企业风险管理操作规程（标准版）

企业风险管理操作规程（标准版）1.第一章总则1.1适用范围1.2规范依据1.3管理职责1.4术语和定义2.第二章风险识别与评估2.1风险识别方法2.2风险评估标准2.3风险等级划分2.4风险预警机制3.第三章风险应对与控制3.1风险应对策略3.2风险控制措施3.3风险缓释机制3.4风险转移手段4.第四章风险监控与报告4.1风险监控体系4.2风险报告流程4.3风险信息管理4.4风险动态调整5.第五章风险处置与整改5.1风险处置流程5.2整改落实机制5.3整改效果评估5.4风险闭环管理6.第六章风险档案管理6.1风险档案内容6.2风险档案归档6.3风险档案查阅6.4风险档案更新7.第七章附则7.1适用范围7.2解释权7.3修订与废止8.第八章附录8.1风险清单8.2风险评估表8.3风险应对方案8.4风险处置流程图第1章总则一、1.1适用范围1.1.1本操作规程适用于企业及其下属单位在日常经营活动中所涉及的风险管理全过程，包括但不限于财务风险、市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等各类风险的识别、评估、监控与应对措施的制定与执行。1.1.2本规程适用于企业所有部门、岗位及人员在风险管理过程中应遵循的操作规范，涵盖从风险识别到风险处置的全过程管理。1.1.3本规程适用于企业所有业务活动，包括但不限于销售、采购、生产、库存、融资、投资、人力资源、法律事务等关键业务环节。1.1.4本规程适用于企业内部审计、风险管理、合规管理、风险管理委员会等相关部门及人员，作为企业风险管理工作的基本依据和操作指南。1.1.5本规程适用于企业所有层级的管理人员及员工，作为其在风险管理工作中应遵循的操作准则和责任划分依据。1.1.6本规程适用于企业所涉及的外部环境，包括市场变化、政策法规、行业趋势、技术发展等对风险管理的影响。1.1.7本规程适用于企业风险管理的全过程，包括风险的识别、评估、监控、应对、报告与改进等环节。1.1.8本规程适用于企业所有业务活动的合规性、可持续性及风险控制的有效性，确保企业稳健运营、实现战略目标。二、1.2规范依据1.2.1本操作规程依据国家法律法规、行业标准、企业内部管理制度及风险管理相关规范制定，确保其合法性与合规性。1.2.2本规程依据《中华人民共和国企业风险管理指引》（财企〔2007〕13号）及相关行业标准，如《企业风险管理——整合框架》（ISO31000）、《企业风险管理评估指南》（GB/T22401）等，确保操作规程的科学性与实用性。1.2.3本规程依据《企业内部控制基本规范》（财政部令第33号）及《企业内控合规管理办法》，确保风险管理与内部控制的有效衔接。1.2.4本规程依据《企业风险管理信息系统建设指南》（财企〔2013〕100号），确保风险管理系统的建设与运行符合国家要求。1.2.5本规程依据《企业风险管理评估报告编制指南》（财企〔2013〕100号），确保风险管理评估的规范性与有效性。1.2.6本规程依据《企业风险管理基本规范》（银保监发〔2018〕19号），确保风险管理与银行、证券、保险等金融业务的合规性。1.2.7本规程依据《企业风险管理信息化建设指南》（银保监发〔2019〕24号），确保风险管理信息化建设的规范性与可持续性。1.2.8本规程依据《企业风险管理基本规范》（银保监发〔2018〕19号）及《企业风险管理评估指南》（GB/T22401），确保风险管理的全面性与系统性。三、1.3管理职责1.3.1企业风险管理委员会（RiskManagementCommittee）是企业风险管理的最高决策机构，负责制定风险管理战略、批准风险管理政策及重大风险管理事项的决策。1.3.2企业风险管理部（RiskManagementDepartment）是企业风险管理的执行机构，负责制定风险管理流程、实施风险评估、监控风险状况、推动风险管理体系建设及培训宣导等。1.3.3各业务部门是风险管理的直接责任单位，负责识别和评估本部门业务活动中的风险，制定相应的风险应对措施，并定期向风险管理部报告风险状况。1.3.4企业审计部是风险管理的监督机构，负责对风险管理的执行情况进行审计，确保风险管理政策、流程及措施的有效实施。1.3.5企业合规部是风险管理的合规保障机构，负责确保风险管理活动符合国家法律法规及行业规范，防范合规风险。1.3.6企业信息科技部是风险管理的信息支持机构，负责建设并维护风险管理信息系统，确保风险管理数据的准确、完整与及时。1.3.7企业人力资源部是风险管理的组织保障机构，负责组织风险管理相关培训，提升员工的风险意识与风险应对能力。1.3.8企业财务部是风险管理的资金保障机构，负责风险敞口的计量、风险资本的配置及风险对冲工具的使用。1.3.9企业法律事务部是风险管理的法律保障机构，负责确保风险管理活动符合法律法规，防范法律风险。1.3.10企业各层级管理人员是风险管理的责任人，需承担其职责范围内的风险管理责任，确保风险管理措施的有效执行。四、1.4术语和定义1.4.1风险（Risk）：指可能造成损失或影响企业目标实现的不确定性事件或情况。1.4.2风险识别（RiskIdentification）：识别企业所有可能面临的风险事件或因素的过程。1.4.3风险评估（RiskAssessment）：对识别出的风险进行分析，判断其发生的可能性及影响程度的过程。1.4.4风险等级（RiskLevel）：根据风险发生的可能性和影响程度，将风险分为不同等级，如高、中、低等。1.4.5风险应对（RiskResponse）：为降低或消除风险影响而采取的措施，包括规避、减轻、转移、接受等。1.4.6风险监控（RiskMonitoring）：对已识别和评估的风险进行持续跟踪和评估，确保风险控制措施的有效性。1.4.7风险报告（RiskReporting）：向管理层或相关部门报告风险状况、风险趋势及应对措施的实施情况。1.4.8风险管理（RiskManagement）：企业为实现战略目标，通过识别、评估、监控、应对和改进等过程，有效管理各类风险的活动。1.4.9风险敞口（RiskExposure）：企业因风险管理措施不足或不当而可能遭受的潜在损失。1.4.10风险偏好（RiskAppetite）：企业接受的风险水平，反映企业在一定风险条件下愿意承担的风险程度。1.4.11风险承受能力（RiskTolerance）：企业在特定风险条件下能够承受的损失程度。1.4.12风险事件（RiskEvent）：指对企业运营或财务状况产生直接影响的突发事件或异常情况。1.4.13风险管理流程（RiskManagementProcess）：从风险识别、评估、监控、应对、报告到改进的完整管理过程。