信用评审制度

信用评审制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国反不正当竞争法》等国家相关法律法规，参照《企业内部控制基本规范》及行业最佳实践，结合公司实际发展需求，为加强信用风险管理、规范业务操作流程、防范经营风险、提升企业综合竞争力，特制定本制度。本制度旨在通过系统化的信用评审机制，明确管理职责，强化风险防控，确保公司在经营活动中始终遵循合法合规原则，实现可持续发展。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司所有业务场景，包括但不限于采购、销售、投资、融资、合同签订、客户服务、供应链管理等涉及信用评审的业务环节。各部门及员工应严格遵守本制度规定，确保信用评审工作有序开展，维护公司合法权益。第三条本制度中下列术语的含义界定如下：（一）“信用评审专项管理”指公司为评估和管理业务合作方、内部员工及合作伙伴的信用风险，制定的一套系统性、规范化的管理措施，包括风险评估、分级分类、动态监控等环节。（二）“信用风险”指因交易对手方信用能力不足、履约意愿缺失或行为不当，导致公司经济损失或声誉受损的可能性。（三）“合规管理”指公司在经营活动中严格遵守法律法规、行业准则及公司内部规章制度，确保业务行为的合法性与合理性。第四条信用评审专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则：信用评审范围应覆盖所有业务合作方及关键环节，确保风险识别无遗漏。（二）责任到人原则：明确各层级、各部门在信用评审中的职责分工，确保责任主体可追溯。（三）风险导向原则：以风险等级为依据，合理配置资源，优先管控重大信用风险。（四）持续改进原则：定期评估信用评审机制的有效性，根据内外部环境变化及时优化制度流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司信用评审专项管理负总责，承担最终决策与监督责任；分管领导为公司信用评审专项管理的直接责任人，负责组织协调、制度实施及考核监督。第六条公司设立信用评审专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导任组长，财务部、风控部、法务部、采购部、销售部等关键部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职责：（一）统筹协调公司信用评审专项管理工作，制定年度工作计划；（二）审批重大信用风险事件的处置方案及专项管理制度的修订；（三）监督各部门信用评审工作的落实情况，定期评估管理成效。第七条信用评审专项管理领导小组下设办公室（设在风控部），负责日常管理事务，主要职责包括：（一）牵头组织信用评审制度的制定与修订；（二）协调各部门开展信用风险排查与评估；（三）收集、整理、分析信用风险数据，发布预警信息；（四）组织信用评审相关培训与宣传。第八条牵头部门（风控部）负责信用评审专项管理的统筹推进，主要职责包括：（一）制定和完善信用评审标准及操作流程；（二）组织开展全公司范围内的信用风险识别与评估；（三）监督各部门信用评审工作的执行情况，定期通报考核结果；（四）组织信用评审知识的培训与宣贯。第九条专责部门（法务部、财务部、采购部、销售部等）负责本领域信用评审的具体实施，主要职责包括：（一）法务部：负责合同履约风险审核，监督法律纠纷的解决；（二）财务部：负责融资信用评估，监控资金使用合规性；（三）采购部：负责供应商信用评审，优化供应链风险管理；（四）销售部：负责客户信用评估，控制应收账款风险。第十条业务部门及下属单位（如研发部、生产部、市场部等）负责落实本领域信用评审要求，主要职责包括：（一）开展日常业务合作方的信用风险评估；（二）建立内部员工信用档案，监控关键岗位履约行为；（三）配合领导小组办公室开展专项检查与整改。第十一条基层执行岗（如采购专员、销售代表、财务出纳等）承担岗位合规操作责任，主要职责包括：（一）严格按照信用评审标准执行业务操作，确保信息真实完整；（二）发现信用风险隐患应及时上报，不得隐瞒或迟报；（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在信用风险管理中的义务。第三章专项管理重点内容与要求第十二条采购领域信用评审管理：业务操作的合规标准包括但不限于供应商尽职调查、招标流程规范、合同条款审核等。供应商尽职调查应涵盖其财务状况、经营记录、法律诉讼、行业口碑等方面；招标流程必须符合《招标投标法》及公司采购制度，严禁围标、串标等违规行为。禁止性行为包括关联交易利益输送、违规转包分包、伪造资质等。重点防控点为供应商信用风险、合同违约风险及采购成本失控风险。第十三条销售领域信用评审管理：业务操作的合规标准包括客户信用评估、应收账款管理、销售合同审核等。客户信用评估应基于其支付能力、经营稳定性、行业地位等因素；应收账款管理应设定合理的信用期限，加强催收力度；销售合同必须明确付款条件、违约责任等内容。