企业风险管理计划模板标准化

企业风险管理计划模板标准化指南一、引言企业风险管理（ERM）是保障企业稳健运营、实现战略目标的核心环节。为规范风险管理计划的制定流程，提高风险识别、评估与应对的系统性，本模板基于《企业风险管理框架》（COSO-ERM）及国内监管要求设计，适用于各类企业（含国企、民企、外资企业等）的战略、运营、财务、合规等全领域风险管理场景。通过标准化模板的应用，可帮助企业实现风险“早识别、早预警、早处置”，降低不确定性对经营目标的负面影响。二、适用范围与应用场景本模板适用于以下场景：年度/半年度风险管理规划：企业为系统性梳理年度风险、制定应对策略时使用；重大项目/业务决策前风险评估：如新业务拓展、重大投资、并购重组等，需专项评估潜在风险；监管合规要求落地：如应对《企业全面风险管理指引》《上市公司风险管理指引》等监管文件的合规性检查；风险管理体系建设初期：企业首次搭建风险管理框架，需明确风险职责、流程与工具时参考；突发风险事件复盘：对已发生的风险事件（如供应链中断、舆情危机等）进行复盘，优化后续应对机制。三、标准化操作步骤（一）准备阶段：明确组织与职责成立专项工作组由企业分管风险管理的领导（如风险管理总监/副总经理）牵头，成员包括战略、财务、运营、法务、内控等部门负责人及业务骨干；明确工作组职责：制定计划框架、组织风险识别、审核评估结果、监督应对执行。梳理基础信息收集企业战略目标、年度经营计划、组织架构、业务流程等基础资料；梳理内外部环境信息：包括行业政策、市场竞争、技术变革等外部因素，以及企业治理结构、人力资源、财务状况等内部因素。（二）风险识别：全面排查潜在风险点选择识别方法定性方法：头脑风暴法（组织各部门召开专题会议，自由列举风险点）、德尔菲法（邀请外部专家匿名多轮反馈）、问卷调查法（针对基层员工*开展风险调研）；定量方法：财务数据分析（如应收账款逾期率、成本变动率）、流程图分析（绘制核心业务流程，识别节点风险）、历史事件复盘（梳理过去3年重大风险案例）。输出风险清单按风险类别分类梳理（参考《企业全面风险管理指引》）：战略风险：市场定位偏差、战略目标未达成等；财务风险：资金链断裂、投资亏损、税务合规风险等；运营风险：供应链中断、产品质量、信息安全漏洞等；合规风险：违反行业法规、环保要求、数据隐私保护等；声誉风险：负面舆情、客户投诉、媒体曝光等。（三）风险分析：评估风险等级与影响程度建立评估维度可能性：风险发生的概率（高：未来1年内很可能发生；中：未来1-3年可能发生；低：未来3年以上可能发生）；影响程度：风险发生后对企业目标的影响（严重：导致重大损失/战略受挫；较大：影响经营目标完成；一般：可承受的短期损失）。绘制风险矩阵以“可能性”为横轴、“影响程度”为纵轴，将风险划分为“红（高）、黄（中）、蓝（低）”三级：红色风险（重大风险）：可能性高+影响严重，需立即制定应对方案；黄色风险（中等风险）：可能性中+影响较大，需重点关注并定期监控；蓝色风险（低风险）：可能性低+影响一般，可保持观察或纳入常规管理。（四）风险应对：制定针对性策略选择应对策略风险规避：放弃或改变可能导致风险的业务（如退出高风险区域市场）；风险降低：采取措施减少风险发生概率或影响（如建立安全库存降低供应链风险）；风险转移：通过外包、保险等方式将风险转嫁（如购买财产险转移资产损失风险）；风险承受：在成本效益范围内主动接受风险（如小额坏账计提）。明确应对措施针对每一项重大风险，制定具体行动方案，明确“做什么、谁来做、何时完成、资源支持”；示例：针对“原材料价格波动”风险，应对措施可为“与3家供应商签订长期协议（责任部门：采购部，完成时限：2024年6月30日）+建立原材料期货套保机制（责任部门：财务部，完成时限：2024年9月30日）”。（五）计划编制与审批整合计划内容汇总风险清单、风险矩阵、应对措施、责任分工、时间节点等内容，形成《企业风险管理计划》；计划需包含核心章节：风险目标、适用范围、职责分工、风险识别与分析结果、应对策略与措施、监控与报告机制、资源保障等。审批与发布计划初稿经专项工作组审核后，提交企业总经理办公会/董事会审议；审议通过后由企业主要负责人*签发，正式下发各部门执行，同时报送上级单位/监管机构（如需）。（六）执行与监控：动态跟踪与调整分解责任到人各责任部门*按计划措施制定具体执行方案，明确月度/季度里程碑目标；风险管理部门*每月跟踪措施进展，记录执行情况（如“原材料期货套保机制已建立，覆盖80%主要原材料”）。定期回顾与更新每季度召开风险管理工作例会，分析风险变化（如外部政策调整、内部战略变更），评估应对措施有效性；年末开展全面复盘，更新风险清单与应对策略，形成下一年度风险管理计划草案。四、核心模板表格表1：企业风险管理计划总表项目内容计划名称××公司2024年度风险管理计划编制部门风险管理部编制人*审核人*（风险管理总监）批准人*（总经理）版本号V1.0生效日期2024年1月1日风险管理目标保证企业战略目标实现，重大风险事件发生率为0，年度风险损失控制在营收的0.5%以内适用范围公司总部及各子公司/业务单元关键风险领域战略风险（市场份额下降）、财务风险（汇率波动）、运营风险（供应链中断）计划周期2024年1月1日-2024年12月31日备注季度动态调整，重大风险事件即时上报表2：风险识别与应对清单序号风险类别风险描述可能性（高/中/低）影响程度（严重/较大/一般）风险等级（红/黄/蓝）应对策略具体措施责任部门/人*完成时限监控频率状态（未处理/处理中/已关闭）1财务风险人民币汇率波动导致出口收入下降中较大黄风险转移与银行签订远期结售汇合约，覆盖50%出口收入财务部/张2024.3.31月度处理中2运营风险核心供应商A因环保停产高严重红风险降低开发2家备选供应商，签订3个月供货协议；增加1个月安全库存采购部/李2024.6.30周度处理中3合规风险新《数据安全法》要求未达标中较大黄风险规避聘请第三方机构*开展数据安全合规审计，6月底前完成整改法务部/王2024.6.30季度处理中4声誉风险产品质量投诉引发负面舆情低一般蓝风险承受完善客户投诉处理流程，24小时内响应客服部/赵长期月度已关闭五、关键注意事项与常见问题（一）注意事项风险识别需全面覆盖：避免“重业务、轻风险”，需从战略到执行层逐级排查，关注新兴风险（如技术伦理、ESG合规等）；应对措施需具体可落地：避免“空泛表述”，明确“5W1H”（谁做、做什么、何时做、在哪做、为什么做、怎么做），保证责任可追溯；动态调整是核心原则：内外部环境变化（如政策调整、市场突变）时，需及时更新风险计划，避免“一制定、不更新”；全员参与是基础保障：风险不仅是风控部门的责任，需通过培训、宣贯提升全员风险意识，建立“人人都是风险官”的文化；数据支撑是科学前提：风险分析需结合历史数据、行业对标，避免“拍脑袋”判断，保证评估结果客观准确。（二）常见问题问题：风险识别流于形式，仅由风控部门“闭门造车”。对策：组织跨部门专题研讨会，邀请业务骨干、一线员