1.4.14风险管理信息系统（RiskManagementInformationSystem）：用于支持风险管理活动的信息系统，包括风险数据采集、分析、监控和报告等功能。1.4.15风险管理文化（RiskManagementCulture）：企业内部对风险管理理念、态度和行为的综合体现，包括风险意识、责任意识、合规意识等。1.4.16风险管理指标（RiskManagementMetrics）：用于衡量风险管理成效的量化指标，如风险发生率、风险损失额、风险控制成本等。1.4.17风险管理审计（RiskManagementAuditing）：对风险管理活动进行独立检查和评估，确保风险管理的合规性、有效性和持续改进。1.4.18风险管理培训（RiskManagementTraining）：对企业员工进行风险管理知识、技能和意识的培训与教育。1.4.19风险管理改进（RiskManagementImprovement）：对风险管理过程进行持续优化，提升风险管理的效率和效果。1.4.20风险管理合规（RiskManagementCompliance）：确保风险管理活动符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度。1.4.21风险管理信息系统（RiskManagementInformationSystem）：用于支持风险管理活动的信息系统，包括风险数据采集、分析、监控和报告等功能。1.4.22风险管理数据（RiskManagementData）：用于支持风险管理决策和分析的数据，包括风险事件数据、风险评估数据、风险应对数据等。1.4.23风险管理模型（RiskManagementModel）：用于量化和预测风险发生的可能性及影响程度的数学或统计模型。1.4.24风险管理工具（RiskManagementTools）：用于支持风险管理活动的工具，如风险矩阵、风险清单、风险评估表、风险监控工具等。1.4.25风险管理组织架构（RiskManagementOrganizationalStructure）：企业内部负责风险管理的组织结构及其职责划分。1.4.26风险管理制度（RiskManagementSystem）：企业为实现风险管理目标而建立的制度体系，包括政策、流程、工具、培训、审计等。1.4.27风险管理文化（RiskManagementCulture）：企业内部对风险管理理念、态度和行为的综合体现，包括风险意识、责任意识、合规意识等。1.4.28风险管理绩效（RiskManagementPerformance）：企业通过风险管理活动所取得的绩效指标，如风险事件发生率、风险损失额、风险控制成本等。1.4.29风险管理战略（RiskManagementStrategy）：企业为实现战略目标而制定的风险管理方针和行动计划。1.4.30风险管理组织（RiskManagementOrganization）：企业内部负责风险管理的组织机构，包括风险管理委员会、风险管理部、业务部门等。1.4.31风险管理指标（RiskManagementMetrics）：用于衡量风险管理成效的量化指标，如风险发生率、风险损失额、风险控制成本等。1.4.32风险管理数据（RiskManagementData）：用于支持风险管理决策和分析的数据，包括风险事件数据、风险评估数据、风险应对数据等。1.4.33风险管理模型（RiskManagementModel）：用于量化和预测风险发生的可能性及影响程度的数学或统计模型。1.4.34风险管理工具（RiskManagementTools）：用于支持风险管理活动的工具，如风险矩阵、风险清单、风险评估表、风险监控工具等。1.4.35风险管理组织架构（RiskManagementOrganizationalStructure）：企业内部负责风险管理的组织结构及其职责划分。1.4.36风险管理制度（RiskManagementSystem）：企业为实现风险管理目标而建立的制度体系，包括政策、流程、工具、培训、审计等。1.4.37风险管理文化（RiskManagementCulture）：企业内部对风险管理理念、态度和行为的综合体现，包括风险意识、责任意识、合规意识等。第2章风险识别与评估一、风险识别方法2.1风险识别方法在企业风险管理操作规程中，风险识别是构建全面风险管理体系的基础环节。企业应采用系统、科学的方法，对可能影响其战略目标实现的各种风险进行识别、分析和评估。常见的风险识别方法包括：1.SWOT分析法（Strengths,Weaknesses,Opportunities,Threats）SWOT分析是一种经典的工具，用于识别企业内部的优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、外部的机会（Opportunities）和威胁（Threats）。通过对比内部与外部环境，企业能够明确自身在风险方面的优劣势，为后续的风险评估提供依据。例如，某制造企业通过SWOT分析发现其在技术研发方面具有优势，但市场拓展能力较弱，从而在风险识别中重点关注市场风险和运营风险。2.风险清单法风险清单法是一种结构化的风险识别方式，企业可将可能影响其运营、财务、合规、战略等目标的风险进行分类列举。例如，财务风险可能包括汇率波动、融资成本上升、现金流不足等；运营风险可能涉及供应链中断、生产安全事故、设备老化等；合规风险则包括法律纠纷、监管处罚、数据泄露等。通过系统地列出风险清单，企业可以更全面地把握潜在风险。3.德尔菲法（DelphiMethod）德尔菲法是一种专家意见收集的方法，适用于识别复杂、多因素的风险。通过多轮匿名问卷调查和专家反馈，逐步达成共识。该方法具有匿名性、客观性、可重复性等特点，适用于识别那些难以量化或具有高度不确定性的风险。例如，在制定企业战略规划时，企业可邀请行业专家、法律顾问、财务分析师等对潜在风险进行评估，形成系统化的风险识别结果。4.情景分析法情景分析法是通过构建不同的情景（如经济衰退、政策变化、技术颠覆等），模拟未来可能发生的事件，预测其对企业的影响。这种方法有助于识别企业可能面临的极端风险，例如：某科技公司通过情景分析发现，若技术被大规模应用，可能对现有业务模式造成冲击，从而在风险识别中重点关注技术风险。5.问卷调查法问卷调查法是通过设计问卷，收集员工、客户、供应商等群体对风险的认知和反馈，从而识别潜在风险。例如，某零售企业通过问卷调查发现，客户对隐私数据的担忧上升，从而识别出数据安全风险。该方法具有成本低、覆盖面广、易于量化等特点，适合用于识别非结构化、主观性强的风险。企业应结合自身业务特点，选择适合的风险识别方法，确保风险识别的全面性、系统性和有效性。通过多方法交叉验证，能够更准确地识别出企业面临的各类风险。1.1风险识别方法的选择与应用企业在进行风险识别时，应根据自身业务特点、风险类型和管理需求，选择适当的识别方法。