2026年跨境电商公司法律法规合规审查管理制度

2026年跨境电商公司法律法规合规审查管理制度第一章总则第一条为建立健全公司法律法规合规审查体系，防范跨境电商经营过程中的法律风险，保障公司资产安全、经营稳定及品牌声誉，维护股东、消费者及相关方合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国电子商务法》《中华人民共和国海关法》《数据安全法》及欧盟GDPR、美国CCPA、东南亚各国跨境贸易相关法规等境内外法律法规，结合公司跨境电商业务特性，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有跨境电商业务及相关经营活动的法律法规合规审查工作，覆盖市场拓展、产品采购、进出口通关、仓储物流、平台运营、广告宣传、数据处理、跨境支付、售后服务等全业务流程。公司各部门、各业务单元及全体员工开展相关工作，均需严格遵循本制度规定。第三条本制度所指法律法规合规审查，是指公司在业务开展前、开展中及业务完成后，对相关经营行为、合同协议、管理制度、业务方案等进行的合法性、合规性审核评估，确保其符合境内外相关法律法规、监管要求及行业规则的活动。第四条合规审查核心原则：全面覆盖原则：合规审查贯穿业务全流程，覆盖所有业务环节及相关管理制度，无遗漏、无死角；预防为主原则：坚持事前审查与事中监控相结合，提前识别并防范合规风险，避免违规行为发生；属地适配原则：针对不同目标市场的法律法规差异，实行差异化合规审查标准，确保符合当地监管要求；权责明晰原则：明确各部门及岗位在合规审查中的职责，确保审查工作责任到人、流程闭环；动态更新原则：跟踪境内外法律法规及监管政策变化，及时更新审查标准与流程，保障制度时效性。第二章组织架构与核心职责第五条公司建立“合规委员会统筹、合规部牵头、法务部支撑、各部门协同”的合规审查管理体系，明确各主体职责，确保审查工作有序高效推进。第六条合规委员会核心职责：由总经理牵头，成员包括各核心部门负责人，负责统筹公司合规审查工作；审批合规审查管理制度及重大调整方案；审议重大业务的合规审查结论及风险应对策略；协调解决跨部门合规审查争议及重大合规问题。第七条合规部核心职责：作为合规审查的牵头部门，负责制定并更新合规审查标准、流程及操作指引；组织开展日常合规审查工作，对审查事项出具审查意见；跟踪境内外法律法规及监管政策更新，及时向各部门传达合规要求；建立合规审查台账，记录审查过程及结果；组织合规培训，提升全员合规意识；定期向合规委员会汇报合规审查工作情况。第八条法务部核心职责：为合规审查提供专业法律支撑，对复杂、高风险业务的合规审查事项出具法律意见；协助合规部制定审查标准，参与重大合规问题的研判与解决；处理合规审查相关的法律纠纷与诉讼事务；解读境内外最新法律法规，为合规审查提供依据。第九条各业务部门核心职责：主动开展本部门业务范围内的合规自查工作；在业务开展前向合规部提交合规审查申请及相关材料；配合合规部开展审查工作，根据审查意见及时整改；跟踪本部门业务合规执行情况，及时向合规部、法务部反馈潜在合规风险。第十条其他相关部门职责：财务部负责配合开展跨境支付、税务相关的合规审查工作，提供财务数据支撑；IT部门负责配合开展数据处理、系统运营相关的合规审查工作，保障数据安全合规；物流部负责配合开展跨境物流、仓储相关的合规审查工作，确保物流环节符合境内外监管要求。第三章核心合规审查内容第十一条进出口贸易合规审查：审查进出口业务是否符合境内外海关、税务、检验检疫相关法规；确认商品归类、海关申报信息的准确性，确保申报金额、品名、数量与实际一致；核查进出口许可证、原产地证明等单证的合规性与完整性；审查关税、增值税等税费的核算与缴纳是否合规；确认跨境物流运输方式、运输单证是否符合相关监管要求。第十二条数据安全与隐私合规审查：审查用户信息收集、存储、使用、传输、删除等全流程是否符合《数据安全法》《个人信息保护法》及欧盟GDPR、美国CCPA等境外数据隐私法规；确认用户信息收集是否获得明确授权，是否存在过度收集情形；核查数据跨境传输是否完成风险评估、签订数据安全协议等合规程序；审查数据安全保护技术措施是否到位，是否建立数据泄露应急处置机制；确认儿童信息保护是否符合相关专项法规要求。