2026年剧本杀运营公司投资项目财务管理规定

2026年剧本杀运营公司投资项目财务管理规定第一章总则第一条为规范公司投资项目的财务管理工作，强化投资项目全流程财务管控，保障投资资金安全，提高投资效益，防范投资财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合剧本杀行业投资特性（含门店拓展、剧本版权采购、沉浸式场景升级、设备迭代等投资场景）及公司实际运营情况，制定本规定。第二条本规定所称投资项目，是指公司为实现经营发展目标，以获取经济效益或战略收益为目的，投入资金开展的各类项目，包括但不限于新门店开设项目、现有门店升级改造项目、剧本版权采购及开发项目、营销渠道拓展投资项目、设备采购更新项目等。第三条本规定适用于公司所有投资项目的财务管理活动，覆盖投资项目立项、可行性分析、资金筹集、资金使用、成本核算、收益监控、项目收尾及财务评价等全流程，公司各部门、各门店及全体参与投资项目的人员均需严格遵守。第四条投资项目财务管理遵循以下核心原则：依法合规原则：投资项目财务活动严格遵守国家法律法规及公司财务管理制度，确保财务操作合法合规；预算管控原则：所有投资项目均需制定详细财务预算，资金使用严格遵循预算方案，严禁无预算、超预算支出；效益优先原则：投资项目决策前充分开展财务可行性分析，聚焦投资效益，确保项目投资回报率符合公司预期；全程管控原则：对投资项目资金筹集、使用、成本核算、收益回收等环节实施全流程财务监控，确保资金安全可控；权责明晰原则：明确各部门及相关人员在投资项目财务管理中的职责，确保财务管控责任落实到人。第五条公司成立投资项目财务管理小组（以下简称“财务小组”），由公司负责人担任组长，财务部负责人担任副组长，投资部、行政部、运营部负责人及各门店店长担任组员。小组统筹推进本规定落地、投资项目财务预算审批、重大财务事项决策及财务风险处置等工作，财务部作为牵头部门，负责投资项目财务管理的具体实施。第二章职责分工第六条财务小组核心职责：统筹制定公司投资项目财务管理制度及相关操作规范，明确财务管控核心要求；审批各投资项目的财务可行性分析报告、财务预算方案及重大资金使用计划；监督投资项目财务管理全流程工作，核查预算执行情况、资金使用合规性及财务核算准确性；协调解决投资项目财务管控过程中出现的重大问题（如资金缺口、预算超支、收益未达预期等），制定处置方案；组织开展投资项目财务评价工作，审核项目财务评价报告，为后续投资决策提供依据。第七条财务部（牵头部门）核心职责：负责投资项目财务可行性分析的牵头工作，协助投资部开展项目收益预测、成本测算等工作，出具财务分析意见；负责审核各投资项目的财务预算方案，细化预算科目，明确资金使用标准及审批流程，报财务小组审批后实施；负责投资项目资金的统筹管理，制定资金筹集方案（如自有资金调配、融资计划等），保障项目资金及时到位；负责投资项目资金支付的审核工作，严格按照预算方案及审批流程办理付款手续，确保资金支付合规；负责投资项目的成本核算工作，建立项目专属财务台账，准确核算项目各项成本费用；负责监控投资项目收益情况，跟踪资金回收进度，分析收益偏差原因，及时向财务小组反馈；负责投资项目财务资料的收集、整理及归档工作，组织开展项目财务评价，出具财务评价报告；配合相关部门开展投资项目审计工作，提供完整的财务数据及资料。第八条投资部核心职责：负责开展投资项目前期调研工作，收集项目相关市场数据、行业信息及成本收益资料；配合财务部开展项目财务可行性分析，提供项目投资估算、收益预测等基础数据；负责根据财务预算方案制定项目实施计划，确保项目实施与资金使用协同推进；配合财务部监控项目资金使用情况，及时反馈项目实施过程中的资金需求及预算调整建议；负责收集项目实施过程中的非财务信息，协助财务部开展项目财务评价工作。第九条运营部核心职责：配合投资部、财务部开展投资项目可行性分析，结合门店运营实际提供成本控制、收益提升等建议；负责投资项目（如门店拓展、场景升级等）实施过程中的运营配合工作，控制运营相关成本；负责收集项目运营过程中的收益数据（如营业额、客户流量等），及时上报财务部；配合财务部开展项目成本核算及财务评价工作，提供运营相关财务支撑资料。