禁止性行为包括虚假宣传、价格垄断、客户信息泄露等。重点防控点为客户信用风险、销售回款风险及市场违规风险。第十四条财务领域信用评审管理：业务操作的合规标准包括资金审批权限、税务合规要求、融资风险评估等。资金审批权限必须符合公司财务制度，大额资金使用需经领导小组审批；税务合规要求应确保发票开具、税款缴纳等环节合法；融资风险评估需结合市场利率、担保条件等因素综合判断。禁止性行为包括资金挪用、虚开发票、逃税漏税等。重点防控点为资金安全风险、税务合规风险及融资成本风险。第十五条投资领域信用评审管理：业务操作的合规标准包括项目尽职调查、投资决策审批、投后管理监督等。项目尽职调查应全面评估目标企业的财务实力、经营状况、法律合规性；投资决策审批需经领导小组集体讨论，重大投资项目需报公司董事会批准；投后管理应定期跟踪项目进展，及时发现并处置风险。禁止性行为包括利益输送、决策不透明、投后管理缺位等。重点防控点为投资决策风险、项目执行风险及退出风险。第十六条合同领域信用评审管理：业务操作的合规标准包括合同条款审核、履约过程监控、争议解决机制等。合同条款审核应重点关注违约责任、争议解决方式等内容；履约过程监控需确保交易对手方按约定履行义务；争议解决机制应明确仲裁或诉讼途径，依法维护公司权益。禁止性行为包括霸王条款、恶意违约、逃避法律责任等。重点防控点为合同履约风险、争议解决风险及法律合规风险。第十七条数据领域信用评审管理：业务操作的合规标准包括客户信息安全保护、数据采集规范、数据使用权限管理等。客户信息安全保护应遵循《个人信息保护法》及相关行业规范，确保数据加密存储；数据采集需明确采集目的，避免过度收集；数据使用权限应分级管理，防止内幕信息泄露。禁止性行为包括非法获取客户信息、数据篡改、违规共享数据等。重点防控点为客户信息泄露风险、数据安全风险及合规性风险。第十八条安全领域信用评审管理：业务操作的合规标准包括供应链安全评估、生产安全审核、应急预案制定等。供应链安全评估需重点关注供应商的安全生产能力，避免因第三方风险导致自身损失；生产安全审核应确保设备维护、操作规范符合国家标准；应急预案制定需结合实际场景，定期演练检验有效性。禁止性行为包括安全生产责任不落实、隐患排查缺位、应急响应迟缓等。重点防控点为供应链安全风险、生产安全风险及应急管理风险。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：信用评审专项管理制度应根据国家法律法规、行业政策及公司业务变化，每年至少修订一次。修订程序包括：牵头部门提出修订方案，领导小组审核，公司主要负责人批准后发布实施。第二十条风险识别预警机制：公司每年至少开展一次全范围信用风险排查，采用定量（如财务指标评分）与定性（如行业调研）相结合的方法，对识别出的风险进行分级（一般、重大、特大）。风险预警信息应通过公司内部系统发布，相关责任部门需及时响应。第二十一条合规审查机制：信用评审审查应嵌入业务流程的以下关键节点：采购招标、销售签约、投资决策、合同签署等。任何业务活动未经信用评审审查，不得实施。审查结果应存档备查，作为绩效考核的依据之一。第二十二条风险应对机制：一般信用风险由业务部门自行处置，重大及以上风险需由领导小组制定专项方案，明确责任部门、处置措施及完成时限。应急流程包括：风险发生时立即上报，领导小组协调资源处置，重大事件上报公司主要负责人。第二十三条责任追究机制：对违反信用评审制度的行为，根据情节轻重采取以下措施：（一）一般违规：通报批评，取消评优资格；（二）重大违规：扣减绩效奖金，调离关键岗位；（三）严重违规：纪律处分，涉嫌犯罪的移交司法机关处理。第二十四条评估改进机制：每年年底，领导小组组织对信用评审专项管理制度的实施效果进行评估，重点关注风险发生率、处置效率、制度缺陷等指标。评估结果应形成报告，作为制度优化的依据。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：公司各层级领导应明确自身在信用评审专项管理中的责任，定期听取工作汇报，确保制度有效落实。领导小组应建立例会制度，每月至少召开一次会议，研究解决重点问题。第二十六条考核激励机制：信用评审专项合规情况应纳入部门及个人的年度考核，考核结果与绩效奖金、评优评先直接挂钩。对在信用风险管理中表现突出的部门和个人，给予额外奖励；对未达标的部门，实行责任追究。第二十七条培训宣传机制：公司每年至少组织两次信用评审专项培训，管理层侧重合规履职培训，一线员工侧重操作规范培训。培训内容应包括制度解读、案例分析、风险防范等，确保全员掌握基本要求。第二十八条信息化支撑：公司应开发或引入信用评审管理系统，实现以下功能：（一）风险数据自动采集与整合；（二）信用评分智能计算；（三）风险预警实时推送；（四）处置流程在线跟踪。第二十九条文化建设：公司应通过以下措施营造全员合规氛围：（一）发布《信用评审合规手册》，明确行为规范；（二）组织全员签订合规承诺书，强化责任意识；（三）设立合规举报渠道，鼓励员工监督违规行为。第三十条报告制度：