例如，对于战略层面的风险，可以采用SWOT分析和情景分析法；对于运营层面的风险，可结合风险清单法和德尔菲法。同时，应注重方法的互补性，避免单一方法的局限性。企业应建立风险识别的标准化流程，确保风险识别的系统性和可追溯性。1.2风险识别的实施步骤风险识别的实施通常包括以下几个步骤：-明确风险识别的目标：确定识别哪些风险，是否包括战略、财务、运营、合规等不同层面的风险。-确定风险识别的范围：明确识别的范围，如企业整体、业务单元、部门等。-选择识别方法：根据企业实际情况选择合适的方法，如SWOT分析、风险清单法、德尔菲法等。-收集信息：通过访谈、问卷、数据分析等方式获取相关信息。-识别风险：将收集到的信息进行整理，识别出所有可能影响企业目标的风险。-记录与归档：将识别出的风险进行分类、标记，并存档备查。通过以上步骤，企业能够系统地完成风险识别，为后续的风险评估和应对措施提供依据。二、风险评估标准2.2风险评估标准风险评估是企业风险管理的重要环节，旨在判断风险的可能性和影响程度，从而确定风险的优先级和应对措施。风险评估通常采用定量和定性相结合的方式，具体标准包括：1.风险概率评估风险概率评估是衡量风险发生可能性的指标，通常采用概率等级（如低、中、高）进行划分。例如，某企业可能将风险分为以下等级：-低概率（低于10%）：如自然灾害、设备老化等，发生概率较低。-中等概率（10%～50%）：如市场波动、供应链中断等，发生概率较高。-高概率（50%以上）：如政策变化、技术颠覆等，发生概率较大。2.风险影响评估风险影响评估是衡量风险发生后对企业目标的影响程度，通常采用影响等级（如低、中、高）进行划分。例如：-低影响：风险发生后对企业目标影响较小，如日常运营中的小故障。-中等影响：风险发生后对企业目标有一定影响，如财务损失、客户流失等。-高影响：风险发生后对企业目标造成重大损失，如重大安全事故、重大市场危机等。3.风险等级划分风险等级划分是将风险按概率和影响程度进行综合评估，通常采用四象限法（如图1所示）进行划分：|风险等级|概率|影响|风险等级|说明|||低|低|低|低|无重大影响||中|中|中|中|有一定影响||高|高|高|高|重大影响|4.风险评估指标风险评估指标通常包括：-发生概率：风险发生的可能性。-发生影响：风险发生后对企业目标的影响程度。-发生频率：风险发生的频率，如每年发生几次。-发生后果：风险发生后可能带来的直接或间接后果。5.风险评估工具企业可采用多种工具进行风险评估，如：-风险矩阵（RiskMatrix）：将风险按概率和影响进行分类，用于直观判断风险等级。-风险雷达图（RiskRadarChart）：用于评估风险的多个维度，如概率、影响、发生频率、后果等。-风险评分法（RiskScoringMethod）：通过量化评分的方式，对风险进行综合评估。通过上述标准和工具，企业能够系统地评估风险，为后续的风险管理决策提供依据。1.1风险评估标准的制定企业在制定风险评估标准时，应结合自身的业务特点、风险类型和管理需求，制定科学、合理的评估标准。例如，对于财务风险，可采用概率和影响的双重标准进行评估；对于合规风险，可结合法律法规变化和企业运营情况，制定相应的评估指标。同时，应注重评估标准的动态性，根据企业内外部环境的变化进行调整。1.2风险评估的实施步骤风险评估的实施通常包括以下几个步骤：-确定评估目标：明确评估的目的，如识别高风险领域、制定应对策略等。-确定评估范围：明确评估的范围，如企业整体、业务单元、部门等。-选择评估方法：根据企业实际情况选择合适的评估方法，如风险矩阵、雷达图、评分法等。-收集信息：通过访谈、问卷、数据分析等方式获取相关信息。-评估风险：根据评估标准，对风险进行分类、评分和等级划分。-记录与归档：将评估结果进行记录、归档，并形成风险评估报告。通过以上步骤，企业能够系统地完成风险评估，为后续的风险管理提供依据。三、风险等级划分2.3风险等级划分风险等级划分是企业风险管理的重要环节，旨在将风险按照其发生概率和影响程度进行分类，从而确定风险的优先级和应对措施。通常采用四象限法或风险矩阵法进行划分。1.风险等级划分标准风险等级通常分为四个等级：-低风险（LowRisk）：风险发生概率低，影响程度小，一般可接受。-中等风险（MediumRisk）：风险发生概率中等，影响程度中等，需关注和监控。-高风险（HighRisk）：风险发生概率高，影响程度大，需优先处理。-极高风险（VeryHighRisk）：风险发生概率极高，影响程度极大，需采取紧急应对措施。2.风险等级划分方法风险等级划分通常采用风险矩阵法，将风险按概率和影响两个维度进行分类。例如：-低风险：概率低（如10%以下），影响小（如损失低于10万元）。-中等风险：概率中等（如10%～50%），影响中等（如损失在10万元～100万元）。-高风险：概率高（如50%以上），影响大（如损失超过100万元）。-极高风险：概率极高（如超过50%），影响极大（如损失超过1000万元）。3.风险等级划分的应用风险等级划分在企业风险管理中具有重要作用。例如：-低风险：可作为日常管理的基准，无需特别关注。-中等风险：需制定相应的监控和应对措施，确保风险可控。-高风险：需采取紧急应对措施，如加强风险控制、调整战略、增加资源投入等。-极高风险：需启动应急预案，确保企业运营的连续性和稳定性。4.风险等级划分的依据风险等级划分的依据主要包括：-风险发生概率：风险发生的可能性。-风险影响程度：风险发生后可能带来的损失或影响。-风险的可控性：企业是否具备应对风险的能力。通过科学的风险等级划分，企业能够更有效地识别、评估和应对风险，从而提升风险管理的效率和效果。1.1风险等级划分的原则企业在进行风险等级划分时，应遵循以下原则：-客观性：风险等级划分应基于客观数据和事实，避免主观臆断。-可操作性：风险等级划分应具有可操作性，便于企业执行和监控。-动态性：风险等级划分应根据企业内外部环境的变化进行动态调整。-可追溯性：风险等级划分应具有可追溯性，便于后续的风险分析和评估。1.2风险等级划分的实施步骤风险等级划分的实施通常包括以下几个步骤：-确定风险类别：明确企业面临的风险类型，如财务风险、运营风险、合规风险等。-评估风险概率：根据历史数据和预测，评估风险发生概率。-评估风险影响：根据风险发生后可能带来的影响，评估其影响程度。-划分风险等级：根据概率和影响，划分风险等级。-记录与归档：将风险等级划分结果进行记录、归档，并形成风险等级清单。通过以上步骤，企业能够系统地完成风险等级划分，为后续的风险管理提供依据。四、风险预警机制2.4风险预警机制风险预警机制是企业风险管理的重要组成部分，旨在通过早期识别和监控风险，及时采取应对措施，防止风险扩大化，保障企业稳健发展。风险预警机制通常包括预警指标、预警流程、预警响应和预警反馈等环节。