，及时报告应急指挥部。3.协同作战：应急指挥部根据现场情况，协调各部门资源，共同应对突发事件。4.信息发布：应急指挥部负责对外发布突发事件信息，确保信息准确、及时、透明。5.应急结束：突发事件得到有效控制，恢复正常秩序后，应急指挥部宣布应急结束。（三）突发事件应对措施1.财务报告舞弊事件：（1）立即组织内部审计人员对相关财务数据进行核查；（2）对涉嫌舞弊的人员进行调查取证；（3）根据调查结果，提出整改建议，督促相关部门整改；（4）对涉嫌违法的人员，依法移交司法机关处理。2.内部控制失效事件：（1）立即组织内部审计人员对内部控制体系进行全面评估；（2）针对失效环节，提出整改措施，督促相关部门整改；（3）加强内部控制培训，提高员工风险意识；（4）定期开展内部控制检查，确保整改措施落实到位。3.应急审计任务：（1）根据突发事件情况，制定应急审计方案；（2）组织内部审计人员开展应急审计工作；（3）对审计发现的问题，提出整改建议，督促相关部门整改；（4）跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。4.其他突发事件：（1）根据突发事件性质，制定应对措施；（2）组织相关部门共同应对；（3）加强应急演练，提高应对能力。七、应急预案保障措施1.人力资源保障：确保应急小组人员充足，具备相应的专业知识和技能。2.物资保障：储备必要的应急物资，如审计工具、通讯设备等。3.资金保障：设立应急基金，用于突发事件处理。4.技术保障：建立应急信息系统，实现信息共享和协同作战。八、应急预案培训与演练1.定期开展应急预案培训，提高员工应急处理能力。2.组织应急演练，检验应急预案的有效性，发现不足并及时改进。九、应急预案的修订与废止1.应急预案应根据企业实际情况和外部环境变化进行修订。2.当企业内部管理制度及流程发生重大变化时，应急预案应予以废止，重新制定。十、附则本应急预案自发布之日起实施，由内部审计部门负责解释。【完】第2篇一、前言内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，对于提高企业风险管理水平、保障企业资产安全、促进企业健康发展具有重要意义。为了应对可能出现的突发事件，确保内部审计工作的正常进行，特制定本应急预案。二、编制依据1.《中华人民共和国审计法》2.《企业内部控制基本规范》3.《内部审计具体准则》4.企业内部管理制度三、应急预案的目标1.确保内部审计工作的连续性和稳定性。2.及时发现和应对突发事件，降低对企业内部审计工作的影响。3.提高内部审计队伍的应急处理能力。四、应急预案的范围本预案适用于企业内部审计部门在履行职责过程中可能遇到的各类突发事件，包括但不限于自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件等。五、组织机构及职责1.应急领导小组成立内部审计应急预案领导小组，负责组织、协调、指挥应急工作。领导小组由企业内部审计部门负责人担任组长，各部门负责人为成员。2.应急工作小组应急工作小组负责具体实施应急预案，包括以下成员：（1）组长：内部审计部门负责人；（2）副组长：内部审计部门副负责人；（3）成员：内部审计部门相关人员、相关部门负责人。3.职责（1）应急领导小组职责：①组织制定、修订应急预案；②领导、协调、指挥应急工作；③监督、检查应急预案的执行情况；④对应急工作中的重大问题进行决策。（2）应急工作小组职责：①负责应急预案的具体实施；②收集、整理、分析应急信息；③制定应急措施，并及时报告应急领导小组；④组织应急演练，提高应急处理能力；⑤协调相关部门，共同应对突发事件。六、应急响应程序1.信息报告（1）内部审计部门在发现突发事件时，应立即向应急领导小组报告；（2）应急领导小组接到报告后，应及时组织调查，了解事件情况；（3）应急领导小组根据事件情况，决定是否启动应急预案。2.应急启动（1）应急领导小组根据事件情况，决定启动应急预案；（2）应急工作小组按照预案要求，迅速采取应急措施；（3）各部门按照应急工作小组的统一部署，全力配合应急工作。3.应急处置（1）应急工作小组根据预案要求，制定应急处置方案；（2）各部门按照应急处置方案，全力开展应急处置工作；（3）应急工作小组对应急处置工作进行监督、检查，确保措施落实到位。