2026年跨境营销策划公司固定资产登记与盘点管理制度

2026年跨境营销策划公司固定资产登记与盘点管理制度第一章总则第一条为规范公司固定资产登记与盘点管理工作，保障固定资产安全完整，提升资产使用效率，精准核算资产价值，防范资产流失风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规及公司财务管理制度、跨境业务发展实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有固定资产的登记、核算、使用、盘点及处置等全流程管理工作，覆盖公司全体部门及员工，尤其针对固定资产采购、使用、管理相关的行政部、财务部、业务部、IT部等部门及人员。第三条固定资产登记与盘点遵循“合法合规、权责明确、账实相符、全程追溯、动态管控”的核心原则，确保固定资产从购入到处置的全生命周期管理规范有序，数据真实准确。第四条公司成立固定资产管理小组，由行政部负责人牵头，成员包括财务部、业务部、IT部、人力资源部及管理层代表，统筹推进固定资产登记与盘点管理工作。各部门核心职责如下：（一）行政部：作为固定资产管理核心责任部门，负责固定资产的实物验收、登记建档、标签管理、日常维护，牵头组织盘点工作，统筹资产处置事宜；（二）财务部：负责固定资产的价值核算、账务登记，审核资产采购与处置的财务合规性，配合盘点工作开展账实核对，确保账账、账实一致；（三）业务部及其他使用部门：负责本部门使用固定资产的日常保管、维护，配合行政部完成登记与盘点工作，及时反馈资产使用异常情况；（四）IT部：负责计算机设备、服务器、网络设备等信息化固定资产的技术验收、维护维修，协助行政部建立固定资产信息化管理台账；（五）管理层：负责审批固定资产登记管理细则、盘点方案、重大资产处置事项，监督固定资产管理工作整体落实情况。第二章核心原则与管理范围第五条核心管理原则：（一）合法合规原则：固定资产登记与盘点严格遵守国家法律法规及公司财务制度，确保资产核算、处置等环节合规有序；（二）权责明确原则：明确各部门及人员在固定资产登记、使用、盘点等环节的职责，做到谁使用、谁负责，责任落实到人；（三）账实相符原则：确保固定资产账务登记与实物状态保持一致，通过规范登记与定期盘点，及时纠正账实差异；（四）全程追溯原则：固定资产从购入、登记、使用、维护到处置的全生命周期需留存完整记录，确保资产流向可追溯、管理过程可核查；（五）动态管控原则：针对固定资产使用状态、存放地点、使用人等变动情况，及时更新登记信息，实现资产动态化管理。第六条固定资产管理范围：指公司为开展跨境营销策划业务及日常运营而持有，使用期限超过1年、单位价值在2000元及以上，且在使用过程中保持原有物质形态的资产，具体包括：（一）办公设备类：计算机、打印机、复印机、扫描仪、投影仪、传真机、服务器、网络设备等信息化办公设备；（二）营销设备类：拍摄器材、录音设备、展示道具、演示设备、跨境营销活动专用设备等；（三）办公家具类：办公桌、办公椅、文件柜、会议桌、沙发等办公家具；（四）跨境业务专用设备类：海外办公点专用设备、跨境数据存储设备、多语言翻译设备等；（五）其他固定资产类：单位价值及使用期限符合标准的其他各类资产，如车辆、办公场地装修形成的固定资产等。第三章固定资产登记全流程管理第七条登记前期准备与验收：（一）固定资产采购完成后，采购部门需在3个工作日内将资产交付至行政部，同时提交采购合同、发票、验收单等相关资料；（二）行政部联合使用部门、IT部（针对信息化设备）开展实物验收，核查资产型号、规格、数量、质量等是否与采购要求一致，验收合格后签署《固定资产验收单》；（三）验收不合格的，由采购部门牵头与供应商协商退换货事宜，未验收合格的资产不得办理登记手续。第八条初始登记与建档：（一）行政部在验收合格后5个工作日内完成固定资产初始登记工作，为每一项固定资产分配唯一资产编号，制作资产标签，标签内容包括资产编号、资产名称、规格型号、使用部门、使用人、购置日期等信息；（二）行政部建立《固定资产登记台账》，采用电子台账与纸质台账双重管理模式，详细记录资产编号、名称、规格、购置金额、购置日期、生产厂家、使用部门、使用人、存放地点、折旧信息等核心内容；（三）行政部将《固定资产验收单》《固定资产登记台账》相关信息同步至财务部，财务部依据相关资料进行账务登记，建立固定资产会计账簿，核算资产价值与折旧。