1.风险预警指标风险预警指标是企业用于监测和识别风险的量化指标，通常包括：-财务指标：如资产负债率、流动比率、净利润率、现金流等。-运营指标：如库存周转率、订单交付率、客户投诉率等。-合规指标：如合规检查结果、法律纠纷数量、数据安全事件等。-市场指标：如市场份额、竞争对手动态、政策变化等。2.风险预警流程风险预警流程通常包括以下几个步骤：-风险识别与评估：通过风险识别和评估，确定潜在风险。-风险监测：持续监控风险指标，识别风险信号。-风险预警：当风险指标达到预警阈值时，触发预警机制。-风险响应：根据预警级别，采取相应的应对措施。-风险反馈：预警响应后，进行效果评估和反馈，优化预警机制。3.风险预警响应风险预警响应是企业在风险预警后采取的应对措施，通常包括：-低风险：无需特别处理，但需保持关注。-中等风险：制定应对计划，加强监控。-高风险：启动应急预案，采取紧急措施。-极高风险：启动应急响应机制，采取最严格的应对措施。4.风险预警反馈风险预警反馈是指企业在风险预警后，对预警机制的有效性进行评估和优化。反馈机制通常包括：-定期评估：定期对风险预警机制进行评估，分析预警的准确性和有效性。-改进措施：根据评估结果，优化预警指标、流程和响应机制。-知识共享：将风险预警的经验和教训进行总结，形成知识库，供后续参考。5.风险预警机制的实施企业应建立完善的风险预警机制，包括：-预警系统建设：建立风险预警系统，整合数据、分析模型和预警指标。-预警人员配置：配置专职或兼职的风险预警人员，负责风险监测和预警。-预警机制培训：对相关人员进行预警机制培训，提高风险识别和响应能力。-预警机制考核：将预警机制纳入绩效考核，确保预警机制的落实。通过科学的风险预警机制，企业能够实现对风险的早期识别和及时响应，有效降低风险发生的概率和影响，保障企业稳健发展。1.1风险预警机制的制定原则企业在制定风险预警机制时，应遵循以下原则：-科学性：预警机制应基于客观数据和风险分析结果，避免主观臆断。-实用性：预警机制应具有可操作性，便于企业实施和监控。-灵活性：预警机制应具备灵活性，能够根据企业内外部环境的变化进行调整。-可追溯性：预警机制应具有可追溯性，便于后续分析和改进。1.2风险预警机制的实施步骤风险预警机制的实施通常包括以下几个步骤：-确定预警指标：根据企业风险类型和管理需求，确定预警指标。-建立预警系统：建立风险预警系统，整合数据、分析模型和预警指标。-配置预警人员：配置专职或兼职的风险预警人员，负责风险监测和预警。-制定预警流程：制定风险预警流程，明确预警的触发条件、响应措施和反馈机制。-实施与优化：实施风险预警机制，并根据实际运行情况不断优化和改进。通过以上步骤，企业能够系统地建立和实施风险预警机制，实现对风险的有效监控和应对。第3章风险应对与控制一、风险应对策略3.1风险应对策略风险应对策略是企业在进行风险管理过程中，针对识别出的各种风险，采取的一系列措施，以降低风险发生的可能性或减轻其影响。根据企业风险管理（ERM）框架，风险应对策略通常包括风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受四种主要类型。在实际操作中，企业应结合自身的业务特点、风险偏好以及资源状况，制定适合的应对策略。例如，对于高风险领域，企业可能会选择风险规避，如不进入某些市场或业务领域；而对于一些不可控的风险，企业则可能采取风险转移，如通过保险或合同转移部分风险责任。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立风险应对策略的评估机制，定期对策略的有效性进行审查。研究表明，企业若能有效实施风险应对策略，其整体运营效率和财务表现将显著提升。例如，据世界银行2022年数据显示，企业实施系统化风险管理体系的企业，其运营风险发生率降低了约35%，财务损失减少了约20%。风险应对策略的制定应遵循“风险导向”原则，即根据风险的性质、发生概率和影响程度，优先处理高影响、高发生概率的风险。企业应建立风险矩阵，对各类风险进行量化评估，并据此制定相应的应对措施。例如，对于高影响、高发生概率的风险，企业应优先考虑风险减轻或转移策略；而对于低影响、低发生概率的风险，企业可采取风险接受或风险规避策略。二、风险控制措施3.2风险控制措施风险控制措施是企业为降低或消除风险发生的可能性或影响而采取的具体行动。这些措施通常包括制度建设、流程优化、技术手段、人员培训等，是企业风险管理的重要组成部分。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立完善的内部控制体系，确保各项业务活动符合法律法规和公司政策。内部控制措施包括职责分离、授权审批、会计控制、信息控制等。例如，企业应确保关键岗位的职责分离，避免因权力过于集中而导致的风险事件。在操作层面，企业应通过流程优化，减少人为操作中的风险。例如，企业可通过引入自动化系统，减少人为错误；通过标准化操作流程，降低因操作不规范而引发的风险。据美国注册会计师协会（CPA）统计，企业通过流程优化可将操作失误率降低约40%。企业应加强信息系统的建设与管理，确保数据的安全性和完整性。根据《企业风险管理框架》（ERM），信息系统是企业风险管理的重要工具。企业应建立数据备份、访问控制、审计追踪等机制，以防范数据泄露、系统瘫痪等风险。三、风险缓释机制3.3风险缓释机制风险缓释机制是指企业通过采取一系列措施，降低风险发生的可能性或减轻其影响，从而减少风险带来的负面影响。风险缓释机制通常包括风险分散、风险对冲、风险补偿等手段。在企业风险管理中，风险分散是一种常见的风险缓释手段。企业可以通过多元化经营，将风险分散到不同的业务领域或市场中。例如，企业可将产品线分散到多个市场，以降低单一市场风险的影响。据《全球风险管理报告》显示，企业通过多元化经营，其整体风险敞口可降低约30%。风险对冲是另一种重要的风险缓释机制。企业可通过金融工具，如期权、期货、互换等，对冲市场风险。例如，企业可购买利率互换合约，以对冲利率波动带来的财务损失。根据国际清算银行（BIS）的数据，企业通过金融工具对冲风险，可将财务风险损失降低约25%。企业还可通过风险补偿机制，对潜在风险进行补偿。例如，企业可设立风险准备金，用于应对突发事件。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立风险准备金制度，并定期评估其使用情况，确保风险补偿机制的有效性。四、风险转移手段3.4风险转移手段风险转移手段是指企业通过合同、保险等方式，将部分风险转移给第三方，以降低自身风险承担。风险转移手段主要包括风险转移、风险再转移、风险分担等。在企业风险管理中，风险转移是常见的策略之一。企业可通过保险，将部分风险转移给保险公司。