第十三条知识产权合规审查：审查产品设计、商标、包装、宣传文案等是否侵犯他人商标权、专利权、著作权等知识产权；确认公司自有知识产权在目标市场的注册、保护是否合规；审查跨境电商平台知识产权规则的遵守情况，避免因侵权被平台处罚；核查与供应商、合作伙伴签订的知识产权协议是否明确双方权利义务，防范知识产权纠纷。第十四条产品合规审查：审查产品是否符合目标市场的质量安全标准及相关认证要求，如电子类产品的CE认证、食品类产品的FDA认证等；确认产品标签、说明书的内容是否符合当地法规要求，包含必要的警示、成分、产地等信息；审查禁售、限售产品是否存在违规上架情形；核查产品质量检测报告的合规性与有效性。第十五条平台运营与广告宣传合规审查：审查跨境电商平台入驻、运营是否符合平台规则及当地电商法规；确认广告宣传内容是否真实、合法，是否存在虚假宣传、使用绝对化用语等违规情形；审查促销活动规则是否明确、公平，是否存在误导消费者的情形；确认广告投放渠道、投放形式是否符合境内外广告监管法规及平台广告政策。第十六条跨境支付与税务合规审查：审查跨境支付方式是否符合境内外外汇管理、支付结算相关法规；确认支付机构的资质合规性，核查支付流程的安全性与合规性；审查境内外税务登记、纳税申报的合规性，确保增值税、企业所得税、境外当地税费等依法缴纳；核查税务优惠政策的适用是否合规，相关备案手续是否完整。第十七条合同协议合规审查：审查与供应商、经销商、物流商、支付机构等合作伙伴签订的合同协议是否符合境内外相关法规；确认合同条款是否明确双方权利义务，包含必要的合规条款、违约责任条款；核查合同签订程序的合规性，确保签约主体资质合法、授权完整；审查合同履行过程中的变更、解除是否符合法规及合同约定。第四章合规审查流程第十八条审查分类与启动：合规审查分为事前审查、事中审查、事后审查。事前审查针对新业务开展、新产品上架、新市场拓展、重大合同签订等事项，由业务部门在业务启动前3个工作日向合规部提交审查申请；事中审查针对日常运营中的重点业务环节，由合规部定期组织开展，每季度至少1次；事后审查针对重大业务完成后或发生合规风险事件后，由合规部牵头组织专项审查。第十九条审查申请与材料提交：业务部门提交审查申请时，需同时提供相关材料，包括业务方案、合同草案、产品信息、资质单证、数据处理方案等，确保材料真实、完整、准确。第二十条审查实施与意见出具：合规部收到申请后，根据审查事项的复杂程度、风险等级确定审查时限，常规审查事项在2个工作日内完成，复杂、高风险事项在5个工作日内完成；合规部可单独开展审查，也可联合法务部及其他相关部门共同审查；审查完成后，合规部出具《合规审查意见书》，明确审查结论、存在的合规问题及整改建议。第二十一条整改与复核：业务部门需根据《合规审查意见书》的要求及时整改，整改完成后向合规部提交整改报告及相关证明材料；合规部对整改情况进行复核，确认整改到位后，方可推进相关业务；对整改不到位的，责令继续整改，直至符合合规要求。第二十二条审查记录与归档：合规部建立合规审查台账，详细记录审查事项、审查时间、审查人员、审查材料、审查意见、整改情况等信息；审查完成后，将相关材料整理归档，保存期限不少于3年，确保审查过程可追溯。第五章监督考核与责任追究第二十三条监督机制：合规部每月对各部门合规审查执行情况进行抽查，每季度开展一次全面合规检查，重点核查审查流程的完整性、整改的及时性与有效性，形成监督报告提交合规委员会；建立合规风险预警机制，对发现的潜在风险及时预警并督促整改；畅通合规风险反馈渠道，鼓励员工举报违规行为。第二十四条考核指标：公司将合规审查工作纳入各部门及相关岗位的绩效考核体系，核心考核指标包括合规审查达标率、问题整改率、合规风险事件发生率、审查材料提交及时性等。第二十五条考核结果应用：绩效考核结果与部门及个人的薪酬福利、评优评先直接挂钩；对合规审查工作执行到位、未发生合规风险事件的部门及个人，公司给予表彰奖励；对考核不合格的，责令限期整改，整改不到位的，相应扣减绩效薪酬。第二十六条责任追究：对在合规审查工作中存在未按规定开展审查、隐瞒合规风险、拒绝整改、提供虚假材料、审查失职等行为的部门及个人，公司将依据情节轻重给予批评教育、绩效扣分、经济处罚、岗位调整等处分；情节严重