企业融资决策制度

企业融资决策制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等行业法律法规及集团母公司关于风险防控与合规经营的相关规定制定，结合企业实际发展需求，旨在规范融资决策行为，强化资金使用管理，防控融资风险，保障企业资产安全与可持续发展。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖企业通过银行贷款、股权融资、债券发行、融资租赁、信托计划等多元化渠道筹集资金的全部业务场景，包括但不限于投资并购、项目开发、运营周转等融资活动。第三条本制度下列术语定义如下：（一）企业融资决策管理：指企业基于发展战略与财务状况，制定融资计划、评估融资方案、审批融资活动、监控资金使用全过程的系统性管理活动，包括融资需求识别、方案比选、风险防控、合规审查等环节。（二）融资专项风险：指企业在融资过程中可能面临的信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险及流动性风险等可能导致资金损失或财务困境的潜在威胁。（三）融资合规管理：指企业按照国家法律法规、监管要求及内部制度规定，确保融资活动合法合规的管理行为，包括但不限于审批权限设置、合同履约监督、信息披露管理等。第四条企业融资决策管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则：融资管理范围覆盖所有融资业务类型与环节，确保风险防控无死角；（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位在融资决策中的职责权限，实现责任闭环；（三）风险导向原则：以风险防控为核心，将风险等级与决策权限匹配，优先管控重大风险；（四）持续改进原则：定期评估融资管理有效性，优化制度流程，适应外部环境变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对企业融资决策管理负总责，承担融资战略制定、重大融资事项审批及管理体系的最终监督责任；分管领导对融资决策执行与风险防控负直接责任，统筹日常融资管理工作的组织协调。第六条设立企业融资决策管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、风险部、法务部、业务部门负责人及下属单位代表组成。领导小组职能包括：统筹融资战略与政策制定、审议重大融资方案、协调跨部门融资资源、监督融资决策执行情况。第七条领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责日常工作运转，具体职能包括：融资数据统计与报告、风险预警信息发布、制度流程宣贯培训、领导小组会议筹备等。第八条牵头部门（财务部）职责：（一）负责制定融资管理制度与操作细则，组织融资需求论证与方案比选；（二）统筹管理融资渠道资源，定期评估合作金融机构与中介机构资质；（三）牵头开展融资风险识别与压力测试，制定应急预案；（四）监督融资资金使用情况，定期出具分析报告。第九条专责部门（风险部、法务部）职责：（一）风险部：负责融资信用风险评估、操作风险监测，审核融资方案可行性；（二）法务部：负责融资合同合法性审查、合规条款设计，提供法律支持；（三）联合开展融资尽职调查，出具合规意见书。第十条业务部门及下属单位职责：（一）按需提出融资需求，提供业务发展支撑材料；（二）落实领导小组审批意见，实施融资方案；（三）配合资金监管，及时反馈使用情况。第十一条基层执行岗位（如出纳、信贷专员等）职责：（一）严格遵守资金审批权限，不得越权操作；（二）落实反洗钱要求，执行客户身份识别与交易监控；（三）发现违规线索及时上报，配合风险处置。第三章专项管理重点内容与要求第十二条融资需求管理：（一）业务部门提交融资需求时需附带可行性分析报告，明确资金用途、额度、期限；（二）禁止无明确用途或短期拆借性质的非理性融资需求，严禁以关联方名义套取资金。第十三条融资方案比选：（一）财务部组织市场询价，比选利率、费用、担保条件等要素，形成比选报告；（二）禁止指定合作金融机构或中介机构，不得以回扣等不正当方式获取业务。第十四条融资审批权限：（一）单笔融资业务按金额分级授权：X万元以下由财务部审批，X-X万元由分管领导审批，X万元以上由领导小组审议；（二）特殊融资需求需提交专项报告，说明必要性及风险缓释措施。第十五条融资合同管理：（一）法务部负责合同模板设计，明确还款保障条款、违约责任及争议解决方式；（二）禁止签订显失公平的条款，对担保、抵押等条款重点审核。第十六条资金使用监控：（一）财务部建立资金流向台账，定期核对用款计划与实际支出；（二）风险部通过现金流压力测试，预警资金链风险；（三）禁止未经审批的临时用款，非正常资金回流需说明原因。第十七条风险缓释措施：（一）对高杠杆业务设置预警线，超出X%需暂停融资；（二）对外担保业务严格评估反担保能力，单户担保余额不超过净资产X%；（三）并购融资需同步落实股权质押等风险缓释手段。第十八条多元化融资管理：（一）股权融资需符合证监规要求，中介机构资质需备案审核；（二）债券发行需评估偿债能力，禁止无担保信用债过度依赖；（三）融资租赁需匹配固定资产使用周期，禁止期限错配。第十九条信息披露管理：（一）重大融资事项需及时报送领导小组，必要时向监管机构备案；（二）关联交易融资需披露交易背景及定价依据，禁止利益输送；（三）禁止通过非正规渠道传播融资信息，避免市场误读。第四章专项管理运行机制第二十条制度动态更新机制：（一）每年X月由财务部牵头开展制度评估，根据监管政策调整、市场变化及内部实践修订；（二）重大改革或危机事件后立即启动修订程序，确保制度时效性。第二十一条风险识别预警机制：（一）财务部每月编制融资风险报表，包含信用评级变动、担保链风险、汇率波动等指标；（二）风险部建立预警模型，对偏离正常水平的指标触发三级预警（蓝色、黄色、红色），并同步至领导小组。第二十二条合规审查机制：（一）融资方案需经法务部合规性审查，出具“可实施”“需调整”“不可实施”意见；（二）所有融资合同签订前需留存审查记录，作为后续审计依据；（三）违反审查意见擅自实施，责任部门承担连带责任。第二十三条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，每月汇总至财务部备案；（二）重大风险由领导小组紧急决策，必要时启动外部增信或债务重组；（三）风险事件处置后需形成复盘报告，纳入制度优化内容。第二十四条责任追究机制：（一）融资决策失误导致损失的，按金额分级追责：X万元以下追究经办人，X万元以上追究分管领导；（二）违反审批权限的，取消责任方X年内融资决策权；（三）中介机构提供虚假报告的，解除合作并追究经济赔偿。第二十五条评估改进机制：（一）每季度由领导小组委托第三方开展管理效果评估，形成“问题-措施-目标”整改清单；（二）评估结果与部门年度考核挂钩，连续X次不合格取消评优资格。第五章专项管理保障措施第二十六条组织保障：（一）公司主要负责人在季度经营会议上通报融资管理情况，督促责任落实；（二）下属单位设专职融资管理员，定期向集团财务部汇报工作。第二十七条考核激励机制：（一）将融资合规率、资金使用效率、风险事件数量等指标纳入部门年度考核，权重不低于X%；（二）对融资方案创意贡献突出的团队给予现金奖励，金额不超过业务金额的X%。第二十八条培训宣传机制：（一）每年X月开展全员融资合规培训，内容涵盖制度要求、案例警示、操作指引；（二）对业务骨干实施专项实操培训，通过沙盘推演强化风险意识。第二十九条信息化支撑：（一）开发融资管理信息系统，实现需求提交、审批流转、合同管理、风险预警全流程线上化；（二）系统嵌入合规校验规则，自动拦截违规操作。第三十条文化建设：（一）编印《融资合规手册》，在办公区域张贴宣传海报；（二）每年X月开展合规承诺日活动，要求全员签署承诺书；（三）设立匿名举报通道，对线索核实奖励最高X万元。第三十一条报告制度：（一）每月X日前提交融资管理简报，包含业务进展、风险事件、制度执行情况；（二）每半年出具专项管理报告