培训部费用报销制度

PAGE培训部费用报销制度一、总则1.目的为了加强培训部财务管理，规范费用报销流程，确保培训工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本费用报销制度。2.适用范围本制度适用于培训部全体员工在开展培训业务过程中所发生的各类费用报销。3.基本原则（1）真实性原则：报销费用必须真实发生，严禁虚报、假报。（2）合理性原则：费用支出应符合培训业务实际需要，具有合理性。（3）合规性原则：报销行为必须符合国家法律法规及公司财务制度规定。（4）及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。二、费用报销范围及标准1.培训师资费用（1）外聘培训师费用标准根据培训师的资质、经验、课程内容等因素确定，一般按照课时计费。具体标准如下：资深培训师（具有丰富行业经验、高级专业资质）：每课时[X]元。中级培训师（具有一定行业经验、中级专业资质）：每课时[X]元。初级培训师（行业经验较少、初级专业资质）：每课时[X]元。报销时需提供培训师的身份证明、资质证明、授课合同、培训课时记录、发票等相关资料。（2）内部培训师给予适当的授课补贴，补贴标准为每课时[X]元。报销时需提供授课计划、课时记录、内部培训师身份证明等资料。2.培训教材及资料费用（1）培训教材因培训业务需要购买的专业教材、参考书籍等，根据实际购买金额报销。报销时需提供购买发票、教材清单等资料。（2）培训资料如培训讲义、课件、试题库等自制资料，经培训部负责人审核通过后，按照实际制作成本报销。制作成本包括纸张、印刷、排版等费用，需提供详细的费用清单及相关证明材料。3.培训场地租赁费用（1）根据培训课程的规模、时长及场地要求，租赁不同类型的场地。场地租赁费用按照实际签订的租赁合同金额报销。（2）报销时需提供租赁合同、租金发票等资料。4.培训设备及器材费用（1）因培训需要购置的投影仪、音响设备、电脑、桌椅等设备及器材，按照公司固定资产管理规定进行采购和报销。（2）报销时需提供采购合同、发票、设备清单等资料，并办理固定资产入库手续。5.学员培训费用（1）学员的培训费用包括学费、住宿费、餐费等，按照培训项目的收费标准执行。（2）报销时需提供学员名单、收费明细、相关发票等资料。6.差旅费（1）培训部员工因培训业务出差，差旅费报销标准按照公司相关规定执行。具体标准如下：交通费用：根据出差地点和交通方式实报实销。乘坐飞机经济舱、火车硬卧、高铁二等座等，特殊情况需经上级领导批准方可乘坐其他交通工具。住宿费用：根据出差地区的经济水平确定标准，一线城市每天不超过[X]元，二线城市每天不超过[X]元，三线及以下城市每天不超过[X]元。伙食补贴：按照出差自然天数计算，每天补贴[X]元。（2）报销时需提供出差审批单、交通票据、住宿发票、餐饮发票等资料。7.其他费用（1）培训期间发生的办公用品费、水电费、通讯费等，按照实际发生金额报销。（2）报销时需提供相应的发票及费用明细清单。三、费用报销流程1.费用申请（1）员工因培训业务需要发生费用支出时，应提前填写《培训部费用申请表》，详细注明费用项目、金额、用途、预计发生时间等信息，并提交相关的费用预算或计划。（2）申请表经部门负责人审核签字后，报培训部经理审批。2.费用发生及报销凭证收集（1）员工按照费用申请表中的计划进行费用支出，并在费用发生后及时收集相关的报销凭证。报销凭证应包括发票、收据、合同、清单等，且凭证内容必须真实、完整、合法。（2）发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应注明购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，同时应加盖销售方发票专用章。3.报销单填写（1）员工将收集好的报销凭证进行整理，并按照公司财务部门规定的格式填写《费用报销单》。报销单应填写清晰、准确，不得涂改。（2）报销单上应注明费用所属项目、报销金额、报销事由、附件张数等信息，并由报销人签字确认。4.部门审核（1）报销单填写完成后，先提交至部门负责人进行审核。部门负责人应重点审核费用的真实性、合理性、合规性，以及与培训业务的相关性。（2）审核通过后，部门负责人在报销单上签字确认。5.财务审核（1）部门负责人签证后的报销单提交至财务部门进行审核。财务人员应按照公司财务制度和费用报销标准，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，同时核对报销金额是否准确。（2）对于不符合报销规定的费用，财务人员应及时与报销人沟通，说明原因并要求补充或更正相关资料。6.审批（1）经财务审核通过的报销单，按照公司审批权限规定提交至相应领导进行审批。（2）一般费用报销由培训部经理审批；金额较大的费用报销需报公司分管领导审批；重大费用报销需经公司总经理审批。7.报销支付（1）审批通过后的报销单由财务部门进行报销支付。报销支付方式根据公司财务规定执行，一般采用银行转账方式支付给报销人。（2）财务人员在报销支付完成后，应及时登记入账，并将报销凭证进行归档保存。四、费用报销审批权限1.培训部经理审批权限（1）单次费用报销金额在[X]元以下的，由培训部经理审批。（2）培训教材及资料费用、培训场地租赁费用、培训设备及器材费用等项目，在预算范围内且金额在[X]元以下的，由培训部经理审批。2.公司分管领导审批权限（1）单次费用报销金额在[X]元以上（含[X]元）至[X]元以下的，由公司分管领导审批。（2）学员培训费用中涉及特殊优惠政策或金额较大的报销事项，由公司分管领导审批。3.公司总经理审批权限单次费用报销金额在[X]元以上（含[X]元）的，由公司总经理审批。五、费用报销时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，特殊情况需提前向培训部经理说明原因。2.每月[X]日前，财务部门应完成上月费用报销的审核、审批及支付工作。六、费用报销的其他规定1.对于发票丢失或损坏的情况，报销人应提供相关证明材料，并按照公司财务部门的要求进行补办或说明。如因发票丢失无法报销的，由报销人自行承担相应费用。2.报销费用应与培训业务直接相关，不得将个人消费或与培训无关的费用混入报销范围内。3.对于超过规定标准或预算的费用支出，需提前向培训部经理及公司相关领导申请特批，未经批准的超支费用不予报销。4.培训部应定