生产报销管理制度

PAGE生产报销管理制度一、总则（一）目的为了加强公司生产费用的管理与控制，规范生产报销流程，确保公司生产活动的顺利进行，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及生产活动的所有部门及员工，包括但不限于生产车间、技术部门、采购部门、物流部门等。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及公司相关规定，确保报销凭证真实、合法、有效。2.真实性原则：报销内容必须真实发生，严禁虚报、假报、套取公司资金。3.合理性原则：各项费用报销应符合公司生产经营实际需要，具有合理的必要性和经济性。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，确保财务数据的及时性和准确性。二、报销范围及标准（一）原材料采购1.采购范围：用于生产产品的各类原材料、零部件等。2.报销标准：采购价格应遵循市场公平原则，通过正规渠道采购，确保原材料质量合格。采购发票必须真实、完整，包括发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等内容。对于采购过程中发生的运输费、装卸费等相关费用，如取得合法有效的发票，可一并报销，但应与原材料采购金额分别核算。（二）设备购置与维修1.设备购置：购置范围：生产所需的各类设备、仪器等。报销标准：设备购置应按照公司固定资产管理制度进行审批，纳入固定资产核算的设备应按照规定计提折旧。购置发票及相关合同、协议等资料应齐全，作为报销依据。发票内容应包括设备名称、型号、规格、数量、单价、金额等，同时注明设备的购置用途、使用部门等信息。对于设备购置过程中发生的运输费、安装调试费等，如与设备购置一并核算的，应在发票中明确体现或提供相关费用明细清单，可作为设备购置成本的一部分进行报销。2.设备维修：维修范围：生产设备的日常维修、保养及故障维修等。报销标准：设备维修费用应根据实际发生情况进行报销，维修发票应注明维修设备名称、维修项目、维修金额等详细信息。对于金额较大的设备维修项目，应提供维修方案、维修合同等相关资料，经审批后进行报销。设备维修过程中更换的零部件，应单独开具发票或在维修发票中详细注明零部件名称、数量、单价等信息，作为维修费用报销依据。（三）生产人员薪酬1.薪酬范围：生产车间员工的工资、奖金、津贴、补贴等。2.报销标准：工资核算应按照公司制定的薪酬制度执行，确保工资计算准确、发放及时。奖金发放应根据公司绩效考核制度进行，有明确的考核依据和发放标准。奖金发放表应经相关部门负责人签字确认，作为报销依据。津贴、补贴等应符合国家规定及公司相关政策，如高温津贴、夜班津贴等，应提供相应的考勤记录或工作证明，按照标准进行发放和报销。（四）水电费1.费用范围：生产过程中消耗的水、电费用。2.报销标准：水电费发票应真实、准确，注明使用部门、期间、金额等信息。对于水电费分摊问题，应根据各部门实际使用情况进行合理分摊，可采用计量表读数、设备功率等方式进行计算。分摊表应经相关部门签字确认，作为报销依据。（五）其他生产费用1.费用范围：包括但不限于生产场地租赁费用、生产工具及办公用品费用、生产过程中的差旅费、业务招待费等与生产活动直接相关的费用。2.报销标准：生产场地租赁费用应签订租赁合同，按照合同约定支付租金，并取得合法有效的发票。发票内容应包括租赁场地地址、租赁期限、租金金额等信息。生产工具及办公用品费用应按照公司采购管理制度进行采购，发票应注明工具或办公用品名称、规格、数量、单价、金额等信息。对于批量采购的工具及办公用品，应提供采购清单或入库单等相关资料。生产过程中的差旅费、业务招待费等应符合公司相关费用报销标准及审批流程，严格控制费用支出。差旅费报销应提供出差审批单、机票、车票、住宿发票、餐饮发票等相关凭证；业务招待费报销应注明招待对象、事由、金额等信息，并经相关领导审批。三报销流程（一）费用申请1.