象棋协会培训财务制度

PAGE象棋协会培训财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范象棋协会培训活动的财务行为，加强财务管理，保障协会培训工作的顺利开展，提高资金使用效益，确保协会财务活动合法、合规、透明。（二）适用范围本制度适用于象棋协会组织的各类培训活动，包括但不限于常规培训课程、赛事集训、讲座等相关财务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受协会会员、相关部门及社会监督。4.专款专用原则：培训经费应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于培训相关活动。5.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效率，杜绝浪费。二、财务管理职责（一）协会会长职责1.领导协会的财务管理工作，对财务制度的执行情况进行监督检查。2.审批重大财务事项，如大额资金支出、年度预算调整等。3.确保协会财务活动符合法律法规和协会章程要求。（二）财务负责人职责1.全面负责协会的财务管理工作，制定和完善财务管理制度。2.组织财务核算，编制财务报表，定期向会长及会员报告财务状况。3.负责资金筹集、使用和管理工作，合理安排资金，确保培训活动资金需求。4.审核各项费用支出，严格执行财务审批程序。5.配合相关部门进行财务审计和检查工作。（三）财务人员职责1.按照国家财务制度和协会财务规定，进行财务核算工作，登记账簿，编制会计凭证。2.负责财务报表的编制和报送，及时提供准确的财务信息。3.管理协会的资金、资产，确保资金安全，资产完整。4.协助财务负责人做好财务预算、决算工作。5.遵守财务保密制度，妥善保管财务档案资料。三、预算管理（一）预算编制1.每年年底，财务负责人应根据协会下一年度培训计划，组织编制培训财务预算。2.预算编制应充分考虑培训活动的各项费用支出，包括师资费用、场地租赁费用、教材教具费用、学员奖品费用等。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的合理性和可行性。4.预算草案编制完成后，应提交会长办公会审议通过，并报协会会员大会备案。（二）预算执行1.财务人员应严格按照预算执行，确保各项费用支出控制在预算范围内。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和金额，经会长办公会审议通过后执行。3.定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因培训计划变更、市场价格波动等原因导致预算需要调整，应按照规定程序进行调整。2.预算调整申请应包括调整事项说明、调整金额、调整依据等内容，经会长办公会审议通过后执行。3.调整后的预算应及时报协会会员大会备案。四、收入管理（一）培训收费1.协会应根据培训课程的性质、内容、时长等因素合理确定培训收费标准。2.培训收费标准应在协会官网及培训场所显著位置公示，确保学员知晓。3.财务人员应严格按照收费标准收取培训费用，开具合法有效的票据。4.收取的培训费用应及时足额上缴协会账户，不得坐收坐支。（二）赞助收入1.积极拓展赞助渠道，争取社会各界对协会培训活动的赞助支持。2.与赞助方签订书面赞助协议，明确赞助金额、赞助形式、双方权利义务等内容。3.赞助收入应及时入账，纳入协会统一核算。（三）其他收入1.协会取得的其他收入，如利息收入、捐赠收入等，应按照相关规定进行管理和核算。2.财务人员应及时确认收入，确保收入准确入账。五、支出管理（一）费用报销原则1.严格执行财务审批制度，所有费用支出必须经过审批后方可报销。2.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，凭证内容应完整、准确。3.报销凭证应符合国家财务制度和税务法规要求，否则不予报销。（二）费用报销流程1.费用报销人应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息，并签字确认。2.将费用报销单及相关原始凭证提交给部门负责人审核，部门负责人应审核费用的真实性、合理性，并签字确认。3.财务人员对费用报销单及原始凭证进行审核，审核内容包括凭证的合法性、完整性、准确性等，审核无误后签字。4.财务负责人审批费用报销单，对重大费用支出应报会长审批。5.审批通过后，财务人员按照规定办理报销手续，支付报销款项。（三）主要费用支出规定1.师资费用依据培训课程需求，合理确定师资人选及薪酬标准。签订师资授课协议，明确授课内容、时长、费用支付方式等条款。凭授课协议、授课记录及合法发票报销师资费用。2.场地租赁费用选择符合培训要求的场地，签订租赁合同，明确租赁期限、租金金额、支付方式等。按照合同约定及时支付场地租赁费用，报销时提供租赁合同及发票。3.教材教具费用根据培训内容和学员数量，合理采购教材教具。建立教材教具采购登记制度，记录采购时间、品种、数量、金额等信息。凭采购发票及验收清单报销教材教具费用。4.学员奖品费用制定合理的学员奖励标准和办法。奖品采购应遵循公开、公平、公正原则，确保奖品质量。凭奖品采购发票及发放清单报销学员奖品费用。六、资产管理（一）固定资产管理1.协会购置的价值较高、使用期限较长的资产，如办公设备、教学器材等，作为固定资产管理。2.建立固定资产台账，记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产的购置、处置应按照规定程序进行审批。（二）流动资产（资金、物资等）管理1.加强协会资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率。2.建立物资管理制度，对协会的教材教具、办公用品等物资进行采购、验收、保管、领用等管理。3.定期对流动资产进行清查盘点，发现问题及时处理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果。3.财务报告应在规定时间内报送会长、会员大会及相关部门。（二）财务分析1.定期对协会的财务状况进行分析，为协会决策提供参考依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，促进协会财务管理水平提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务人员应定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改落实。3.会长办公会应定期对协会财务状况进行检查，确保财务制度执行到位。（二）外部审计1.协会应定期接受外部审计机构审计，确保财务活动合法合规。2.配合审计机构开展审计工作，提供真实、完整的财务资料。3.根据审计意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料及其他财务相关文件等。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，确保档案安全完整。2.按照国家档案管理规定，定期对财务档案进行整理、装订、归档。3.财务档案保管期限应符合相关