财务报销制度培训

PAGE财务报销制度培训一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项经济活动合法、合规、有序进行，特制定本财务报销制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的内容和实际支出情况。2.合理性原则：费用报销应符合公司的经营活动需要，遵循合理性标准，杜绝不合理的开支。3.合规性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保报销行为合法合规。4.及时性原则：员工应在经济业务发生后及时办理报销手续，不得拖延。二、报销流程（一）费用申请1.员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写费用申请表，详细注明费用的用途、金额、预计发生时间等信息。2.费用申请表需经部门负责人审核签字，确认费用的合理性和必要性。（二）报销凭证准备1.员工应按照公司要求，收集整理相关的报销凭证，包括发票、收据、合同、审批文件等。2.报销凭证应具备以下要素：凭证名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。3.发票应是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应与实际经济业务相符，不得涂改、挖补。（三）报销审批1.员工将填写完整的费用报销单及相关报销凭证提交给财务部门。2.财务人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合要求的报销凭证予以退回，并要求员工补充或更正。3.财务审核通过后，报销单依次提交给部门负责人、分管领导、总经理进行审批。各级审批人员应认真审核报销内容，签署审批意见。（四）报销支付1.经各级审批通过的报销申请，财务部门根据公司资金状况安排支付。2.报销款项原则上通过银行转账方式支付到员工个人银行账户，特殊情况需现金支付的，应经财务负责人批准。三、费用报销标准（一）差旅费1.交通费用员工乘坐飞机、火车、轮船等交通工具应根据公司规定的标准选择合适的舱位或座位等级。因工作需要乘坐出租车的，应在发票上注明起止地点、事由等信息。2.住宿费用员工出差期间的住宿费用应根据出差目的地的级别和实际需要进行报销。两人以上一同出差的，应根据实际情况安排住宿，原则上不允许超标准住宿。3.餐饮补贴按照出差自然（日历）天数计算，给予一定标准的餐饮补贴。餐饮补贴已包含市内交通等费用，不再另行报销相关费用。（二）业务招待费1.业务招待费应严格控制在合理范围内，用于公司与客户、供应商等业务往来的必要招待支出。2.招待费用发生前应填写业务招待费申请表，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经部门负责人、分管领导审批后执行。3.报销业务招待费时，应提供正规发票，并附上招待费用清单，注明招待时间、地点、人员等详细信息。（三）办公用品及设备购置1.办公用品公司统一采购的办公用品，由行政部门负责管理和发放，员工根据实际需要领用。因工作需要自行购买办公用品的，应在规定的办公用品清单范围内选择，并取得正规发票。2.设备购置购置固定资产（单价在[X]元以上，使用年限在一年以上的设备）应提前填写固定资产购置申请表，经部门负责人、分管领导、总经理审批后，由采购部门统一采购。设备购置发票应包含设备名称、规格型号、数量、单价、金额等详细信息，并附上设备购置合同。（四）通讯费1.公司根据员工岗位性质和工作需要，制定通讯费补贴标准。2.员工凭通讯费发票在补贴标准范围内报销通讯费用。通讯费发票应注明手机号码、使用月份等信息。（五）其他费用1.培训费用员工参加外部培训需提前填写培训申请表，经部门负责人、分管领导审批后参加。培训费用报销时，应提供培训通知、培训发票、培训证书等相关资料。2.会议费用召开会议应提前填写会议申请表，注明会议主题、时间、地点、参会人员、预计费用等信息，经部门负责人、分管领导审批后组织召开。会议费用报销时，应提供会议通知、会议发票、会议签到表等相关资料。四、报销凭证要求（一）发票1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。2.发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等信息。3.发票不得涂改、挖补，如有错误，应由开票单位重开或更正，并在更正处加盖开票单位印章。（二）收据1.行政事业性收费收据、政府性基金收据等财政监制收据可作为报销凭证。2.企业自制的收据不得作为报销凭证，但在某些特定情况下，如支付给个人的小额费用等，可使用公司自制的收款收据，并由收款人签字确认。（三）其他凭证1.合同、协议等应作为经济业务发生的重要依据，与报销凭证一并保存。2.审批文件、报告等应作为费用支出合理性的证明材料，如出差审批单、业务招待费申请表等。五、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，逾期未报的，财务部门有权拒绝受理，但因特殊原因经财务负责人批准的除外。（二）差旅费报销员工出差归来后应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续，报销凭证应齐全、完整，否则不予报销。（三）年终结算每年[具体时间]为公司年终费用结算时间，员工应在规定时间内将当年未报销的费用全部办理完毕，逾期未报的费用不再予以报销。六、违规处理（一）虚假报销1.员工如有虚假报销行为，一经查实，除追回已报销款项外，公司将视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理。2.涉及违法犯罪的，将依法移送司法机关处理。（二）违反审批流程1.未按规定流程进行审批的报销申请，财务部门不予受理。2.对于擅自更改审批意见或绕过审批环节的行为，公司将追究相关人员的责任。（三）其他违规行为1.对于违反本制度其他规定的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚。2.员工对处罚结果如有异议，可在规定时间内提出申诉