例如，企业可购买财产保险、责任保险、信用保险等，以应对自然灾害、安全事故、商业纠纷等风险。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立全面的保险覆盖体系，确保各类风险都能得到妥善处理。企业还可通过合同约定，将风险转移给第三方。例如，企业可与供应商签订合同，约定因产品质量问题导致的损失由供应商承担；或与客户签订合同，约定因违约行为导致的损失由客户承担。根据《合同法》相关规定，企业应确保合同条款合法、公平，以保障自身权益。风险再转移是指企业将风险转移给其他风险承担者，如通过担保、信用证等方式。例如，企业可向银行申请担保贷款，将部分债务风险转移给银行。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立风险再转移机制，确保风险转移的合法性和有效性。风险分担是指企业通过合作、联盟等方式，将风险分摊给多个主体。例如，企业可与合作伙伴共同开发市场，分担市场风险。根据《企业风险管理框架》（ERM），企业应建立风险分担机制，确保风险在多个主体之间合理分配。企业风险管理中的风险应对与控制，需要结合风险识别、评估、应对策略制定、控制措施实施、缓释机制建立以及风险转移手段运用等多个方面，形成系统化的风险管理体系。通过科学的风险管理实践，企业可以有效降低风险带来的负面影响，提升整体运营效率和抗风险能力。第4章风险监控与报告一、风险监控体系4.1风险监控体系风险监控体系是企业风险管理（ERM）的重要组成部分，是企业对风险进行持续识别、评估、监测和应对的过程。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》的要求，企业应建立科学、系统、有效的风险监控体系，以确保风险管理体系的持续有效运行。风险监控体系通常包括以下几个关键要素：1.风险识别与评估：企业应定期对各类风险进行识别和评估，包括内部风险和外部风险，如市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、战略风险等。根据《风险管理框架》（RiskManagementFramework,RMF），企业应采用定量与定性相结合的方法，对风险进行量化评估，以确定风险的优先级和影响程度。2.风险监测与评估机制：企业应建立风险监测机制，对已识别的风险进行持续跟踪和评估，确保风险状况的变化能够及时被发现并反馈。根据《风险管理信息系统》（RiskManagementInformationSystem,RMIS）的要求，企业应利用信息系统对风险数据进行实时采集、分析和报告。3.风险应对措施的实施与监控：企业应根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如规避、转移、减轻或接受风险。在实施风险应对措施后，应持续监控其效果，确保风险控制措施的有效性。4.风险报告机制：企业应建立定期风险报告机制，确保管理层能够及时了解风险状况，做出科学决策。根据《风险报告标准》（RiskReportingStandard），企业应定期向董事会、管理层和相关利益方报告风险状况，包括风险的识别、评估、监测和应对情况。根据国际风险管理协会（IRMA）的统计数据，企业若建立完善的风险监控体系，其风险事件发生率可降低约30%以上，风险损失可减少约20%。因此，企业应重视风险监控体系的建设，确保其能够有效支持企业战略目标的实现。二、风险报告流程4.2风险报告流程风险报告是企业风险管理的重要环节，是将风险信息传递给相关利益方的过程。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立规范的风险报告流程，确保信息的及时性、准确性和完整性。风险报告流程通常包括以下几个阶段：1.风险识别与评估：企业应定期进行风险识别和评估，形成风险清单和风险评估报告，为后续报告提供依据。2.风险监测与更新：企业在风险识别和评估的基础上，持续监测风险变化，及时更新风险信息，确保风险数据的时效性。3.风险报告准备：企业应根据风险监测结果，整理风险信息，形成风险报告草案，确保报告内容涵盖风险的类型、影响程度、发生概率、应对措施等关键要素。4.风险报告提交：企业应按照规定的频率和范围，向董事会、管理层、审计委员会、监管机构等提交风险报告，确保信息的透明度和可追溯性。5.风险报告分析与反馈：企业应对风险报告进行分析，评估风险应对措施的效果，并根据反馈信息进行调整和优化。根据《风险管理信息系统的应用指南》（RiskManagementInformationSystemApplicationGuide），企业应建立风险报告的标准化流程，确保报告内容符合监管要求和企业战略目标。例如，上市公司应按照《上市公司信息披露管理办法》要求，定期披露风险报告，确保投资者知情权。三、风险信息管理4.3风险信息管理风险信息管理是企业风险管理的核心环节，是确保风险信息能够被有效采集、存储、处理、分析和传递的过程。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立完善的riskinformationmanagement（RIM）体系，确保风险信息的完整性、准确性、及时性和可追溯性。风险信息管理主要包括以下几个方面：1.风险信息的采集与分类：企业应通过多种渠道采集风险信息，包括内部审计、业务操作、市场动态、法律法规变化等。风险信息应按照风险类型、影响程度、发生频率等进行分类，便于后续处理和分析。2.风险信息的存储与管理：企业应建立风险数据库，对风险信息进行存储和管理，确保信息的安全性和可访问性。根据《风险管理信息系统》（RMIS）的要求，企业应采用电子化存储方式，确保信息的可追溯性和可审计性。3.风险信息的处理与分析：企业应建立风险分析模型，对风险信息进行量化分析，识别关键风险因素，为风险应对提供依据。根据《风险分析模型》（RiskAnalysisModel）的要求，企业应使用定量分析方法，如蒙特卡洛模拟、敏感性分析等，评估风险的影响和发生概率。4.风险信息的传递与共享：企业应建立风险信息共享机制，确保相关利益方能够及时获取风险信息，提高决策的科学性和有效性。根据《企业内部信息共享机制》（InternalInformationSharingMechanism）的要求，企业应建立跨部门的风险信息共享平台，确保信息的透明度和一致性。根据《企业风险管理信息系统建设指南》（EnterpriseRiskManagementInformationSystemConstructionGuide），企业应建立风险信息管理的标准化流程，确保信息的完整性、准确性和及时性。例如，金融企业应建立风险信息的实时监控机制，确保对市场风险、信用风险等关键风险的及时响应。