生产存货控制制度

PAGE生产存货控制制度一、总则（一）目的为加强公司生产存货管理，规范存货业务流程，提高存货运营效率，保证存货安全，降低存货成本，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及生产存货采购、验收、存储、领用、盘点等各环节的管理活动。（三）基本原则1.准确性原则：确保存货数量、价值记录准确无误，为生产计划、成本核算等提供可靠依据。2.及时性原则：存货业务各环节操作及时，避免因延误导致生产中断或存货积压、短缺。3.安全性原则：保障存货的存储安全，防止损坏、变质、丢失等情况发生。4.成本效益原则：在保证存货满足生产经营需要的前提下，合理控制存货成本，提高资金使用效率。二、职责分工（一）采购部门1.根据生产计划和库存情况，编制合理的采购计划，确保原材料等存货及时供应。2.选择合格的供应商，签订采购合同，并跟踪合同执行情况。3.负责采购订单的下达、跟进到货进度，协调解决采购过程中的问题。（二）仓储部门1.负责存货的验收入库、存储保管、发放领用等工作。2.建立存货台账，定期盘点存货，确保账实相符。3.做好存货的安全防护措施，防止存货损坏、变质、丢失等。（三）生产部门1.根据销售订单和库存情况，制定合理的生产计划，明确所需存货的种类和数量。2.负责生产过程中存货的领用、消耗控制，提高存货利用率。3.协助仓储部门进行存货盘点工作，提供相关生产数据支持。（四）财务部门1.负责存货的核算与账务处理，准确记录存货的增减变动及成本情况。2.定期对存货进行财务分析，为管理层提供决策依据。3.参与存货采购合同的审核，监督存货资金的支付与使用。（五）质量管理部门1.负责对采购的存货进行质量检验，确保入库存货符合质量标准。2.在生产过程中对存货质量进行监控，防止不合格品流入下道工序。3.对不合格存货的处理进行监督和审核。三、存货采购控制（一）采购计划制定1.采购部门应定期收集生产部门的生产计划、销售部门的销售预测以及库存状况等信息。2.根据上述信息，结合存货的消耗规律和采购提前期，编制详细的采购计划。采购计划应明确采购存货的种类、数量、规格、预计到货时间等。3.采购计划需经相关部门审核，确保其合理性和准确性。审核通过后的采购计划作为采购活动的依据。（二）供应商选择与管理1.建立供应商评估体系，从供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期、售后服务等方面进行综合评估。2.定期对供应商进行考核，对于表现优秀的供应商给予奖励，对于不符合要求的供应商及时进行调整或淘汰。3.与选定的供应商签订详细的采购合同，明确双方的权利和义务，包括存货的规格、数量、价格、交货方式、交货地点、质量标准、验收方法、付款方式等条款。（三）采购订单下达1.根据采购计划，采购部门及时下达采购订单。采购订单应清晰准确地填写所需存货的相关信息。2.在下达采购订单前，应对采购订单的内容进行审核，确保订单信息与采购计划一致，避免出现错误或遗漏。3.将采购订单发送给供应商，并要求供应商确认订单内容。同时，采购部门应跟踪采购订单的执行情况，及时与供应商沟通，确保存货按时、按质、按量到货。（四）采购验收1.存货到货后，仓储部门应及时组织相关人员进行验收。验收人员应包括采购人员、质量检验人员等。2.验收内容包括存货的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同和采购订单一致。质量检验人员应按照相关质量标准对存货进行检验，确保入库存货质量合格。3.对于验收合格的存货，验收人员应在验收单上签字确认，并办理入库手续。对于验收不合格的存货，应及时通知采购部门与供应商协商处理，如退货、换货等。四、存货存储控制（一）仓库规划与布局1.根据存货的种类、性质、用途等因素，合理规划仓库的存储空间，划分不同的存储区域，如原材料区、半成品区、成品区等。2.对不同存储区域进行标识，便于存货的存放和查找。同时，要确保仓库通道畅通，便于货物的搬运和消防等应急情况的处理。（二）存货入库1.仓储部门在收到验收合格的存货后，应按照规定的存储区域和存放方式进行入库操作。2.入库时，应及时登记存货台账，记录存货的名称、规格、数量、入库时间、存放位置等信息。存货台账应做到日清月结，确保账实相符。3.对于贵重物品、易燃易爆物品等特殊存货，应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。（三）存货保管1.仓储人员应定期对存货进行检查和盘点，确保存货的安全和完好。检查内容包括存货的数量、质量、存储状态等。2.根据存货的特性，采取相应的保管措施，如防潮、防虫、防火、防盗等。对于易损坏、易变质的存货，应定期进行查看和维护。3.建立存货保管记录，详细记录存货的出入库情况、保管过程中的问题及处理情况等。（四）存货出库1.生产部门或其他部门需要领用存货时，应填写领料单，注明领用存货的名称、规格、数量、用途等信息。