债权债务制度

债权债务制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国合同法》等相关国家法律法规，参照行业最佳实践标准及集团母公司关于企业内控与风险管理的指导意见制定。为全面防范债权债务风险，规范业务流程，提升企业资产运营效率，结合公司实际经营需求，特制定本制度。制度旨在通过系统性管控措施，实现债权债务业务的合规、高效运行，保障企业稳健发展。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司所有涉及债权形成、债务履行、风险处置的业务场景，包括但不限于采购、销售、工程结算、融资、担保等经营活动。各部门及员工应严格遵照执行，确保制度要求落实到位。第三条本制度涉及以下核心术语：（一）XX专项管理：指公司围绕债权债务业务，建立的全流程风险识别、预警、处置与持续改进的管理体系，涵盖政策制定、组织保障、流程嵌入、技术支撑等要素。（二）XX风险：指因债权无法收回或债务无法履行导致的财务损失、法律纠纷或声誉损害等潜在风险，分为一般风险、重大风险和极端风险。（三）XX合规：指公司债权债务业务活动严格遵循法律法规、内部制度及行业准则，确保决策科学、操作规范、监督到位。第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：所有债权债务业务纳入管理范围，不留监管空白。（二）责任到人：明确各级管理者和执行者的职责，确保任务落实。（三）风险导向：优先识别与管控重大风险，动态调整管控策略。（四）持续改进：定期评估管理有效性，优化制度流程与技术手段。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人为公司XX专项管理第一责任人，对制度执行与风险防控负总责；分管相关业务的领导为直接责任人，具体组织落实制度要求。第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导、财务、法务、业务等部门负责人组成。领导小组负责统筹协调制度执行，审议重大风险处置方案，监督评价管理成效，确保制度有效落地。第七条明确三类主体的职责分工：（一）牵头部门：由财务部担任，负责统筹制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯，定期编制管理报告。（二）专责部门：由法务部与风险控制部承担，负责业务合规审核、流程优化、法律支持、风险处置，提供专业指导。（三）业务部门/下属单位：负责落实本领域制度要求，开展日常风险防控，及时上报风险事件，确保业务合规操作。第八条基层执行岗的合规操作责任包括：（一）严格按流程办理业务，不得擅自简化或规避合规要求。（二）签署岗位合规承诺书，明确个人操作责任。（三）发现风险隐患或违规行为，及时上报至专责部门或牵头部门。第三章专项管理重点内容与要求第九条债权形成环节管控：规范应收账款台账管理，确保业务合同签订前充分评估对方信用资质，明确付款条件与违约责任。禁止无合同或超合同约定收款，严禁向信用不良或存在法律风险的客户提供服务。第十条债务履行环节管控：建立应收账款催收责任制，按账龄分级管理，明确各阶段催收措施与责任人。对逾期账款需及时采取法律手段或协商重组，并记录全程凭证。禁止对已逾期债务违规减免。第十一条资金审批权限管控：规范资金拨付流程，明确各级审批权限与限额，重大金额支付需经领导小组审议。禁止越权审批、多头审批，确保资金流向与合同约定一致。第十二条税务合规管控：严格执行税收法律法规，确保发票管理、税款申报与缴纳合规，禁止虚开发票或逃税行为。第十三条供应商尽职调查：采购业务需对供应商进行信用评估，重点关注其财务状况、诉讼记录及行业口碑，禁止向存在重大风险的供应商采购。第十四条招标流程规范：涉及金额较大的采购需通过招标程序，确保流程公开透明，禁止围标、串标等违规操作。第十五条关联交易管控：关联交易需符合公平公允原则，并经审计部门专项审核，禁止通过关联交易利益输送。第十六条风险处置重点：重点关注诉讼风险、坏账风险、汇率风险等，建立风险台账，制定应急预案，确保及时止损。第四章专项管理运行机制第十七条制度动态更新机制：每年由牵头部门牵头，结合法规变化、业务调整及管理成效，修订完善制度，确保持续适用。第十八条风险识别预警机制：每季度开展专项风险排查，对重大风险进行分级评估，发布预警通知并明确应对措施。第十九条合规审查机制：将专项审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点，实行“未经审查不得实施”原则，确保合规先行。第二十条风险应对机制：对一般风险由业务部门自行处置，重大风险需上报领导小组决策，明确应急流程、责任协同及上报要求。第二十一条责任追究机制：界定违规情形与处罚标准，联动绩效考核、纪律处分，对重大违规行为追究领导责任。第二十二条评估改进机制：每年对专项管理体系有效性开展评估，优化流程漏洞，确保持续提升管理水平。第五章专项管理保障措施第二十三条组织保障：明确各层级领导对专项管理的推进责任，定期召开专题会议，解决执行中的问题。第二十四条考核激励机制：将专项合规情况纳入部门/个人年度考核，与绩效、评优挂钩，对突出贡献者给予奖励。第二十五条培训宣传机制：分层级开展专项培训，管理层侧重合规履职培训，一线员工侧重操作规范培训，确保全员掌握制度要求。第二十六条信息化支撑：通过系统工具实现流程自动化、风险实时监控，提升管理效率与数据准确性。第二十七条文化建设：发布专项合规手册，签订合规承诺书，营造全员合规氛围，强化风险意识。第二十八条报告制度：明确风险事件、年度管理情况的上报流程、时限及内容要求，确保信息及时传递。第六章附则第二十九条本