生产采购稽核制度

PAGE生产采购稽核制度一、总则（一）目的为加强公司生产采购管理，规范采购行为，确保采购活动合法、合规、高效，保障公司生产经营的顺利进行，特制定本生产采购稽核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及生产采购活动的部门、人员及相关业务环节。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须遵守国家法律法规及相关行业标准，确保采购行为合法合规。2.公正性原则：稽核工作应秉持公正、公平的态度，客观评价采购活动的真实性、合法性和效益性。3.全面性原则：涵盖生产采购的各个环节，包括采购计划制定、供应商选择、采购合同签订、采购执行、验收付款等，进行全过程稽核。4.时效性原则：及时发现和纠正采购过程中的问题，确保采购活动按计划顺利进行，提高采购效率。二、稽核机构与人员（一）稽核部门公司设立独立的采购稽核部门，负责生产采购稽核制度的制定、实施和监督。（二）稽核人员1.任职资格稽核人员应具备相关专业知识和技能，熟悉生产采购业务流程，具有良好的职业道德和责任心。2.人员配备根据公司业务规模和采购业务量，合理配备足够数量的稽核人员，确保稽核工作的有效开展。三、稽核内容与方法（一）采购计划稽核1.稽核内容采购计划的合理性：是否根据生产需求、库存状况等因素科学制定采购计划，避免盲目采购或采购不足。采购计划的准确性：采购数量、规格、型号等信息是否准确无误，是否与生产订单或生产计划相匹配。采购计划的执行情况：采购计划是否得到有效执行，是否存在擅自变更采购计划的情况。2.稽核方法查阅采购计划文件、生产订单、库存记录等资料，对比分析采购计划与实际需求的差异。实地考察生产现场，了解生产进度和物料使用情况，判断采购计划的合理性。与采购部门、生产部门相关人员沟通，核实采购计划的执行情况及变更原因。（二）供应商选择与管理稽核1.稽核内容供应商资质审核：是否对供应商的营业执照、生产许可证、产品质量认证等资质进行严格审核，确保供应商具备合法经营资格和良好的信誉。供应商评估：是否定期对供应商的产品质量、交货期、价格、售后服务等方面进行评估，建立供应商评估档案。供应商选择程序：供应商选择是否遵循公平、公正、公开的原则，是否经过多部门参与的评审程序，确保选择出最优供应商。供应商关系管理：是否与供应商保持良好的沟通与合作关系，及时解决合作过程中出现的问题，是否存在供应商垄断或独家供应的不合理情况。2.稽核方法查阅供应商资质文件、评估报告、选择记录等资料，核实供应商审核和评估情况。向采购人员、质量控制人员、生产人员等了解与供应商合作的实际情况，收集反馈意见。对供应商进行实地考察，了解其生产经营状况、质量管理体系等情况。分析采购成本、采购质量等数据，评估供应商选择的合理性和效益性。（三）采购合同稽核1.稽核内容合同条款完整性：采购合同是否包含标的、数量、质量、价格、交货期、付款方式、违约责任等基本条款，条款是否明确、具体、合法。合同签订程序合规性：采购合同签订是否经过授权审批，是否符合公司合同管理制度的规定。合同执行情况：采购合同是否得到有效履行，双方是否按照合同约定履行各自义务，是否存在合同纠纷及处理情况。2.稽核方法查阅采购合同文本，检查合同条款的完整性和合规性。核实合同签订的审批流程，查看相关审批文件和签字记录。跟踪采购合同的执行情况，与采购部门、财务部门、供应商等沟通，了解合同执行进度和付款情况。收集合同纠纷相关资料，分析纠纷原因及处理结果，评估合同风险。（四）采购执行稽核1.稽核内容采购订单下达：采购订单下达是否及时、准确，是否与采购合同一致，是否明确采购要求和交货时间。采购过程跟踪：是否对采购过程进行有效跟踪，及时掌握采购进度，协调解决采购过程中出现的问题。采购验收：采购物资到货后，是否按照规定进行验收，验收标准是否明确，验收结果是否真实、准确，验收记录是否完整。2.稽核方法查阅采购订单记录、采购进度跟踪表等资料，核实采购订单下达和跟踪情况。参与采购物资验收过程，检查验收标准执行情况和验收记录。与采购人员、仓库管理人员、质量检验人员等沟通，了解采购执行过程中的实际情况。（五）采购付款稽核1.稽核内容付款审批程序：采购付款是否经过严格的审批程序，审批流程是否符合公司财务管理制度的规定。付款依据合规性：付款是否依据采购合同、验收报告、发票等合法有效的凭证进行，付款金额是否与合同约定一致。资金使用效益：分析采购付款对公司资金流动和财务状况的影响，评估资金使用效益。2.稽核方法查阅付款审批文件、采购合同、验收报告、发票等资料，核实付款审批程序和付款依据的合规性。与财务部门人员沟通，了解付款情况及资金使用效益分析情况。检查银行付款记录，核对付款金额和付款时间是否与审批一致。四、稽核工作流程（一）稽核计划制定1.采购稽核部门根据公司生产采购业务特点、风险状况及管理要求，制定年度稽核计划。2.年度稽核计划应明确稽核范围、内容、方法、时间安排及人员分工等事项，并报公司管理层审批。（二）稽核准备1.根据稽核计划，组成稽核小组，明确小组成员的职责分工。2.收集与稽核事项相关的文件、资料、数据等，了解被稽核部门的业务流程和内部控制情况。3.制定稽核工作方案，确定稽核重点、方法和步骤，设计稽核工作底稿。（三）稽核实施1.稽核小组按照稽核工作方案，通过查阅资料、实地考察、访谈、问卷调查等方式，对采购活动进行全面检查和分析。2.在稽核过程中，及时记录稽核发现的问题和证据，形成稽核工作底稿。3.对稽核发现的问题进行初步分析和判断，与被稽核部门相关人员进行沟通核实，听取意见和解释。（四）稽核报告撰写1.稽核小组根据稽核工作底稿和沟通情况，撰写稽核报告。2.稽核报告应包括稽核目的、范围、方法、发现的问题、问题分析及建议等内容，做到内容详实、数据准确、分析客观、建议可行。3.稽核报告初稿完成后，征求被稽核部门意见，被稽核部门应在规定时间内反馈书面意见。稽核小组对反馈意见进行认真研究，合理采纳，对稽核报告进行修改完善，并报采购稽核部门负责人审核。（五）稽核结果处理1.采购稽核部门将审核后的稽核报告提交公司管理层审批。2.公司管理层根据稽核报告，做出相应的处理决定。对于稽核发现的问题，要求责任部门限期整改，并跟踪整改情况；对于违规违纪行为，按照公司相关规定进行严肃处理；对于管理漏洞和薄弱环节，提出改进建议，完善公司内部控制制度。3.采购稽核部门负责对稽核结果的落实情况进行跟踪检查，确保稽核发现的问题得到有效解决，稽核建议得到切实执行。五、稽核工作的监督与考核（一）监督机制1.公司内部审计部门负责对采购稽核工作进行监督，检查稽核工作的程序是否合规、方法是否得当、结果是否真实准确。2.定期对采购稽核工作进行质量评估，并将评估结果向公司管理层报告。（二）考核制度1.建立采购稽核人员考核制度，对稽核人员的工作业绩、工作态度、专业能力等方面进行全面考核。2.考核结