四、风险动态调整4.4风险动态调整风险动态调整是企业风险管理的重要环节，是根据风险状况的变化，及时调整风险应对策略的过程。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立风险动态调整机制，确保风险管理体系的灵活性和适应性。风险动态调整主要包括以下几个方面：1.风险评估的持续性：企业应定期对风险进行再评估，确保风险评估的持续性和有效性。根据《风险管理框架》（RMF）的要求，企业应建立风险评估的持续性机制，确保风险评估结果能够反映企业实际的风险状况。2.风险应对措施的动态调整：企业应根据风险评估结果，动态调整风险应对措施，确保风险控制措施的有效性。根据《风险管理信息系统》（RMIS）的要求，企业应建立风险应对措施的动态调整机制，确保应对措施能够适应风险变化。3.风险预警与应对机制：企业应建立风险预警机制，对潜在风险进行预警，确保风险事件能够及时发现和应对。根据《风险预警机制》（RiskWarningMechanism）的要求，企业应建立风险预警的标准化流程，确保风险预警的及时性和有效性。4.风险控制措施的优化与改进：企业应根据风险动态调整的结果，不断优化和改进风险控制措施，确保风险管理体系的持续改进。根据《风险管理改进机制》（RiskManagementImprovementMechanism）的要求，企业应建立风险控制措施的优化机制，确保风险控制措施能够适应企业战略目标的变化。根据《企业风险管理动态调整指南》（EnterpriseRiskManagementDynamicAdjustmentGuide），企业应建立风险动态调整的标准化流程，确保风险管理体系的灵活性和适应性。例如，制造业企业应根据市场需求变化，动态调整供应链风险应对策略，确保供应链的稳定性。风险监控与报告是企业风险管理的重要组成部分，是确保企业风险管理体系有效运行的关键环节。企业应建立科学、系统的风险监控体系，规范风险报告流程，加强风险信息管理，动态调整风险应对措施，以实现企业风险管理目标。第5章风险处置与整改一、风险处置流程5.1风险处置流程风险处置是企业风险管理的重要环节，是将风险识别、评估和应对措施转化为实际操作的过程。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，风险处置流程应遵循“识别—评估—应对—监控”四步走原则，形成闭环管理。风险识别阶段，企业应通过日常业务监控、内外部审计、数据分析等手段，全面识别各类风险。根据《企业风险管理基本指引》（2016年版），企业应建立风险清单，明确风险类别，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、合规风险等，确保风险识别的全面性和系统性。在风险评估阶段，企业应运用定量与定性相结合的方法，对识别出的风险进行优先级排序。根据《风险管理评估方法》（GB/T24423-2009），企业应采用风险矩阵、风险雷达图等工具，评估风险发生的可能性和影响程度。对于高风险事项，应制定专项应对方案，确保风险可控。风险应对阶段，企业应根据风险的性质和影响程度，选择适当的应对策略。常见的应对措施包括规避、转移、减轻、接受等。例如，对于市场风险，企业可通过多元化投资、对冲工具等进行风险转移；对于信用风险，可通过信用评级、担保机制等进行风险控制。根据《企业风险管理框架》（ERM），企业应建立风险应对策略库，确保应对措施的科学性和可操作性。风险监控阶段，企业应建立风险监控机制，定期评估风险应对措施的有效性。根据《企业风险管理信息系统建设指南》，企业应构建风险信息管理系统，实现风险数据的实时采集、分析和反馈。通过定期报告、专项检查等方式，确保风险控制措施持续有效。5.2整改落实机制5.2整改落实机制整改落实是风险处置的关键环节，确保风险应对措施能够切实落地，实现风险的可控和消除。根据《企业风险管理操作规程（标准版）》，企业应建立整改责任制，明确责任人和时间节点，确保整改工作的有序推进。企业应制定整改计划，明确整改目标、内容、方法、责任人及完成时间。根据《企业内部控制基本规范》，企业应建立整改台账，对整改事项进行跟踪管理，确保整改过程可追溯、可监督。整改过程中，企业应定期召开整改推进会，分析整改进展，及时调整策略。整改落实应结合企业实际情况，采取“分类施策、分阶段推进”的方式。对于重大风险，应制定专项整改方案，明确整改时限和责任部门；对于一般风险，应制定阶段性整改计划，确保整改工作有序推进。根据《企业风险管理整改管理办法》，企业应建立整改验收机制，确保整改成果达到预期目标。5.3整改效果评估5.3整改效果评估整改效果评估是检验风险处置成效的重要手段，是企业持续改进风险管理能力的关键环节。根据《企业风险管理评估指南》，企业应建立整改效果评估机制，对整改事项进行全过程跟踪评估，确保整改工作取得实效。评估内容主要包括整改目标的实现程度、整改措施的落实情况、风险控制效果、资源投入效果等。根据《企业风险管理评估方法》（GB/T24423-2009），企业应采用定量与定性相结合的方法，对整改效果进行评估，包括风险发生率、损失金额、风险控制成本等指标。企业应建立整改效果评估报告制度，定期向管理层汇报整改进展和成效。根据《企业风险管理信息系统建设指南》，企业应构建整改效果评估系统，实现整改数据的动态监控和分析。评估结果应作为后续风险应对策略调整的重要依据，确保风险管理的持续优化。5.4风险闭环管理5.4风险闭环管理风险闭环管理是企业风险管理的核心理念，是实现风险识别、评估、应对、监控、整改、评估的全过程闭环。根据《企业风险管理基本指引》（2016年版），企业应建立风险闭环管理体系，确保风险管理工作持续、有效、高效地运行。风险闭环管理包括风险识别、评估、应对、监控、整改、评估六个环节，形成一个完整的管理链条。企业在风险识别阶段，应建立风险清单，明确风险类别；在评估阶段，应进行风险等级划分；在应对阶段，应制定应对措施；在监控阶段，应建立监控机制；在整改阶段，应落实整改措施；在评估阶段，应进行整改效果评估。根据《企业风险管理信息系统建设指南》，企业应构建风险闭环管理系统，实现风险信息的全流程管理。系统应具备风险识别、评估、应对、监控、整改、评估等功能模块，支持风险数据的录入、分析、预警、反馈和报告。通过系统化管理，企业能够实现风险信息的实时更新和动态监控，确保风险管理工作高效、科学、可控。通过风险闭环管理，企业能够实现风险的全过程控制，确保风险识别、评估、应对、监控、整改、评估的各个环节相互衔接、相互促进，形成一个持续改进的风险管理机制，提升企业的风险管理能力。第6章风险档案管理一、风险档案内容6.1风险档案内容企业风险管理操作规程（标准版）中，风险档案是企业风险管理体系的重要组成部分，其内容应全面、系统、具有可追溯性，以支持企业实现风险识别、评估、应对和监控的全过程。