第九条变动登记管理：（一）固定资产使用人变更的，由原使用人、新使用人共同填写《固定资产使用人变更申请表》，经部门负责人审核、行政部审批后，行政部更新资产标签及登记台账相关信息；（二）固定资产存放地点变更的，使用部门需提前向行政部报备，填写《固定资产存放地点变更申请表》，说明变更原因及新存放地点，行政部核实后更新台账信息；（三）固定资产发生维修、改造的，使用部门需提交《固定资产维修/改造申请表》，经审批后实施，维修/改造完成后，行政部核查维修/改造效果，更新台账中资产维修记录及价值变动信息（如需）；（四）固定资产报废、处置的，按本制度第五章相关规定办理审批手续后，行政部注销资产登记，财务部同步进行账务处理。第十条登记信息核对与更新：（一）行政部每月与财务部开展固定资产登记信息核对工作，核查台账信息与会计账簿信息是否一致，发现差异及时查明原因并纠正；（二）行政部每季度对固定资产登记信息进行全面梳理，及时更新资产使用状态、存放地点、使用人等变动信息，确保登记信息真实准确。第四章固定资产盘点全流程管理第十一条盘点计划制定：（一）公司实行定期盘点与不定期抽查相结合的盘点机制，行政部每年12月份组织开展年度全面盘点工作，每季度开展一次重点资产抽查工作；（二）行政部在盘点前10个工作日制定《固定资产盘点计划》，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员、责任分工等内容，盘点人员由行政部、财务部、使用部门相关人员组成；（三）《固定资产盘点计划》经固定资产管理小组审核后，报管理层审批，审批通过后行政部向各相关部门发布盘点通知，明确盘点要求。第十二条盘点实施：（一）盘点人员依据《固定资产登记台账》，对固定资产进行实地核查，逐一核对资产编号、名称、规格、数量、使用状态、存放地点、使用人等信息，确认资产是否存在、状态是否正常；（二）针对跨境存放的固定资产（如海外办公点设备），由海外业务负责人牵头组织盘点，填写《跨境固定资产盘点记录表》，通过视频核查、现场拍照等方式留存盘点证据，及时将盘点情况反馈至国内行政部；（三）盘点过程中，对盘盈、盘亏、毁损、闲置的固定资产，需详细记录相关情况，注明原因，填写《固定资产盘点差异明细表》；（四）盘点人员需在盘点记录表上签字确认，确保盘点结果真实有效。第十三条差异处理与复盘：（一）盘点结束后5个工作日内，行政部汇总盘点情况，结合《固定资产盘点差异明细表》，分析差异成因，提出针对性处理建议，编制《固定资产盘点报告》；（二）《固定资产盘点报告》经固定资产管理小组审核后，报管理层审批；审批通过后，行政部依据审批意见处理差异资产：盘盈资产及时办理补登记手续，盘亏、毁损资产按规定办理报废或核销手续；（三）财务部根据审批后的《固定资产盘点报告》及相关手续，调整固定资产会计账簿，确保账实相符；（四）行政部针对盘点中发现的管理问题，制定整改方案，明确整改责任与时限，跟踪整改落实情况，形成整改报告备案。第十四条盘点档案管理：行政部将《固定资产盘点计划》《盘点记录表》《盘点差异明细表》《盘点报告》等相关资料整理归档，归档资料需保存至少5年，作为固定资产管理追溯与后续盘点参考依据。第五章监督考核与责任追究第十五条监督管理机制：（一）行政部建立固定资产登记与盘点常态化监督机制，每月核查登记台账更新及时性、信息准确性，每季度抽查部门固定资产使用与保管情况；（二）公司审计部门每年开展一次固定资产管理专项审计，重点核查登记流程合规性、盘点工作规范性、差异处理及时性、资产使用效率等情况，对发现的问题提出整改要求；（三）建立固定资产管理举报机制，鼓励员工对固定资产管理中的违规行为（如虚假登记、隐瞒差异、闲置浪费、私自处置资产等）进行举报，举报信息严格保密。第十六条考核评价：将固定资产登记与盘点管理情况纳入各部门及相关人员的季度、年度绩效考核，核心考核指标包括：固定资产登记准确率、盘点合规率、账实相符率、资产完好率、差异整改完成率等；考核结果与薪酬调整、奖金发放、评优评先直接挂钩。第十七条责任追究：对违反本制度规定，出现以下情形的，视情节轻重追究相关部门及人员责任：（一）固定资产未按规定办理登记手续，或登记信息虚假、不准确、不完整的；（二）未按规定开展盘点工作，或在盘点中弄虚作假、隐瞒盘盈盘亏差异的；（三）擅自变更固定资产使用人、存放地点，或私自处置、报废固定资产的；（四）因保管不善导致固定资产丢失、毁损、闲置浪费的；（五）拒绝配合固定资产登记、盘点、监督检查工作，或对发现的问题拒不整改、整改不到位的。责任追究方式包括：口头警告、书面通报批评、扣除绩效奖金、岗位调整；情节严重、