第十条各门店店长核心职责：作为门店相关投资项目（如门店升级、设备更新等）的财务管控第一责任人，配合制定项目财务预算；监督门店相关投资项目资金使用情况，确保资金按预算及规定用途使用；负责收集门店投资项目实施过程中的成本、收益数据，及时上报财务部；配合财务部开展项目成本核算及财务评价工作，整改项目财务管理中存在的问题。第十一条项目负责人核心职责：牵头组织制定投资项目财务预算方案及资金使用计划，对预算的合理性、准确性负责；严格按照预算方案及审批流程申请使用项目资金，确保资金使用合规、高效；配合财务部开展成本核算工作，及时提供项目实施过程中的各类成本费用凭证；负责跟踪项目收益情况，及时向财务小组及财务部反馈项目财务相关问题。第三章投资项目财务管理全流程规范第十二条项目立项阶段财务管理：投资项目立项前，投资部需联合财务部开展财务可行性分析，重点分析项目投资估算、预期收益、投资回报率、投资回收期等核心财务指标；财务可行性分析需结合剧本杀行业特点，充分考虑项目相关成本（如门店租金、装修费用、剧本采购成本、设备购置费用、人员成本、营销费用等）及收益来源（如门店营业额、剧本授权收益、衍生品销售收益等）；财务部根据调研数据出具财务可行性分析报告，明确项目财务风险点及应对措施，作为项目立项决策的核心依据；投资项目经财务小组审批通过立项后，方可进入后续预算制定及实施环节。第十三条预算制定与审批：项目立项后，项目负责人牵头联合财务部制定详细的项目财务预算方案，预算方案需涵盖项目全生命周期的各项成本费用、资金来源、预期收益等内容；预算科目需细化明确，包括但不限于固定资产投资（如设备、装修）、流动资产投资（如流动资金）、运营成本（如租金、人员工资、营销费用）、财务费用（如融资利息）等；预算方案需明确各阶段资金使用计划及支付节点，结合项目实施进度合理安排资金投放节奏；财务预算方案经投资部、运营部审核后，报财务部复核，最终由财务小组审批通过后正式生效；重大投资项目（如投资金额超过规定标准的门店拓展项目）的预算方案需经公司负责人最终审批。第十四条资金筹集与管理：财务部根据审批通过的预算方案及资金使用计划，制定资金筹集方案，优先考虑自有资金调配，确需融资的，需制定详细融资计划，明确融资渠道、融资金额、融资成本及还款计划，报财务小组审批后实施；项目资金需实行专户管理，单独核算，确保资金专款专用，严禁挪作他用；财务部建立项目资金专项台账，详细记录资金筹集、拨付、使用及结余情况；资金筹集过程中，财务部需严格控制融资成本，防范融资风险，确保融资资金及时到位，保障项目顺利推进。第十五条资金支付管理：项目资金支付需严格遵循“预算控制、审批前置”原则，项目负责人根据项目实施进度及预算方案，提交资金支付申请，填写《投资项目资金支付审批表》，注明支付金额、支付用途、对应预算科目及相关合同、凭证等支撑材料；资金支付审批流程：①常规资金支付（单次支付金额低于规定标准）：项目负责人提交申请→部门负责人审核→财务部审核（核查预算匹配度、凭证完整性）→财务小组副组长审批→财务部办理支付；②重大资金支付（单次支付金额达到或超过规定标准、融资款项支付、预算调整涉及的资金支付等）：项目负责人提交申请→部门负责人审核→财务部审核→财务小组副组长审核→财务小组组长审批→财务部办理支付；财务部审核资金支付申请时，需重点核查支付事项是否符合预算方案、支撑材料是否完整合规、支付金额是否准确，对不符合要求的申请，退回申请人补充完善；资金支付完成后，财务部及时更新项目资金专项台账，项目负责人需跟踪资金使用效果，确保资金使用合规高效。第十六条成本核算管理：财务部建立投资项目专属成本核算体系，按照权责发生制原则，准确核算项目全生命周期的各项成本费用；成本核算范围包括：固定资产购置成本（设备、装修等，按规定计提折旧）、无形资产成本（剧本版权等，按规定进行摊销）、运营成本（租金、人员工资、水电费、营销费用等）、财务费用（融资利息等）、其他相关费用；项目实施过程中，项目负责人需及时将各类成本费用凭证（发票、收据、合同等）提交财务部，财务部对凭证真实性、合规性进行审核后，纳入项目成本核算；财务部每月开展项目成本核算工作，形成《投资项目成本核算月报》，详细反映项目成本发生情况、预算执行进度及成本偏差，上报财务小组及项目负责人；发现成本超支或成本偏差较大时，财务部需及时分析原因，提出成本控制建议，报财务小组审批后实施。