2026年跨境电商公司重大决策风险评估制度

2026年跨境电商公司XX重大决策风险评估制度第一章总则第一条为规范本公司重大决策风险评估工作，提升重大决策的科学性、合规性与可行性，有效防范和化解跨境电商业务开展过程中的各类风险，保障公司资产安全、经营稳定及战略目标实现，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国电子商务法》《中华人民共和国数据安全法》及目标市场所在国家/地区的跨境贸易、合规经营相关法律法规，结合本公司跨境电商业务实际经营情况，制定本制度。第二条本制度所称重大决策风险评估，是指公司在作出各类重大决策前，对决策事项可能涉及的市场、合规、财务、运营、技术、舆情等各类风险进行全面识别、分析、研判，并提出风险防控与应对措施的系列工作。第三条本制度适用于公司各类重大决策的风险评估全流程管理，包括决策事项界定、评估启动、风险识别、分析研判、报告编制、结果应用、动态跟踪等工作。公司董事会、管理层、各业务部门、风险管理部门、法务部门、财务部门、技术部门及其他相关部门开展重大决策相关工作，均需严格遵守本制度规定。第四条重大决策风险评估工作应遵循全面覆盖、客观公正、科学严谨、风险导向、协同高效、全程追溯的原则，确保评估结果真实反映决策风险状况，为决策制定提供可靠支撑。第五条公司建立重大决策风险评估协同管控机制，明确各部门职责分工与协作流程，由风险管理部门牵头统筹评估工作，保障制度有效落地执行。第二章重大决策事项界定与核心岗位职责第六条重大决策事项界定。结合跨境电商业务特性，以下事项均属于需开展风险评估的重大决策范围：（一）战略规划类：公司跨境业务中长期发展战略制定与调整、核心市场拓展或退出、重大业务模式转型等；（二）投资并购类：重大跨境投资项目、海外子公司设立或并购、核心资产购置或处置等；（三）经营管理类：年度大额预算制定与调整、重大合作项目（如核心渠道独家合作、大额供应商合作）签订与变更、核心产品供应链体系调整、重大营销推广方案（大额投放、多市场联动）实施等；（四）合规安全类：跨境数据管理制度重大调整、核心信息系统升级或更换、重大合规体系建设方案实施等；（五）其他类：可能对公司经营发展、资产安全、品牌形象产生重大影响的其他决策事项。第七条风险管理部门核心职责。作为重大决策风险评估的牵头部门，负责统筹规划评估工作，制定评估工作细则与操作规范；牵头组织重大决策风险评估的启动、实施与跟踪工作；协调各相关部门开展风险识别与分析；审核评估报告，提出专业意见；建立评估档案，全程追溯评估过程；定期向公司管理层汇报评估工作开展情况。第八条决策发起部门核心职责。负责提出重大决策风险评估申请，明确决策事项内容、目标、实施计划及相关背景资料；配合风险管理部门开展风险评估工作，提供决策相关的业务信息与数据支撑；参与风险识别、分析研判过程，提出业务层面的风险防控建议；落实评估报告中明确的业务相关风险应对措施。第九条协同部门核心职责。法务部门负责对决策事项开展合规风险专项评估，核查决策是否符合国内外相关法律法规要求，提供法律意见与合规防控措施；财务部门负责开展财务风险专项评估，分析决策对公司财务状况、资金流、预算执行的影响，提出财务风险防控建议；技术部门负责开展技术风险专项评估，针对信息系统、数据安全、技术支撑等方面识别风险，制定技术层面应对措施；业务相关部门配合开展本领域风险识别与分析，落实相关风险防控要求。第十条决策审批部门职责。负责审核重大决策风险评估报告，将评估结果作为决策审批的重要依据；对评估报告中提出的风险防控措施的可行性进行研判，督促相关部门落实风险应对责任；决策实施后，监督风险防控措施的落地执行情况。第三章重大决策风险评估全流程管控制度第十一条评估启动管控制度。重大决策风险评估启动需遵循以下流程：决策发起部门填写《重大决策风险评估申请表》，明确决策事项名称、内容、目标、实施计划、涉及范围及所需支撑资料等信息，经部门负责人审核后，提交风险管理部门；风险管理部门对申请材料进行审核，确认是否属于重大决策评估范围，审核通过后，制定评估工作计划，明确评估小组组成、评估内容、时间节点及交付成果，报公司分管领导审批；审批通过后，正式启动风险评估工作。第十二条风险识别管控制度。评估小组采取“部门联动+多维度排查”的方式开展风险识别工作：结合决策事项特性，收集整理相关信息，包括行业动态、市场环境、政策法规、业务数据、历史案例等；组织决策发起部门、协同部门开展风险识别研讨会，从市场、合规、财务、运营、技术、舆情等维度全面排查潜在风险；针对跨境业务特有风险，重点关注目标市场政策变动、外汇汇率波动、跨境物流中断、数据跨境流动合规、海外舆情危机等风险点；形成《重大决策风险识别清单》，明确风险事项、风险来源及可能影响范围，经各相关部门确认后，作为风险分析的基础。