4.应急结束（1）应急处置工作完成后，应急领导小组决定结束应急状态；（2）应急工作小组对应急处置工作进行总结，形成总结报告；（3）应急领导小组对应急预案进行修订，完善应急体系。七、应急保障措施1.人员保障（1）加强内部审计队伍的应急培训，提高应急处理能力；（2）建立健全应急值班制度，确保应急信息畅通。2.资金保障（1）设立应急专项资金，用于应急工作的开展；（2）加强与相关部门的沟通协调，争取资金支持。3.物资保障（1）储备必要的应急物资，如通讯设备、交通工具、防护用品等；（2）加强与供应商的合作，确保应急物资的及时供应。4.技术保障（1）加强应急信息系统建设，提高应急信息处理能力；（2）加强与相关部门的技术合作，提高应急技术支持水平。八、应急演练1.定期组织应急演练，检验应急预案的有效性；2.通过演练，提高内部审计队伍的应急处理能力；3.演练结束后，对演练情况进行总结，完善应急预案。九、附则1.本预案自发布之日起实施；2.本预案由内部审计部门负责解释；3.本预案如有变更，应及时修订并发布。本预案旨在提高企业内部审计部门应对突发事件的能力，确保内部审计工作的正常进行。各部门应认真贯彻执行，共同维护企业内部审计工作的稳定与发展。第3篇一、引言为了确保公司内部审计工作的顺利进行，预防和应对可能出现的各种突发事件，提高公司内部审计风险防控能力，特制定本内部审计应急预案。本预案旨在明确内部审计突发事件应对的组织架构、工作流程、处置措施和责任分工，确保内部审计工作在突发事件发生时能够迅速、有效地应对，降低风险损失。二、适用范围本预案适用于公司内部审计部门在开展审计工作中，可能遇到的各类突发事件，包括但不限于以下情况：1.审计项目被非法干预或篡改；2.审计人员受到威胁或人身安全受到侵害；3.审计资料泄露或丢失；4.审计过程中发现重大风险隐患；5.其他影响审计工作正常进行的突发事件。三、组织架构1.应急指挥部：由公司主要负责人担任总指挥，下设应急办公室、现场处置组、后勤保障组、信息联络组等。2.应急办公室：负责组织、协调、指导应急指挥部各部门开展工作，及时向总指挥报告应急情况。3.现场处置组：负责现场处置突发事件，包括现场保护、人员疏散、安全检查等。4.后勤保障组：负责应急物资的储备、调配和供应，保障应急工作的正常开展。5.信息联络组：负责收集、整理、上报应急信息，确保信息畅通。四、应急响应流程1.信息报告：内部审计部门发现突发事件后，应立即向应急指挥部报告，并提供相关情况说明。2.紧急启动：应急指挥部接到报告后，立即启动应急预案，组织相关部门和人员开展应急处置工作。3.现场处置：现场处置组根据突发事件的具体情况，采取相应的处置措施，确保现场安全。4.信息上报：信息联络组及时向上级领导和相关部门报告应急情况，确保信息畅通。5.应急结束：突发事件得到有效控制，现场安全得到保障后，应急指挥部宣布应急结束。五、应急处置措施1.审计项目被非法干预或篡改-立即停止审计工作，保护现场证据；-向应急指挥部报告，请求支持；-采取措施保护相关人员，防止信息泄露；-调查原因，采取措施防止类似事件再次发生。2.审计人员受到威胁或人身安全受到侵害-立即疏散现场人员，确保人员安全；-向应急指挥部报告，请求支持；-保护相关人员，协助其就医；-调查原因，采取措施防止类似事件再次发生。3.审计资料泄露或丢失-立即采取措施，防止资料进一步泄露或丢失；-向应急指挥部报告，请求支持；-调查原因，采取措施防止类似事件再次发生；-根据情况，启动内部调查程序。4.审计过程中发现重大风险隐患-立即停止审计工作，评估风险；-向应急指挥部报告，请求支持；-采取措施控制风险，防止风险扩大；-根据情况，启动内部调查程序。5.其他影响审计工作正常进行的突发事件-立即采取措施，确保审计工作不受影响；-向应急指挥部报告，请求支持；-根据情况，启动内部调查程序。六、应急物资及装备1.应急物资：包括急救包、通讯设备、照明设备、警戒线等；2.应急装备：包括安全帽、防毒面具、防护服等。七、培训和演练1.定期组织内部审计人员开展应急培训和演练，提高应急处置能力；2.加强与相关部门的沟通协作，提高协同作战能力；3.及时总结应急培训和演练经验，