国库集中收付解决方案

国库集中收付解决方案国库集中收付制度，是市场经济国家适应市场经济体制要求、加强财政支出管理的通行做法，是解决财政性资金分散支付所存在弊端的国际通用方式，国际上通称国库单一账户或国库集中收付制度。这是政府对财政性资金从分配到资金入库、资金拨付、资金使用、资金清算，直至资金到达商品供应商和劳务提供者账户的资金运行全过程的管理与监控制度。

国库集中收付系统是按照我国国库集中收付改革要求，借鉴国外成功经验，充分运用先进信息技术，开发的一套科学、规范、符合我国国情的国库集中收付系统。实现对财政资金的运行的全过程监控。一、网络结构

二、国库集中支付的基本应用模式各地受客观情况影响，在改革过程中由于支付程序、清算和核算模式不同以及其他特殊情况，存在多种应用模式。通过总结，我们认为主要有分散管理和集中管理两大模式。1、分散管理模式按照国库集中收付的指导思想和基本内容，财政支付中心办理各预算单位的财政直接支付业务，授权各预算单位通过其代理银行进行授权支付，并统一对其进行监督。支持国库集中支付与核算中心并存的应用模式，支持由核算中心进行授权支付，支持由支付中心进行授权支付汇总清算等应用模式。2、集中管理模式按照国库集中收付的指导思想和基本内容，由支付中心办理财政支付业务，不管是直接支付还是授权支付都由支付中心审核并委托其代理银行进行支付。本模式也可以从结算中心、会计核算中心过渡。