第十三条风险分析与研判管控制度。评估小组对识别出的风险事项开展系统性分析与研判：采用定性与定量相结合的方法，分析各类风险发生的可能性、影响程度及传导路径；结合公司风险承受能力，对风险等级进行划分（一般风险、较大风险、重大风险、特别重大风险）；针对重大及特别重大风险，深入分析风险成因，研判风险叠加效应及潜在连锁反应；形成《重大决策风险分析研判表》，明确各风险事项的等级、影响程度、成因及关键防控节点，经风险管理部门、法务部门、财务部门等协同部门审核确认。第十四条评估报告编制与审批管控制度。评估小组基于风险识别与分析研判结果，编制《重大决策风险评估报告》，报告需内容完整、逻辑严谨，核心内容包括决策事项概述、评估过程说明、风险识别结果、风险分析研判结论、风险防控与应对措施、风险监控建议等；评估报告编制完成后，经决策发起部门、协同部门签字确认，提交风险管理部门审核；审核通过后，报公司分管领导、管理层逐级审批，重大决策事项的评估报告需提交董事会审议；审批过程中，相关部门提出修改意见的，评估小组需及时优化完善报告内容。第十五条评估结果应用管控制度。重大决策风险评估结果作为决策审批的必备依据，未开展风险评估或评估结果显示风险不可控的，不得启动决策审批流程；决策审批通过后，决策发起部门需结合评估报告中的风险防控措施，制定具体的落地执行方案，明确责任人员、时间节点及保障措施；各协同部门需按照职责分工，配合落实相关风险防控要求，风险管理部门对措施落地情况进行跟踪监督。第十六条动态跟踪与调整管控制度。决策实施过程中，评估小组建立常态化风险跟踪机制，定期核查风险防控措施执行情况，监测风险变化态势；若出现新的风险事项或原有风险等级升级，需及时开展补充评估，更新风险评估报告，调整风险防控措施，报原审批部门审批后执行；决策实施完成后，评估小组开展风险评估复盘工作，总结评估工作成效与不足，分析风险防控措施的有效性，形成《重大决策风险评估复盘报告》，为后续重大决策风险评估工作提供经验参考。第十七条评估档案管控制度。风险管理部门负责建立重大决策风险评估专项档案，全面归集评估全流程相关资料，包括《重大决策风险评估申请表》、评估工作计划、风险识别清单、分析研判表、评估报告及审批文件、补充评估资料、复盘报告等；档案归集需及时、完整，确保评估过程全程可追溯；档案保管期限为决策实施完成后至少5年，重大投资、战略调整等决策事项的评估档案保管期限延长至10年；档案查阅需履行审批流程，内部部门查阅需经部门负责人审批，外部单位查阅需经公司分管领导审批，严禁擅自复制、传播档案信息。第四章监督考核与责任追究第十八条监督管理机制。公司建立重大决策风险评估常态化监督机制：风险管理部门每月对评估工作开展情况进行日常监督，重点核查评估流程规范性、评估报告真实性、措施落地有效性等；每季度组织一次全面的监督检查，排查评估工作中存在的问题，督促相关部门整改；内部审计部门定期开展专项审计，监督重大决策风险评估制度的执行情况，核查评估过程的合规性与评估结果的科学性；法务部门每半年开展一次合规专项检查，确保评估工作符合国内外相关法律法规要求。第十九条考核评价标准。公司将重大决策风险评估工作质量纳入相关部门及人员的年度绩效考核体系：考核指标包括评估流程合规率、评估报告完整性与准确性、风险识别覆盖率、防控措施落地率、风险事件发生率等；对于严格遵守本制度、评估工作成效显著的部门与个人，给予表彰奖励；对于考核不合格的部门与个人，由风险管理部门牵头组织专项培训，帮助其提升评估能力，仍未达标者按公司相关规定处理。第二十条责任追究情形。在重大决策风险评估工作中，存在以下情形之一的，将视情节轻重追究相关责任人责任：（一）未按规定对重大决策事项开展风险评估，或擅自简化评估流程、规避评估的；（二）风险识别不全面、分析研判不客观，导致重大风险遗漏，引发决策失误或公司损失的；（三）编制评估报告弄虚作假、隐瞒真实风险状况，误导决策制定的；（四）未按要求落实风险防控措施，或拒绝配合评估工作、监督检查的；（五）评估档案管理不规范，导致档案丢失、损毁或泄露敏感信息的；（六）发生风险事件后，迟报、瞒报、漏报或应急处置不力的；（七）其他违反本制度规定，导致评估工作质量低下、公司利益受损或产生不良影响的情形。第二十一条责任追究方式。根据违规行为的情节轻重、造成损失或不良影响的大小，对相关责任人采取以下追究方式：情节较轻、未造成实际损失的，给予警告、通报批评，责令限期整改；情节较重、造成一定损失或不良影响的，给予罚款、降薪处理；情节严重、造成重大损失或严重不良影响的，解除劳动合同；构成犯罪的，依法追究