第十七条收益监控管理：财务部建立投资项目收益监控机制，明确收益核算标准，跟踪项目收益实现情况；收益核算范围包括：项目直接收益（如门店营业额、剧本授权收入、衍生品销售收入等）、间接收益（如品牌影响力提升带来的整体收益增长等，酌情核算）；运营部、各门店需及时将项目相关收益数据（如每日营业额、客户消费数据等）上报财务部，财务部对收益数据进行汇总、审核，纳入项目收益核算；财务部每月开展项目收益分析，形成《投资项目收益监控月报》，对比预期收益与实际收益，分析收益偏差原因，提出收益提升建议，上报财务小组；对收益未达预期的项目，财务小组组织相关部门制定整改方案，优化运营策略，提升项目收益。第十八条预算调整管理：投资项目实施过程中，因市场环境变化、项目实施需求调整等特殊原因确需调整预算的，项目负责人需提交预算调整申请，说明调整原因、调整金额、调整科目及对项目收益的影响，附上相关支撑材料；预算调整申请经部门负责人审核、财务部复核后，报财务小组审批；重大预算调整（调整金额超过原预算10%及以上）需经公司负责人最终审批；预算调整审批通过后，财务部更新项目财务预算方案，调整项目资金使用计划，确保预算调整后资金管控有序；严禁未经审批擅自调整预算或超预算支出，确因紧急情况需临时支出的，需按重大资金支付流程办理紧急审批手续，事后及时补充预算调整申请。第十九条项目收尾阶段财务管理：投资项目完成后，项目负责人牵头组织开展项目收尾工作，收集整理项目全生命周期的财务资料（如预算方案、资金支付记录、成本核算资料、收益数据等），提交财务部；财务部开展项目最终财务核算，全面梳理项目成本费用及收益情况，核实项目投资回报率、投资回收期等核心财务指标，出具《投资项目财务决算报告》；财务小组组织开展项目财务评价工作，结合财务决算报告及项目实施情况，评估项目财务效益、预算执行效果及财务管控水平，出具《投资项目财务评价报告》，为公司后续投资决策提供依据；项目收尾完成后，财务部将项目所有财务资料分类整理、归档保存，电子档案保存期限不低于5年，纸质档案保存期限不低于3年。第四章监督考核与奖惩措施第二十条监督检查：财务小组每季度开展一次投资项目财务管理专项监督检查，重点核查预算执行情况、资金使用合规性、成本核算准确性、收益监控有效性及财务资料完整性；财务部每月对各投资项目的财务管控情况进行抽查，及时发现并整改资金使用、成本核算等环节存在的问题；建立投资项目财务管理违规举报机制，鼓励员工举报预算造假、资金挪用、成本虚增、收益瞒报等违规行为，举报信息严格保密；对查实的举报，给予举报人适当奖励。第二十一条考核机制：将投资项目财务管理工作纳入相关部门及人员的绩效考核体系，考核指标包括：预算执行准确率、资金使用合规率、成本控制成效、收益达成率、财务资料完整性等；考核结果与薪酬、评优评先、晋升直接挂钩。第二十二条奖励措施：年度内投资项目预算执行准确、资金使用合规、成本控制成效显著、项目收益超过预期10%及以上的部门或项目团队，授予“投资项目财务管理先进集体”称号，给予现金奖励500-2000元；项目负责人及相关财务人员在投资项目财务管理工作中表现突出，有效防范财务风险、提升项目收益的，给予现金奖励300-1000元，优先纳入年度评优评先范围；成功举报投资项目财务管理违规行为，避免公司重大损失的，给予举报人现金奖励500-1500元。第二十三条处罚措施：项目负责人未按规定制定财务预算方案或预算方案存在重大缺陷的，给予批评教育、绩效扣5-10分；导致项目资金管控混乱的，给予绩效扣10-15分、罚款300-800元；未经审批擅自使用项目资金、挪用项目资金或超预算支出的，给予相关责任人通报批评、绩效扣10-20分、罚款500-2000元；造成公司损失的，依法承担赔偿责任；情节严重的，解除劳动合同；提供虚假财务凭证、虚报成本、瞒报收益的，给予相关责任人通报批评、绩效扣15-30分、罚款800-3000元；造成公司损失的，依法承担赔偿责任；构成违法的，移交司法机关依法追究刑事责任；财务部人员未按规定履行审核、核算、监控职责，导致项目财务管理出现重大问题的，给予通报批评、绩效扣10-20分、罚款500-1500元；部门负责人或门店店长未履行监督职责，导致本部门或门店相关投资项目出现财务违规行为的，给予通报批评、绩效扣8-15分、罚款30