此外也可根据支付与清算的先后，分清算、实拨、(直接支付)清算加（授权支付）实拨、(直接支付)实拨及（授权支付）清算等模式。三、功能模块简介国库集中收付系统可以处理预算执行环节财政主要部门、国库（人民银行）、预算单位、银行的业务处理并提供自动控制和管理报表。系统以单据为载体，以业务流为干，以指标流、资金流为线。该系统包括预算指标管理、收入管理、直接支付、授权支付、资金拨入与分割、报销管理、清算系统、往来管理、资金管理、代理银行、政府会计、票据管理、支票管理、领导查询及财务分析、档案管理、报表汇总及分析、远程业务处理及查询和远程传输等功能模块，能适应多种应用模式。总体架构如下：国库集中收付系统可进行进行预算指标和用款计划的申请、审核、审批、下达，并进行拨款和支付的控制；可用于预算内和预算外收支管理；进行集中支付、授权支付、清算，报销管理等业务。因此该系统可以同时处理总预算、预算外、支付中心、预算单位的收支业务和账务报表业务。各个系统之间业务关系如下图所示：1、指标管理系统国库集中支付必须要以预算为依据，预算指标管理模块帮助财政部门管理预算指标，并用以编制用款计划，监督和反映各单位的预算及计划执行情况。其预算指标可由金算盘预算编制软件中审批的预算数据传递到本系统中，实现数据共享。本模块遵循部门预算的原则提供了灵活方便的指标管理，能适应各级财政部门的指标编制和审核。该模块可按单位、资金来源、预算科目、费用类型和支出项目编制预算，可以指定类、款、项、目、节、支出项目中的某一级进行预算编制。提供预算审核和审批功能；提供预算调整功能，详细记录调整日期、调整金额等内容，同样需要审核和审批后才能执行；提供强大的预算及执行情况分析功能。2、用款计划编审系统根据预算指标和单位的申请编制分月用款计划，作为预算执行中的控制依据。提供按照直接支付、授权支付、实拨以及自定义的支付方式进行用款计划编制功能。提供用款计划审核和审批功能。提供用款计划调整功能，详细记录调整日期、调整项目、调整金额等内容。系统提供根据用款计划生成直接支付额度通知单、授权支付额度通知单，银行可以根据该单据生成额度到账通知单。提供强大的用款计划及执行情况分析功能。3、财政国库管理系统国库科(处)总体负责预算的执行，包括预算指标管理、用款计划管理、收入的统计、预算拨款和国库清算。国库集中收付既可用于传统的国库管理机构的业务处理，也可用于实行国库集中收付改革的业务。国库管理系统包括收入预算、预算指标管理、用款计划、收缴款单、预算拨款申请、预算拨款、自动凭证、账务处理、电子表格。（1）收入预算管理进行收入的预测和调整，并用于反映收入的入库情况。（2）收入管理收入管理提供收入计划管理及各种收入的业务处理。各种收入业务皆可通过收缴款单来处理。其中预算外收入还可以使用行政收费单据处理。主要统计各缴款单位的预算收入，使资金直接到达国库，并能自动生成记账凭证，与日常账务处理系统保持一致，实时反映各收款单位收入计划及完成情况，各缴款单位预算指标的执行情况。（3）拨款管理主要完成拨款功能，可实现由预算、用款计划生成预算拨款单，由预算拨款单生成资金拨入单和分割单，根据拨款申请单拨款，可以手工填制。拨款时受到预算指标和用款计划的控制。预算拨款单可以自动生成凭证。系统提供拨款情况表。可按预算单位、指标、资金来源、时间等口径任意查询。系统提供拨款计划执行情况。模块可供预算内、预算外、国库科等部门使用。（4）自动凭证将收缴款单、拨款单、通用转账单等业务单据直接生成记账凭证，该模块可根据权限按会计主体将收支单据系统生成凭证到支付中心和预算单位的相应账务系统中，无须再次手工录制凭证，提高效率，确保数据的准确性。另一种方式是手工录入记账凭证。（5）总预算账务处理可以手工填制、查看、修改、审核和打印凭证、收/支月报表、总会计底表、资产负债表等；提供年末收支结转和年末结账，生成下一年的年初账，打印本年度总账/明细账等账本。详细介绍见政府及非赢利会计账务系统。（6）报表查询系统提供各种报表查询打印。包括：待分指标分配情况查询、指标拨款执行情况表（分类）、待分指标分配明细表以及各种账务报表等等。详细介绍见政府及非赢利会计报表系统。4、非税收入财政非税收入管理系统是国库集中收付解决方案的重要组成部分，它是金算盘公司在深入研究我国国库集中收付建设和非税改革具体实践的基础上，设计的一套专业的管理应用系统。系统充分运用网络技术，以提高工作效率，提高管理水平，提高资金使用效率。财政非税收入管理收费系统在不断适应新的财政体制改革的过程中，总结了应用和实践中的大量经验，完全符合财政体制改革的思想和方向，能实现传统的管理模式、传统到国库集中收付的过渡模式，也能满足国库集中收付模式。（1）业务流程（2）功能模块简介财政非税收入管理系统主要模块：基础数据管理：此功能进行初始化基础信息设置，包括设置开票单位、收入单位、，票据类型、，收费项目、资金性质等基础信息的设置。计划管理：收入计划预测，提供计划完成情况账表。票据管理：提供票据的全面管理，包括票据购进、票据卖出、票据核销等。对各种单据录入之后都会在不同的报表中进行查询。提供票据台账。收入管理：收缴款复核，核销卖出的票据，提供各单位各项目的完成情况。拨款处理：拨款、拨款控制，提供应拨、已拨、未拨情况。银行代收：填制缴款单，收款确认，提供日报表、旬、月报表。往来管理：管理暂存、取款、暂借、还款等业务。账务处理：自动凭证、账务报表、对外报表、报表汇总。数据管理：包括导入、导出、数据传输、接收。系统维护：账套维护、日志管理、数据备份、权限管理等。5、集中支付系统系统包括预算指标管理、用款计划、直接支付、授权支付、清算、账务处理和报表系统。国库集中支付系统支持多种应用模式，支持代理记账。与预算系统、指标、用款计划、财政国库管理等系统实现无缝连接。

预算指标管理登记国库管理机构授权中心可支付的预算指标。用款计划管理预算单位直接支付指标余额、授权支付额度。提供授权支付额度下达，并作为银行受理预算单位支出的控制依据。监控预算单位授权支付申请情况和代理银行划款情况，控制预算单位按额度合理用款。根据调整预算追加或收回授权额度，管理授权支付旬、月报。

