企业存货发放管理制度

[企业名称]存货发放管理制度总则1.为规范企业存货发放流程，加强存货管理，保障企业生产经营活动的顺利进行，提高存货流转效率，依据国家相关法律法规及企业自身实际情况，特制定本管理制度。2.本制度适用于企业内部所有涉及存货发放与领用的部门、车间及人员，存货涵盖原材料、在产品、产成品、低值易耗品、周转材料等一切企业储备用于生产、销售、运营的物资。存货发放原则1.计划审批原则：存货发放必须依据经审批有效的领用计划、生产订单、销售合同等相关文件执行，杜绝无计划、超计划发放，确保存货发放与企业实际生产、经营需求紧密契合。2.先进先出原则：仓库保管人员在发放存货时，应严格按照存货入库时间顺序，优先发放最先入库的存货，防止存货积压过期、变质，降低存货损耗成本，保证存货质量。3.定额定量原则：各领用部门应依据生产工艺、历史消耗数据及预算定额，合理确定领用存货数量；仓库依照核定额度发放，特殊情况超量领用需经严格专项审批流程。发放流程领用申请1.领用部门依据生产计划、项目需求、日常办公消耗等实际情况，填写《存货领用申请表》，详细注明领用存货名称、规格型号、数量、用途、预计归还日期（如有），领用申请人、部门负责人签字确认。2.涉及生产用关键原材料、大额低值易耗品及成品出库用于销售的，领用部门需额外附上相关生产计划单、销售订单复印件作为领用依据附件。审批环节1.《存货领用申请表》由领用部门负责人初步审核签字，把控领用必要性、合理性；部门负责人重点核查领用数量是否契合生产进度、项目预算，用途描述是否清晰准确。2.财务部门负责对领用申请进行财务合规性审查，审核内容包括存货成本核算、预算额度剩余情况，确保领用不会造成成本异常波动、预算超支；财务人员签字确认后方可流转至下一环节。3.重大项目或大额存货领用（设定金额阈值），申请表需经企业分管领导终审批准；分管领导结合企业整体运营、库存战略从宏观层面决策，保障存货资源有效调配。仓库发货1.仓库保管人员收到经完整审批的《存货领用申请表》后，严格对照申请表信息进行存货拣选、备货；拣货过程中仔细核对存货标识、规格，避免错发、漏发。2.发货时，仓库人员与领用人员当面清点交接存货，双方在《存货出库单》上签字确认实际发放数量、状态；《存货出库单》一式多联，分别留存仓库、财务、领用部门用于记账、核算、存档。特殊情况处理1.紧急领用：生产车间等遇突发设备故障、紧急订单需紧急领用存货时，领用人员可口头向仓库及上级报备，先行领取存货应急；事后[规定时长，如1个工作日]内补齐正规《存货领用申请表》及审批手续。2.超量领用：因生产工艺临时变更、市场需求激增等合理原因导致超量领用，领用部门需详细说明超量原因、额外用量预估使用周期，提交专项报告经技术部门、生产管理部门、财务部门联合评审，分管领导特批后仓库方可发货。存货发放记录与监督1.仓库建立健全存货发放台账，逐笔登记存货发放日期、领用人、领用部门、存货详情、出库单号等信息；台账定期（月、季）与财务库存账核对，保证账账相符、账实相符。2.企业内部审计部门定期或不定期开展存货发放专项审计，检查发放流程合规性、审批手续完整性、存货去向追踪；对违规发放、虚报冒领等行为依规严肃查处，追究相关责任人经济、行政责任；情节严重涉嫌犯罪移交司法机关。附则1.本制度由企业物资管理部门负责制定、修订与解释；制度修订需充分调研企业运营变化、广泛征求各部门意见，经企业办公会议审议通过后生效实施。2.各部门应组织员工认真学习本制度，严格遵守存货发放规定；制度执行成效纳入部门及个人绩效考核指标体系，