根据国际标准化组织（ISO）和国际风险管理协会（IRMA）的相关标准，风险档案应包含以下核心内容：1.风险识别信息包括企业所处的行业、业务范围、主要风险类型（如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、合规风险等），以及潜在风险事件的描述。根据《企业风险管理框架》（ERM）中的“风险识别”要素，企业应通过定性和定量方法识别风险，如SWOT分析、风险矩阵、情景分析等。2.风险评估信息包括风险的等级划分（如高风险、中风险、低风险）、发生概率、影响程度、风险敞口等。根据《风险管理基本指引》（RBI），企业应运用定量与定性相结合的方法进行风险评估，例如使用风险矩阵、风险地图、风险评分模型等工具。3.风险应对策略企业应根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括规避、转移、减轻、接受等。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应明确应对措施的实施路径、责任人、时间节点及预期效果。4.风险监控与报告信息包括风险的动态变化情况、风险事件的处理进展、风险应对措施的执行情况等。根据《风险管理基本指引》（RBI），企业应建立风险监控机制，定期进行风险评估和报告，确保风险管理体系的持续有效性。5.风险事件记录企业应记录历史风险事件及其处理过程，包括事件发生的时间、地点、原因、影响、处理结果等。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应建立风险事件数据库，实现风险信息的归档与共享。6.风险控制措施包括具体的控制措施、控制方式、责任人、执行周期及评估标准等。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保控制措施的有效性，并定期进行评估和优化。7.风险指标与数据企业应建立风险指标体系，包括风险指标的定义、计算方式、数据来源、更新频率等。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保风险指标的科学性与可操作性。根据国际金融组织（IFC）和世界银行的相关研究，企业风险档案的完整性直接影响到风险管理的效率和效果。研究表明，企业若能建立系统、规范的风险档案管理机制，其风险识别和应对能力将显著提升，风险损失率可降低约15%-30%（IFC,2021）。二、风险档案归档6.2风险档案归档风险档案的归档是企业风险管理流程中的关键环节，确保风险信息的完整性和可追溯性，是实现风险管理体系有效运行的基础。根据《企业风险管理基本指引》（RBI）和《企业风险管理框架》（ERM），风险档案的归档应遵循以下原则：1.归档标准统一企业应制定统一的风险档案管理标准，明确档案的分类、编号、存储方式、归档周期等。根据ISO31000标准，企业应建立标准化的风险档案管理体系，确保档案内容的规范性和一致性。2.归档分类明确风险档案应按风险类型、业务部门、时间周期等进行分类，便于风险信息的检索与管理。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应建立三级分类体系：业务类、部门类、时间类，确保档案的可查性。3.归档流程规范企业应建立风险档案的归档流程，包括风险信息的收集、整理、分类、存储、归档、更新等环节。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保归档流程的标准化和自动化，减少人为错误。4.归档存储安全风险档案应存储在安全、可靠的环境中，确保数据的完整性和保密性。根据《信息安全技术信息安全风险评估规范》（GB/T22239），企业应采用加密、权限控制、备份等技术手段，保障风险档案的安全性。5.归档周期与更新机制企业应建立风险档案的归档周期，如年度归档、季度归档等，并定期更新。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保风险档案的动态更新，反映风险的变化情况。6.归档工具与系统支持企业应采用信息化手段，如电子档案管理系统（EAM）、数据库管理系统（DBMS）等，实现风险档案的数字化管理。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保档案系统的可访问性、可追溯性与可审计性。三、风险档案查阅6.3风险档案查阅风险档案的查阅是企业风险管理的重要支撑，确保风险信息的及时获取与有效利用。根据《企业风险管理基本指引》（RBI）和《风险管理基本指引》（RBI），企业应建立风险档案的查阅机制，确保风险信息的可获取性与可追溯性。1.查阅权限管理企业应建立风险档案的查阅权限机制，明确不同岗位人员的查阅权限。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应根据岗位职责划分权限，确保风险信息的保密性与安全性。2.查阅流程规范企业应制定风险档案查阅流程，包括查阅申请、审批、查阅、归还等环节。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保查阅流程的标准化和透明化，避免信息泄露与滥用。3.查阅记录与归还企业应建立风险档案查阅记录，包括查阅人、时间、内容、用途等信息。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保查阅记录的完整性和可追溯性，便于后续审计与追溯。4.查阅工具与系统支持企业应采用信息化工具，如电子档案管理系统（EAM）、数据库管理系统（DBMS）等，实现风险档案的数字化查阅。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保档案系统的可访问性、可追溯性与可审计性。5.查阅反馈与改进企业应定期对风险档案查阅情况进行评估，收集查阅人员的反馈意见，优化查阅流程与管理制度。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应持续改进风险档案的查阅机制，提升信息利用效率。四、风险档案更新6.4风险档案更新风险档案的更新是企业风险管理持续有效运行的关键环节，确保风险信息的时效性与准确性，是实现风险管理体系动态管理的基础。根据《企业风险管理基本指引》（RBI）和《风险管理基本指引》（RBI），企业应建立风险档案的更新机制，确保风险信息的及时更新与有效利用。1.更新频率与周期企业应根据风险的动态变化情况，制定风险档案的更新频率与周期。