员工因生产活动需要发生费用支出时，应提前填写费用申请表，详细注明费用项目、金额、用途、预计发生时间等信息。2.费用申请表应按照公司内部审批流程进行逐级审批，审批通过后方可进行费用支出。（二）费用报销1.费用发生后，员工应及时收集相关报销凭证，包括发票、收据、合同、协议、审批单等，并按照要求进行整理粘贴。2.报销凭证应真实、合法、有效，发票应符合国家税务规定，内容完整、字迹清晰，印章齐全。3.员工将整理好的报销凭证及费用申请表一并提交至所在部门负责人进行初审。部门负责人应审核报销内容是否真实、合理，费用是否符合公司规定及预算安排，审批手续是否齐全等。初审通过后，在费用申请表上签字确认，并将报销资料提交至财务部门。（三）财务审核1.财务部门收到报销资料后，应进行严格的审核。审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性，费用计算的准确性，报销流程的合规性等。2.对于不符合报销规定的凭证，财务部门应及时通知报销人进行补充或更正；对于不符合公司规定的费用支出，财务部门有权拒绝报销。3.财务审核通过后，在报销凭证上加盖审核章，并将报销资料提交至公司领导进行审批。（四）领导审批1.公司领导根据财务审核意见，对报销事项进行最终审批。领导应重点关注费用支出的必要性、合理性、合规性以及对公司生产经营的影响等因素。2.经领导审批同意的报销事项，由领导在费用申请表上签字确认；对于不同意报销的事项，领导应注明原因，并将报销资料退回财务部门。（五）报销支付1.财务部门根据领导审批意见，对审核通过的报销事项进行支付处理。2.对于通过银行转账方式支付的报销款项，财务部门应按照报销人提供的银行账号信息进行准确转账，并在报销凭证上注明转账日期、金额等信息。3.对于以现金方式支付的报销款项，财务部门应按照公司现金管理制度进行支付，并要求报销人在报销凭证上签字确认收款；对于金额较大的现金支付，应提前与报销人沟通支付方式及时间安排。四、报销凭证管理（一）凭证要求1.报销凭证必须是由税务机关统一印制的发票或财政部门监制的收据，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.发票内容应填写齐全，包括发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，不得涂改、挖补。3.对于自制的报销凭证，如费用报销单、差旅费报销单等，应按照公司规定的格式进行填写，内容完整、字迹清晰，并由相关人员签字确认。（二）凭证保管1.财务部门：负责对报销凭证进行统一保管，建立报销凭证档案，按照时间顺序、类别等进行分类整理存放。2.保管期限：报销凭证的保管期限应按照国家法律法规及公司档案管理制度执行，一般为[X]年。保管期限届满后，经公司相关部门审批同意，方可进行销毁处理。3.查阅与借阅：公司内部人员因工作需要查阅或借阅报销凭证档案的，应填写查阅或借阅申请表，经财务部门负责人及相关领导审批后，方可进行查阅或借阅。查阅或借阅人员应在规定时间内归还报销凭证档案，并不得擅自复印、拍照、涂改、损坏报销凭证。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对生产报销情况进行审计检查，重点审查报销凭证的真实性、合法性、完整性，报销流程的合规性，费用支出的合理性等。2.审计检查过程中，如发现存在违规报销行为，应及时提出整改意见，并按照公司规定进行处理；对于涉及违法违纪行为的，应移交相关部门依法处理。（二）财务监督1.财务部门应加强对生产报销业务的日常监督，严格审核报销凭证及报销流程，确保报销行为符合公司规定。2.对于发现的异常报销情况，财务部门应及时与相关部门及人员沟通核实，采取相应的措施进行处理，如暂停报销、要求补充资料、拒绝报销等。（三）员工监督1.公司鼓励全体员工对生产报销过程中的违规行为进行监督举报，对于举报属实的，公司将给予举报人一定的奖励。2.员工发现违规报销行为后，应及时向公司内部审计部门、财务部门或其他