培训部财务管理制度

PAGE培训部财务管理制度一、总则（一）目的为加强培训部财务管理，规范财务行为，确保培训部各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合培训部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于培训部全体员工，包括培训部本部及下属各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映培训部财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖培训部所有财务活动，不遗漏任何重要事项。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现培训部经济效益和社会效益的最大化。二、财务管理职责（一）培训部负责人职责1.对培训部财务管理工作负总责，领导和监督财务制度的执行。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合培训部整体利益。3.协调培训部与外部财务相关部门的关系，营造良好的财务工作环境。（二）财务部门职责1.负责培训部财务核算工作，编制财务报表，及时准确反映财务状况。2.严格执行财务制度，审核各项费用支出，确保资金安全。3.进行财务分析，为培训部决策提供数据支持和财务建议。4.负责财务档案的整理、保管和归档工作。（三）其他部门职责1.配合财务部门提供相关财务资料，确保财务信息的准确性。2.严格按照财务制度申请和使用经费，对本部门费用支出负责。3.协助财务部门进行财务监督，发现问题及时报告。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据培训部年度工作计划和业务发展需求，编制下一年度部门预算。2.预算内容包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。3.收入预算应根据培训项目的市场需求、定价策略等因素进行预测；成本费用预算应涵盖人员薪酬、场地租赁、教材教具采购、宣传推广等各项支出。4.各部门预算经部门负责人审核后报财务部门汇总。5.财务部门对各部门预算进行审核和平衡，结合培训部整体战略目标，编制培训部年度预算草案。（二）预算审批1.年度预算草案提交培训部负责人审批。2.审批通过后的预算作为培训部年度财务工作的指导依据。（三）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议。3.因特殊原因需要调整预算的，由相关部门提出申请，经财务部门审核后报培训部负责人审批。四、收入管理（一）培训收入1.培训部根据市场需求和培训项目特点制定合理的收费标准。2.培训课程报名时，财务部门负责收取培训费用，并开具合法有效的票据。3.对培训收入进行分类核算，确保收入准确入账。（二）其他收入1.包括教材销售收入、场地出租收入等。2.各项其他收入应按照规定的程序进行收取和核算，确保收入来源合法合规。五、成本费用管理（一）人员薪酬1.根据培训部薪酬政策和员工绩效考核结果，核算和发放员工工资、奖金、福利等。2.确保薪酬核算准确无误，按时发放，保障员工权益。（二）场地租赁费用1.签订场地租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。2.按照合同约定及时支付场地租赁费用，确保培训教学活动的正常开展。（三）教材教具采购1.根据培训课程需求，制定教材教具采购计划。2.选择合格的供应商，进行采购招标或询价，确保采购质量和价格合理。3.对采购的教材教具进行验收、入库和核算。（四）宣传推广费用1.制定宣传推广预算，明确宣传渠道和方式。2.对宣传推广费用进行审核和控制，确保费用支出合理有效。（五）其他费用1.包括办公用品、水电费、差旅费等各项日常费用。2.严格按照财务制度审核和报销其他费用，确保费用支出符合规定。六、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金使用范围和限额规定，确保现金收付安全。2.每日对现金进行盘点，做到账实相符。3.定期将现金缴存银行，减少现金库存风险。（二）银行存款管理1.开设培训部银行账户，规范账户管理。2.按照银行结算制度办理银行存款收付业务，确保资金收付及时、准确。3.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。（三）资金审批与支付1.建立资金审批流程，明确各级审批权限。2.各项资金支出必须经过审批，审批通过后方可支付。3.支付方式根据实际情况选择银行转账、支票、网上支付等，确保支付安全便捷。七、资产管理（一）固定资产管理1.对培训部固定资产进行分类登记，建立固定资产台账。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.按照规定计提固定资产折旧，核算固定资产净值。4.固定资产购置、处置等应按照规定的程序进行审批和账务处理。（二）流动资产（如教材教具、办公用品等）管理1.建立流动资产采购、验收、入库、领用、盘点等管理制度。2.定期对流动资产进行清查盘点，及时清理积压和报废资产。3.确保流动资产的安全完整，提高资产使用效率。八、财务报销管理（一）报销流程1.员工发生费用支出后，填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报培训部负责人审批。4.审批通过后的报销单交财务部门办理报销支付手续。（二）报销标准1.明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费等。2.报销标准应符合国家法律法规和培训部实际情况，确保费用支出合理合规。（三）报销期限1.规定员工费用报销的期限，一般为费用发生后[X]个工作日内。2.逾期未报销的，需经特殊审批后方可报销。九、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，按照规定的格式和要求编制。3.定期向培训部负责人及相关部门报送财务报告，为决策提供依据。（二）财务分析1.财务部门定期对培训部财务状况和经营成果进行分析。2.分析内容包括收入、成本费用、利润、资金使用效率等方面。3.通过财务分析发现问题，提出改进措施和建议，为培训部经营管理提供支持。十、财务监督与审计（一）内部监督1.培训部建立内部财务监督机制，财务部门定期对财务收支情况进行自查。2.各部门配合财务部门进行内部监督，发现问题及时整改。（二）