科创板开板制度

科创板开板制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管准则，结合集团母公司关于规范科创领域业务管理的指导意见，以及本公司为防控科创板上市专项风险、规范业务流程、提升管理效能的内部需求，制定本制度。制度旨在明确科创板开板相关工作的管理要求，防范信息披露、财务核算、关联交易等领域的潜在风险，确保公司业务合规、决策科学、执行到位，为公司成功登陆科创板奠定坚实基础。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖科创板上市相关的业务决策、流程执行、风险防控、合规审查等全链条管理活动。具体适用场景包括但不限于：上市可行性研究、财务报告编制、内部控制整改、中介机构协调、信息披露管理、募集资金使用等业务环节。第三条本制度下列术语的定义：（一）“科创板专项管理”指公司为确保科创板上市工作合规、高效推进而建立的管理体系，涵盖风险识别、审查控制、应对处置、持续改进等环节。（二）“科创板专项风险”指因上市流程复杂性、监管要求严苛性及市场不确定性等因素可能引发的法律、财务、运营、声誉等风险。（三）“科创板合规”指公司科创板相关业务活动符合国家法律法规、监管机构规定、行业准则及公司内部管理制度的要求。第四条科创板专项管理的核心原则：（一）全面覆盖。科创板管理要求嵌入公司治理及业务全流程，不留管理空白。（二）责任到人。明确各层级、各岗位的管理职责，实现风险责任可追溯。（三）风险导向。聚焦重大风险点，实施差异化管控措施。（四）持续改进。动态优化管理体系，适应法规变化与业务发展。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人为公司科创板专项管理的第一责任人，对专项管理工作负总责；分管领导为直接责任人，负责统筹协调、决策审批及监督考核。第六条设立科创板专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导主持，成员包括财务、法务、业务、内控、人力资源等部门负责人。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹科创板专项管理工作，制定总体策略与资源配置方案；（二）审议重大风险控制措施及突发事件处置预案；（三）监督评估专项管理有效性，定期向决策层汇报工作进展。第七条划分三类管理主体职责：（一）牵头部门（财务部）：负责统筹科创板专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯，协调中介机构工作，牵头财务报告审核。（二）专责部门（法务部、内控部）：分别负责业务合规审核、合同风险把控；流程优化、内控缺陷整改；出具合规意见书。（三）业务部门/下属单位（研发部、市场部、生产部等）：落实本领域专项管理要求，开展日常风险防控，提交专项业务合规报告。第八条基层执行岗（如财务专员、业务员）须履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在风险防控中的义务；（二）主动识别并上报异常业务场景，配合完成合规审查；（三）严禁伪造、隐匿业务资料，确保工作记录真实完整。第三章专项管理重点内容与要求第九条上市可行性研究与可行性研究报告规范：（一）合规标准：依据监管机构关于科创板定位要求，开展产业前景、技术壁垒、商业模式等评估，确保报告数据来源可靠、结论客观。（二）禁止性行为：严禁通过虚假数据美化前景，或规避行业监管红线。（三）重点防控点：防范评估方法单一、结论主观等风险，要求第三方机构参与独立验证。第十条财务报告编制与披露管理：（一）合规标准：遵循企业会计准则第41号——收入、第42号——政府补助等准则，确保财报真实准确；按监管要求披露关联交易、担保等事项。（二）禁止性行为：严禁提前确认收入、隐藏关联交易金额，或未按规定披露重大负债。（三）重点防控点：关注公允价值计量、递延所得税等复杂会计处理的风险。第十一条关联交易管控：（一）合规标准：严格执行《公司法》关于关联交易的决策程序与信息披露要求，关联交易价格不得显失公平。（二）禁止性行为：严禁通过非关联方代持资产规避监管，或未披露控制关系。（三）重点防控点：建立关联方识别清单，动态更新交易对手资质审核标准。第十二条信息披露规范：（一）合规标准：遵循证监会《上市公司信息披露管理办法》，确保披露及时、准确、完整，不存在误导性陈述。（二）禁止性行为：严禁泄露未公开重大信息，或通过自媒体变相披露。（三）重点防控点：加强内幕信息知情人登记管理，完善信息披露流程留痕。第十三条研发投入与知识产权保护：（一）合规标准：确保研发费用资本化符合会计准则，核心专利权属清晰无争议。（二）禁止性行为：严禁虚构研发项目套取资金，或未履行知识产权许可程序。（三）重点防控点：建立研发成果合规性评估机制，防止技术侵权风险。第十四条募集资金投向管理：（一）合规标准：按招股说明书承诺使用募集资金，不存在擅自改变用途的情形。（二）禁止性行为：严禁将募集资金挪用于非主业或违规借贷。（三）重点防控点：实施项目进度跟踪与资金使用合理性审查，防止闲置风险。第十五条关键技术人员与核心团队稳定：（一）合规标准：依法签署竞业限制协议，确保核心技术不流失。（二）禁止性行为：通过利益输送留住关键人员，或违反劳动合同约定。（三）重点防控点：建立人员风险预警体系，防范核心人才流失引发的技术泄密。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：（一）牵头部门每半年评估法规政策变化，重大调整须提交领导小组审议；（二）业务部门每月提交流程运行问题清单，纳入制度优化范围。第十七条风险识别预警机制：（一）专责部门每季度开展专项风险排查，采用“风险矩阵法”进行分级评估；（二）发布《科创板专项风险预警通报》，明确管控措施与责任部门。第十八条合规审查机制：（一）在业务决策、合同签订、项目启动等关键节点嵌入合规审查环节；（二）实行“一票否决制”，未经审查或审查不通过的，不得实施。第十九条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，专责部门跟踪验证；（二）重大风险启动应急预案，由领导小组统筹处置，必要时上报决策层。第二十条责任追究机制：（一）违规情形分为一般、重大两级，对应警告、降级等处罚；（二）处罚结果与绩效考核、评优评先直接挂钩，涉嫌违法的移交司法机关。第二十一条评估改进机制：（一）领导小组每年开展专项管理体系有效性评估，形成《改进方案》；（二）专责部门通过“PDCA循环”持续优化管控流程。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：（一）决策层召开季度专项工作例会，研究解决疑难问题；（二）设立专项管理联络员制度，各部门指定专人对接。第二十三条考核激励机制：（一）将专项合规情况纳入部门年度考核的30%，与绩效奖金直接挂钩；（二）设立“科创板专项管理突出贡献奖”，对表现突出的团队予以奖励。第二十四条培训宣传机制：（一）管理层需完成合规履职培训，考核合格方可参与重大决策；（二）一线员工每半年开展操作规范培训，考试合格后持证上岗。第二十五条信息化支撑：（一）开发科创板专项管理平台，实现流程自动化审批、风险实时监控；（二）采用区块链技术确保电子记录不可篡改。第二十六条文化建设：（一）发布《科创板专项合规手册》，明确红线与底线；（二）全员签署合规承诺书，营造“人人合规”的内部氛围。第二十七条报告制度：（一）风险事件须在