给营销人员培训财务制度

PAGE给营销人员培训财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范营销人员的财务行为，提高营销人员对财务制度的认识和理解，确保公司财务工作的顺利开展，特制定本培训制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体营销人员。（三）培训原则1.实用性原则：培训内容紧密结合营销人员的工作实际，注重财务知识在营销业务中的应用。2.针对性原则：根据营销人员的不同岗位和职责，有针对性地进行培训。3.系统性原则：培训内容涵盖财务制度的各个方面，形成系统的知识体系。二、财务基础知识（一）货币资金1.现金管理现金的使用范围：按照国家有关规定，明确公司现金的使用范围，如支付职工工资、津贴、个人劳务报酬等。现金库存限额：根据公司日常现金支出的需要，合理确定现金库存限额，并严格遵守。现金收支手续：规范现金收支的审批程序和手续，确保现金收付的安全、准确。2.银行存款银行账户管理：公司开设的银行账户必须符合国家法律法规的规定，严格按照银行开户程序办理。银行存款的收付：及时办理银行存款的收付业务，定期核对银行账户余额，确保账实相符。银行对账单的获取与核对：每月按时获取银行对账单，由专人负责核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表。（二）应收账款1.应收账款的确认销售合同的签订：营销人员在签订销售合同时，应明确双方的权利和义务，特别是付款方式、付款期限等条款。应收账款的入账时间：按照权责发生制原则，及时确认应收账款的入账时间，确保收入的准确核算。2.应收账款的管理客户信用评估：建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，确定合理的信用额度和信用期限。应收账款的催收：定期对应收账款进行清理和催收，制定催收计划，明确催收责任，确保应收账款的及时收回。坏账准备的计提：按照国家会计准则的规定，合理计提坏账准备，以应对可能发生的坏账损失。（三）存货管理1.存货的分类与计价存货的分类：根据公司的业务特点，对存货进行合理分类，如原材料、库存商品、低值易耗品等。存货的计价方法：明确存货的计价方法，如先进先出法、加权平均法等，并在一段时间内保持一致。2.存货的采购与入库采购计划的制定：营销人员应根据市场需求和销售情况，协助制定合理的存货采购计划。采购合同的签订：采购合同应明确采购数量、价格、交货时间、质量标准等条款，确保采购业务的顺利进行。存货的验收入库：存货到货后，仓库管理人员应按照规定进行验收，确保存货的数量、质量符合要求，并及时办理入库手续。3.存货的发出与销售存货发出的计价：按照既定的存货计价方法，计算发出存货的成本。销售发货：营销人员在销售发货时，应确保发货单与销售合同一致，及时办理发货手续，并通知财务部门确认收入。存货盘点：定期对存货进行盘点，确保账实相符。盘点结果如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，进行相应的账务处理。三、费用报销制度（一）费用报销的范围1.差旅费出差审批：营销人员因工作需要出差，应提前填写出差审批表，经部门负责人和分管领导批准后方可出差。差旅费标准：明确公司规定的差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮等费用的报销额度。报销凭证：出差人员应取得合法有效的报销凭证，如机票、车票、住宿发票等，并按照规定粘贴在报销单上。2.业务招待费招待审批：营销人员因业务需要进行招待，应提前填写招待审批表，注明招待事由、招待对象、预计金额等，经部门负责人和分管领导批准后方可进行。招待标准：根据公司实际情况，制定合理的业务招待费标准，严格控制招待费用的支出。报销凭证：业务招待费报销时，应提供发票、消费清单等凭证，并注明招待事由和招待对象。3.办公费办公用品采购：营销人员因工作需要采购办公用品，应填写办公用品采购申请单，经部门负责人批准后，由行政部门统一采购。报销凭证：办公用品报销时，应提供发票和购物清单，确保所购物品与申请单一致。4.通讯费通讯费补贴标准：明确公司规定的通讯费补贴标准，营销人员应按照标准在规定范围内报销通讯费用。报销凭证：通讯费报销时，应提供运营商开具的发票。（二）费用报销的流程1.填写报销单：营销人员应按照费用报销的要求，如实填写报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息。2.