财务制度培训通知

PAGE财务制度培训通知一、总则1.目的本公司财务制度培训旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本培训适用于公司全体员工，包括各部门负责人、财务人员以及其他涉及财务工作的相关人员。3.基本原则合法性原则：公司财务制度的制定和执行必须符合国家法律法规以及相关行业标准的要求。规范性原则：建立健全规范的财务管理制度，明确各项财务工作的流程和标准，确保财务工作的准确性和一致性。全面性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括资金管理、预算管理、成本控制、财务核算、财务报告等，做到全面覆盖、不留死角。适应性原则：根据公司发展战略和实际经营情况，适时调整和完善财务制度，以适应公司不断变化的需求。二、财务管理制度框架1.资金管理制度现金管理明确现金使用范围，严格按照国家规定的现金开支范围使用现金，如支付职工工资、津贴、个人劳务报酬、出差人员必须随身携带的差旅费等。规定现金库存限额，公司根据日常现金开支需要，合理核定现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。加强现金收付的内部控制，建立健全现金收付凭证的审核制度，确保现金收付的真实性、合法性和准确性。银行存款管理规范银行账户的开立、变更和撤销程序，严格按照银行规定办理相关手续，并及时向财务部门备案。加强银行存款余额的核对，每月末由出纳人员编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严格执行银行存款支付审批制度，所有银行存款支出必须经过授权审批，确保资金支付的安全。资金审批流程明确不同金额资金支付的审批权限，按照公司管理层级设定相应的审批额度，如小额资金支付由部门负责人审批，大额资金支付需经过公司高层领导审批。规定资金审批的流程和所需提供的资料，如付款申请单、发票、合同等，确保审批过程的规范和严谨。2.预算管理制度预算编制明确预算编制的原则和方法，根据公司战略目标和年度经营计划，采用零基预算、滚动预算等方法，科学合理地编制年度预算。规定预算编制的流程和时间节点，各部门应在规定时间内提交本部门的预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。预算执行与监控加强预算执行的跟踪和监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行过程中的偏差，并采取有效措施进行调整。建立预算预警机制，设定关键指标的预警阈值，当指标接近或超出预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施。预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。明确预算调整的条件和范围，如市场环境发生重大变化、公司战略调整等，确保预算调整的合理性和必要性。3.成本控制制度成本核算方法确定公司成本核算的对象和方法，根据公司生产经营特点，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。规范成本核算的流程和账务处理，确保成本核算数据的准确可靠。成本控制措施制定成本控制目标，将成本控制目标分解到各部门和各产品，明确各部门和各产品的成本控制责任。加强成本费用的日常管理，严格控制各项费用支出，如办公费、差旅费、业务招待费等，制定相应的费用标准和审批流程。通过成本分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，采取针对性的措施进行改进，不断降低公司成本。4.财务核算制度会计核算原则遵循国家统一的会计制度，按照权责发生制、配比原则、谨慎性原则等进行会计核算。确保会计信息的真实性、准确性和完整性，不得虚增或虚减收入、成本和费用。会计科目设置与使用根据公司业务特点和财务核算要求，合理设置会计科目，并明确各会计科目的核算内容和使用方法。规范会计凭证的填制、审核和保管，确保会计凭证的合法性、合规性和完整性。财务报表编制与报送按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。加强财务报表的审核和分析，确保财务报表数据的准确无误，并及时向公司管理层和相关部门报送。5.财务报告制度财务报告的内容与格式明确财务报告应包括的内容，如财务报表、财务报表附注、财务情况说明书等。规定财务报告的格式和编制要求，确保财务报告的规范性和一致性。财务报告的编制与审核财务部门应按照规定的时间和要求编制财务报告，确保财务报告的及时性。加强财务报告的审核，由财务负责人对财务报告进行审核，确保财务报告数据的真实、准确和完整。财务报告的报送与披露及时向公司管理层、股东、税务机关等相关部门报送财务报告，按照法律法规的要求进行财务信息披露。三、财务人员岗位职责1.财务经理岗位职责负责公司财务管理制度的制定、完善和组织实施，确保公司财务工作符合法律法规和公司要求。组织编制公司年度财务预算，审核各部门预算草案，监督预算执行情况，定期进行预算分析和调整。负责公司财务核算工作，审核会计凭证和财务报表，确保财务数据的准确可靠。加强公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转，提高资金使用效率。参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持，为公司管理层提供决策依据。负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调，处理公司税务申报、缴纳等税务事项，维护公司良好的财务外部环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力，打造一支高素质的财务团队。2.会计岗位职责按照国家统一的会计制度和公司财务制度，进行会计核算工作，填制会计凭证，登记账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和处理财务核算中的问题。协助财务经理编制公司年度财务预算，提供相关财务数据和分析资料。负责整理和保管会计档案，按照规定的期限和要求进行归档和保管，确保会计档案的安全完整。3.出纳岗位职责负责公司现金收付和银行存款收付业务，严格按照现金管理和银行存款管理规定办理相关手续。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，确保现金和银行存款账实相符。保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责开具发票和收据，妥善保管发票和收据存根联。协助会计做好其他财务工作，如编制银行存款余额调节表等。四、财务工作流程1.费用报销流程员工填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、内容、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人进行审批，部门负责人根据公司费用管理制度和实际情况，对费用的合理性和必要性进行审核，并签署审批意见。经部门负责人审批后的费用报销单提交给财务部门，财务人员对报销单和原始凭证进行审核，重点审核费用的真实性、合法性、合规性以及报销手续是否齐全。财务审核通过后，按照公司资金审批流程，提交给相应的领导进行最终审批。领导审批通过后，出纳根据审批结果进行付款，将报销款项支付给员工。2.采购付款流程采购部门根据公司生产经营需要，填写采购申请单，注明采购物品的名称、规格、数量、价格等信息，并提交给相关领导审批。采购申请单审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同，明确采购物品的规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。采购物品到货后，采购部门填写验收单，组织相关人员对采购物品进行验收，验收合格后在验收单上签字确认。采购人员将验收单、发票、采购合同等相关资料提交给财务部门，财务人员对资料进行审核，审核无误后按照合同约定的付款方式进行付款申请。付款申请经财务负责人审核后，按照公司资金审批流程提交给相应的领导进行审批。领导审批通过后，出纳根据审批结果进行付款，将款项支付给供应商。3.销售收款流程销售部门与客户签订销售合同，明确销售产品或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。销售部门按照销售合同约定的时间和方式向客户发货，并开具销售发票。销售部门将销售发票、发货单等相关资料提交给财务部门，财务人员对资料进行审核，确认销售收入的实现。财务人员根据销售合同约定的付款方式，跟踪客户收款情况，及时与客户沟通催款。客户付款后，出纳及时办理收款手续，将款项存入公司银行账户，并开具收款收据给客户。财务人员根据收款情况进行账务处理，确认收款金额，并与销售部门核对销售数据。五、财务监督与审计1.内部财务监督建立健全内部财务监督制度，明确财务监督的职责和权限，确保财务监督工作的有效开展。财务部门定期对公司财务收支、资金使用、财务核算等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。加强对各部门财务工作的监督检查，重点检查预算执行情况、费用控制情况、资金使用情况等，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.内部审计设立独立的内部审计机构或配备专职的内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。制定内部审计计划，明确审计范围、审计内容、审计时间等，定期对公司财务和经营情况进行审计。内部