支付管理系统包括直接支付和授权支付，该系统依据预算指标和用款计划管理用款申请支付，提供多种报警机制。利用系统的标准流程强化预算执行的规范化。可通过该系统随时掌握支付进度和未来库款需求情况，方便资金运作。业务处理完毕后自动生成记账凭证到账务系统，保持了业务与财务完整性。

系统既可以反映直接支付的支出，又可记录和管理授权支付的支出。系统可查询每个部门、每个预算单位的明细账目，可生成国库执行的日报、月报、年报。用户可以根据需要自定义各种报表并从业务和账务系统取数。

（1）支付申请

可由用款单位或审核员填制用款申请单申请用款。填制用款申请单时单据下边会自动显示单位的指标或计划余额，申请金额超过余额存盘时系统会自动报警。

（2）直接支付

可根据用款申请单生成直接支付单，也可手工填制。系统会根据设置按预算指标、用款计划、单位可用指标及银行账户进行控制。

并可直接或汇总生成《财政直接支付汇总申请书》向国库或财政专户申请资金清算。

提供直接支付的各种所需报表，提供预算指标的和用款计划的执行情况。

（3）授权支付

提供由用款计划生成授权支付额度通知单。

提供授权支付凭证的填制、复核、支付确认、银行支付确认。

提供根据授权支付凭证生成授权支付汇总清算通知单（授权支付银行请款书）

提供预算单位和银行授权支付明细账表。

（4）资金（指标）拨入与分割

系统支持实拨模式，提供资金拨入功能，用于处理收到的拨款。系统可以根据预算、用款计划、预算拨款单自动生成资金拨入单，并且可以将资金或指标进一步分割给各预算单位。（5）报销管理当支付中心采用集中管理模式时，可以用报销管理系统处理各种零星的支出业务。它的主要功能包括单据的基础设置、单据的填制及审核、费用的确认及支付、各种费用预算管理及实时控制、账表查询、用户管理及系统窗口控制等功能。（6）资金清算该模块可供支付机构、国库管理机构、代理银行联网使用。从用款申请开始，直到清算结束，数据只需一次录入。并提供三方的报表。业务处理完毕后自动生成总预算会计、支付中心的记账凭证到账务系统。（7）自动凭证记账凭证可由两种途径产生。一种由收缴款单、拨款单、直接支付、授权支付、通用转账单等业务单据直接生成记账凭证到支付中心和预算单位的相应账务系统中，无须再次手工录制凭证，提高效率，确保数据的准确性。另一种方式是手工录入记账凭证。（8）账务报表可以查看、复核、和打印凭证、凭证记账，提供收/支明细报、总会计底表、资产负债表等；提供年末收支结转和年末结账，生成下一年的年初账，打印本年度总账/明细账等账本。可以自定义电子表格并从业务和账务系统中取数。6、通用转账通用转账可供国库管理、非税收入、集中支付系统使用，可以完成单位、账户或指标之间发生的转账业务，功能非常强大。7、往来管理提供暂存、取款、暂借、还款功能及核销功能，充分共享报销管理、资金管理等系统的信息。提供所需的往来账表。往来管理可供国库管理、非税收入、集中支付系统使用。8、资金管理主要管理与银行的现金、转账结算，同时提供与报销系统的对账，预算单位之间的内部结算，预算资金的划拨等业务。与收入管理、支出管理等系统共享数据。按现金流总体控制支出，严格控制单位的“透支”行为。可供国库管理、非税收入、集中支付系统使用。9、代理银行可与财政集中收入管理、非税收入、集中支付管理系统配套联网使用，提供银行收付确认、清算确认功能和相关银行报表。与财政非税收入管理系统配套提供预算外资金银行代收功能，提供银行工资代发功能，提供银行日、旬、月报表等。10、报表汇总及分析主要完成上级单位对汇总报表的设置、汇总报表中各单元数据之间审核关系的定义以及汇总报表任务的下发。下级公司对报表任务的接收，录入原始报表数据，上报给上级单位。上级单位执行报表数据的收集，生成叠加汇总报表或分户汇总报表，以真实反映上级单位和下级单位所形成的