部门负责人审核：部门负责人对报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，签字批准后提交财务部门。3.财务审核：财务部门对报销单进行审核，重点审核报销凭证的合法性、合规性以及费用是否符合公司规定的报销范围和标准。审核无误后签字确认。4.分管领导审批：分管领导对报销单进行最终审批，签字批准后报销单生效。5.报销付款：财务部门根据审批后的报销单，办理报销付款手续，将款项支付给报销人员。（三）费用报销的注意事项1.报销凭证的真实性：报销人员应确保所提供的报销凭证真实、合法、有效，不得伪造、篡改报销凭证。2.报销时间限制：营销人员应在费用发生后规定的时间内办理报销手续，逾期不予报销。3.费用分摊原则：对于共同发生的费用，应按照合理的分摊原则进行分摊，确保费用核算的准确性。四、销售合同管理（一）销售合同的签订1.合同条款审核：营销人员在签订销售合同前，应将合同条款提交给财务部门进行审核，重点审核付款方式、付款期限、发票开具等条款，确保合同条款符合公司财务制度的要求。2.合同签订流程：销售合同经财务部门审核通过后，由营销人员与客户签订正式合同，并加盖公司合同专用章。合同签订后，营销人员应及时将合同副本提交给财务部门备案。（二）销售合同的执行1.发货与收款跟踪：营销人员应按照销售合同的约定，及时安排发货，并跟踪客户的付款情况。如发现客户逾期未付款，应及时采取措施进行催收。2.发票开具：财务部门根据销售合同的约定和实际发货情况，及时开具发票，并确保发票内容与合同一致。营销人员应及时将发票送达客户，并跟踪客户的签收情况。（三）销售合同的变更与终止1.合同变更：如销售合同需要变更，营销人员应及时与客户协商，并签订变更协议。变更协议签订后，应将变更内容及时通知财务部门，确保财务核算的准确性。2.合同终止：销售合同终止时，营销人员应及时与客户办理结算手续，确保款项结清。同时，应将合同终止情况通知财务部门，进行相应的账务处理。五、财务报表与财务分析（一）财务报表1.资产负债表：反映公司在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的情况。2.利润表：反映公司在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本、费用和利润的情况。3.现金流量表：反映公司在一定会计期间内现金的流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。（二）财务分析1.偿债能力分析：通过计算流动比率、速动比率、资产负债率等指标，分析公司的偿债能力。2.盈利能力分析：通过计算毛利率、净利率、净资产收益率等指标，分析公司的盈利能力。3.营运能力分析：通过计算应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等指标，分析公司的营运能力。营销人员应了解财务报表的基本内容和财务分析的方法，以便更好地理解公司的财务状况和经营成果，为营销决策提供参考依据。六、税务管理（一）税务基础知识1.增值税增值税的概念：增值税是对在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种流转税。增值税的税率：根据公司的业务类型，明确适用的增值税税率。增值税的计算方法：介绍增值税的计算方法，包括销项税额和进项税额的计算。2.企业所得税企业所得税的概念：企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税的税率：明确公司适用的企业所得税税率。企业所得税的计算方法：介绍企业所得税的计算方法，包括应纳税所得额的计算和应纳税额的计算。（二）税务申报与缴纳1.税务申报流程：营销人员应了解公司的税务申报流程，按照规定的时间和要求进行税务申报。2.税款缴纳：财务部门应及时足额缴纳税款，确保公司按时履行纳税义务。（三）税务筹划1.税务筹划的概念：税务筹划是指在遵守国家税收法律法规的前提下，通过对公司经营、投资、理财等活动的合理安排，降低公司税负的一种财务管理活动。2.税务筹划的方法：介绍一些常见的税务筹划方法，如合理利用税收优惠政策、优化业务结构等，为营销人员提供税务筹划的思路和方法。七、附则（一）培训方式1.内部培训：定期组织内部培训课程，邀请财务专家或财务人员进行授课，讲解财务制度和相关财务知识。2.在线学习：提供在线学习平台，营销人员可以随时随地学习财务课程，提高自身的财务素养。3.案例分析：通过实际案例分析，加深营销人员对财务制度的理解和应用能力。（二）培训考核1.考核方式：培训结束