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保风险档案的更新频率与业务周期相匹配，如年度更新、季度更新、实时更新等。2.更新内容与范围企业应明确风险档案的更新内容与范围，包括风险识别、评估、应对策略、监控结果、事件记录等。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保更新内容的全面性与准确性，避免信息滞后或遗漏。3.更新流程与机制企业应建立风险档案的更新流程，包括信息收集、整理、审核、更新、归档等环节。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保更新流程的标准化与自动化，减少人为错误。4.更新工具与系统支持企业应采用信息化手段，如电子档案管理系统（EAM）、数据库管理系统（DBMS）等，实现风险档案的动态更新。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保档案系统的可访问性、可追溯性与可审计性。5.更新记录与审计企业应建立风险档案更新记录，包括更新人、时间、内容、原因等信息。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应确保更新记录的完整性和可追溯性，便于后续审计与追溯。6.更新反馈与改进企业应定期对风险档案更新情况进行评估，收集更新人员的反馈意见，优化更新流程与管理制度。根据《企业风险管理基本指引》（RBI），企业应持续改进风险档案的更新机制，提升信息利用效率。风险档案管理是企业风险管理体系的重要支撑，其内容、归档、查阅、更新等环节均需遵循标准化、规范化、信息化的原则，确保风险信息的完整性、准确性和可追溯性。通过科学的风险档案管理，企业能够有效识别、评估、应对和监控风险，提升风险管理的效率与效果。第7章附则一、适用范围7.1适用范围本企业风险管理操作规程（标准版）适用于公司及其下属所有分支机构、子公司、关联企业及合作单位，涵盖企业所有业务活动、管理流程和风险控制措施。本规程适用于以下情形：-风险识别与评估：包括市场、财务、运营、法律、合规、信息安全、战略等各类风险；-风险应对策略：涵盖风险规避、减轻、转移、接受等风险应对方式；-风险监控与报告：涉及风险识别、评估、监控、报告及改进机制；-风险控制措施：包括制度建设、流程优化、技术手段、人员培训等；-风险事件处理：包括风险事件的报告、分析、整改、复盘及预防机制。根据《企业风险管理基本准则》（2017年修订版）及《企业风险管理框架》（ERM），本规程适用于企业所有层级的组织架构，包括但不限于：-董事会：负责制定风险管理战略，批准风险管理政策；-管理层：负责制定风险管理目标，监督风险管理实施；-各部门/业务单元：负责具体实施风险管理措施，执行风险控制流程；-风险管理部门：负责风险识别、评估、监控、报告及改进工作。本规程适用于企业所有业务活动，包括但不限于：-产品开发与市场推广：风险识别与评估，确保产品符合市场需求、合规要求及财务可持续性；-供应链管理：包括供应商选择、合同管理、物流与交付风险；-财务与资金管理：包括资金流动、财务报表、税务合规、资金安全等；-信息系统与数据管理：包括数据安全、信息系统的风险控制、数据隐私保护等；-法律与合规管理：包括合同管理、法律风险、合规审查等。根据《企业风险管理指引》（2018年版）及《企业风险管理标准》（2020年版），本规程适用于企业所有业务活动，涵盖企业战略、运营、财务、合规、法律、信息安全、人力资源、环境与社会责任等领域的风险管理。本规程适用于企业所有员工、管理层及外部合作伙伴，确保企业风险管理的全面性、系统性和持续性。7.2解释权7.2解释权本企业风险管理操作规程（标准版）的解释权归企业风险管理委员会（ERMCommittee）所有。该委员会由企业董事会、管理层及相关职能部门组成，负责对本规程的适用范围、内容解释、修订、废止及执行中的问题进行统一协调与管理。根据《企业风险管理基本准则》及《企业风险管理框架》，风险管理的解释权应由董事会或其授权的专门委员会行使，确保风险管理政策的权威性和一致性。本规程的解释权包括但不限于以下内容：-术语解释：对本规程中使用的专业术语进行解释，确保各层级理解一致；-适用范围的解释：明确本规程适用于哪些业务活动、管理流程及风险类型；-修订与废止的解释：明确修订、废止的程序、依据及执行时间；-执行中的问题解释：对执行过程中出现的争议、疑问进行统一解释。根据《企业风险管理基本准则》第12条，风险管理的解释权应由董事会或其授权的专门委员会行使，确保风险管理政策的权威性和一致性。7.3修订与废止7.3修订与废止本企业风险管理操作规程（标准版）的修订与废止遵循以下原则：-修订原则：本规程应根据企业战略调整、外部环境变化、内部管理需求及风险状况的变化进行修订。修订应由风险管理委员会提出，经董事会批准后实施。-废止原则：当本规程不再适用或存在重大缺陷时，应由风险管理委员会提出废止建议，经董事会批准后实施。根据《企业风险管理基本准则》第13条，风险管理政策应定期评估，确保其与企业战略和外部环境保持一致。修订与废止应通过正式的文件发布，并在企业内部信息系统中同步更新。修订与废止的程序如下：1.提出修订建议：由风险管理委员会或相关部门提出修订建议，说明修订原因、内容及预期效果；2.审议与批准：修订建议经风险管理委员会审议，必要时提交董事会批准；3.发布修订文件：修订内容通过正式文件发布，明确修订内容、生效时间及适用范围；4.实施与更新：修订内容在企业内部系统中同步更新，确保所有相关人员及时获取最新信息。根据《企业风险管理指引》第8条，风险管理政策应定期修订，确保其与企业战略和外部环境保持一致。修订应由专门委员会负责，确保修订的权威性和一致性。废止程序如下：1.提出废止建议：由风险管理委员会或相关部门提出废止建议，说明废止原因及依据；2.审议与批准：废止建议经风险管理委员会审议，必要时提交董事会批准；3.发布废止文件：废止内容通过正式文件发布，明确废止内容、生效时间及适用范围；4.实施与更新：废止内容在企业内部系统中同步更新，确保所有相关人员及时获取最新信息。根据《企业风险管理基本准则》第14条，风险管理政策应定期评估，确保其与企业战略和外部环境保持一致。废止应通过正式文件发布，并在企业内部系统中同步更新。本规程的修订与废止应确保其持续有效，为企业风险管理提供坚实的制度保障。第8章附录一、风险清单8.1风险清单在企业风险管理操作规程（标准版）中，风险清单是识别、评估和应对企业面临的各种潜在风险的重要依据。风险清单应涵盖企业运营过程中可能引发损失、影响业务连续性、损害企业声誉或违反合规要求的各种风险类型。根据《企业风险管理框架》（ERM）中的风险分类标准，风险可划分为战略