2.领料单需经相关部门负责人审批后，方可到仓储部门办理领料手续。仓储部门应根据领料单的内容，及时发放存货，并在存货台账上进行记录。3.对于限额领料的存货，仓储部门应严格按照限额进行发放，如因生产需要超过限额领用，需经相关部门特别审批。五、存货盘点控制（一）盘点计划制定1.财务部门应定期组织存货盘点工作，制定详细的盘点计划。盘点计划应包括盘点时间、范围、人员分工、盘点方法等内容。2.盘点时间应根据公司的生产经营特点和存货管理要求确定，一般可分为定期盘点和不定期盘点。定期盘点可按季度、半年或年度进行，不定期盘点可根据实际情况随时组织。3.在盘点计划制定过程中，应充分考虑各部门的工作安排，确保盘点工作顺利进行。（二）盘点实施1.按照盘点计划，组织相关人员进行存货盘点。盘点人员应包括仓储人员、生产人员、财务人员等，确保盘点工作的全面性和准确性。2.盘点过程中，应采用适当的盘点方法，如实地盘点法、账实核对法等。对于存货的数量、规格、质量等进行逐一核对，确保账实相符。3.盘点人员应认真填写盘点表，记录盘点结果。盘点表应包括存货的名称、规格、数量、账存数、实存数、盘盈盘亏情况等信息。（三）盘点结果处理1.盘点结束后，财务部门应及时对盘点结果进行汇总和分析，编制盘点报告。盘点报告应包括盘点基本情况、盘点结果、盘盈盘亏原因分析、处理建议等内容。2.对于盘盈盘亏的存货，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。属于计量错误、管理不善等原因造成的盘盈盘亏，应调整存货账目，并追究相关人员的责任；属于自然灾害等不可抗力因素造成的盘盈盘亏，应按照规定进行核销处理。3.根据盘点结果，总结存货管理中存在的问题，提出改进措施和建议，不断完善存货管理制度。六、存货核算与成本控制（一）存货核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，对存货进行准确的核算。2.存货核算应包括存货的采购成本、加工成本、其他成本等的核算。采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；其他成本是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。3.财务部门应定期对存货的成本进行核算和分析，确保存货成本的准确性和合理性。同时，应根据存货的实际情况，及时调整存货的计价方法，如先进先出法、加权平均法等。（二）存货成本控制1.采购部门应通过合理选择供应商、优化采购批量、谈判降低采购价格等方式，降低存货的采购成本。2.生产部门应加强生产管理，提高生产效率，降低生产过程中的存货消耗，减少废品、次品的产生，从而降低存货的生产成本。3.仓储部门应合理规划仓库存储空间，减少存货的存储成本。同时，应加强存货的保管，降低存货的损坏、变质等损失。4.各部门应密切配合，加强沟通与协调，共同做好存货成本控制工作。财务部门应定期对存货成本进行分析和监控，及时发现成本控制中存在的问题，并提出改进措施和建议。七、存货信息化管理（一）建立存货管理信息系统1.公司应建立完善的存货管理信息系统，实现存货采购、验收、存储、领用、盘点等各环节的信息化管理。2.存货管理信息系统应具备存货信息录入、查询、统计、分析等功能，能够实时反映存货的库存状况、出入库情况、成本核算等信息。3.通过存货管理信息系统，各部门可以及时共享存货信息，提高工作效率，减少信息传递不畅导致的管理漏洞。（二）信息系统的维护与更新1.安排专人负责存货管理信息系统的维护和管理，确保系统的正常运行。定期对系统进行检查和维护，及时处理系统故障和数据异常情况。2.根据公司业务发展和管理要求的变化，及时对存货管理信息系统进行更新和升级。确保系统功能的完善和优化，满足公司日益增长的存货管理需求。（三）数据安全与保密1.加强存货管理信息系统的数据安全管理，采取数据备份、加密存储、用户权限管理等措施，防止数据丢失、泄露和被篡改。2.对涉及存货管理信息系统的操作人员进行严格的权限设置，明确各人员的操作权限和职责范围，防止未经授权的人员访问和操作系统数据。3.定期对系统数据进行备份，并将备份数据存储在安全的地方。同时，要制定数据恢复计划，确保在系统出现故障时能够及时恢复数据，保证公司生产经营活动的正常进行。八、监督与考核（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对存货管理情况进行审计监督，检查存货管理制度的执行情况、业务流程的合规性、存货的真实性和准确性等。2.审计人员应通过查阅相关文件、记录、报表，实地盘点存货，访谈相关人员等方式，对存货管理进行全面审计。3.对于审计中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。（二）考核机制1.建立存货管理考核机制，对采购部门、仓储部门、生产部门、财