培训学校报表制度

PAGE培训学校报表制度一、总则（一）目的为了加强培训学校的财务管理和运营管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高学校的管理水平和决策科学性，特制定本报表制度。（二）适用范围本制度适用于本校各部门、各教学点及全体教职员工。（三）报表种类及报送要求1.财务报表资产负债表：反映学校在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的情况。每月末编制，次月5日前报送财务负责人及校长。利润表：反映学校在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本、费用和利润等情况。每月末编制，次月5日前报送财务负责人及校长。现金流量表：反映学校在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况。年度终了编制，次年1月20日前报送财务负责人及校长。2.业务报表招生报表：反映各招生渠道、招生区域、招生专业的招生人数、招生金额等情况。每周统计，次周周一上午10点前报送招生负责人及校长。教学报表：反映各课程的教学进度、学生出勤、考试成绩等情况。每月统计，次月3日前报送教学负责人及校长。学员管理报表：反映学员的基本信息、学习记录、缴费情况等。每月更新，次月5日前报送学员管理部门负责人及校长。3.其他报表固定资产报表：反映学校固定资产的购置、使用、折旧等情况。每年末盘点后编制，次年1月15日前报送资产管理部门负责人及校长。员工薪酬报表：反映学校员工的工资、奖金、福利等薪酬发放情况。每月末编制，次月8日前报送人力资源部门负责人及校长。（四）报表编制原则1.真实性原则：报表数据应真实、准确地反映学校的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报、漏报。2.完整性原则：报表应涵盖学校财务和业务活动的各个方面，不得遗漏重要信息。3.及时性原则：报表应按照规定的时间及时编制和报送，不得拖延。4.一致性原则：报表的编制方法、口径应保持一致，不得随意变更。二、财务报表编制（一）资产负债表编制1.资产类项目货币资金：根据库存现金、银行存款等账户余额填列。应收账款：根据应收账款明细账户余额减去坏账准备后的净额填列。存货：根据库存商品、教材等存货账户余额填列。固定资产：根据固定资产账户余额减去累计折旧后的净额填列。2.负债类项目短期借款：根据短期借款账户余额填列。应付账款：根据应付账款明细账户余额填列。应付职工薪酬：根据应付职工薪酬账户余额填列。应交税费：根据应交税费账户余额填列。3.所有者权益类项目实收资本：根据实收资本账户余额填列。未分配利润：根据本年利润和利润分配账户余额计算填列。（二）利润表编制1.收入类项目主营业务收入：根据培训课程收入、教材销售收入等账户发生额填列。其他业务收入：根据租金收入、咨询服务收入等账户发生额填列。2.成本费用类项目主营业务成本：根据培训课程成本、教材销售成本等账户发生额填列。销售费用：根据广告宣传费、招生代理费等账户发生额填列。管理费用：根据办公费、差旅费、人员工资等账户发生额填列。财务费用：根据利息支出、手续费等账户发生额填列。3.利润类项目营业利润：主营业务收入减去主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用后的余额。利润总额：营业利润加上营业外收入减去营业外支出后的余额。净利润：利润总额减去所得税费用后的余额。（三）现金流量表编制1.经营活动现金流量销售商品、提供劳务收到的现金：根据主营业务收入、其他业务收入等账户贷方发生额，以及应收账款、应收票据等账户的变动情况分析填列。收到的税费返还：根据实际收到的税费返还金额填列。购买商品、接受劳务支付的现金：根据主营业务成本、其他业务成本等账户借方发生额，以及应付账款、应付票据等账户的变动情况分析填列。支付给职工以及为职工支付的现金：根据应付职工薪酬账户借方发生额填列。支付的各项税费：根据应交税费账户借方发生额填列。2.投资活动现金流量收回投资所收到的现金：根据短期投资、长期投资等账户贷方发生额填列。取得投资收益所收到的现金：根据投资收益账户贷方发生额填列。处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额：根据固定资产清理、无形资产处置等账户贷方发生额填列。购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金：根据固定资产、无形资产等账户借方发生额填列。投资所支付的现金：根据短期投资、长期投资等账户借方发生额填列。3.筹资活动现金流量吸收投资所收到的现金：根据实收资本账户贷方发生额填列。取得借款所收到的现金：根据短期借款、长期借款等账户贷方发生额填列。偿还债务所支付的现金：根据短期借款、长期借款等账户借方发生额填列。分配股利、利润或偿付利息所支付的现金：根据利润分配、应付利息等账户借方发生额填列。三、业务报表编制（一）招生报表编制1.招生人数统计：各招生渠道负责人每周将新报名学员信息汇总，按照招生区域、招生专业进行分类统计。2.招生金额统计：财务部门根据学员缴费记录，统计各招生渠道、招生区域、招生专业的招生金额。3.招生报表格式：采用Excel表格形式，包括招生渠道、招生区域、招生专业、招生人数、招生金额等栏目。（二）教学报表编制1.教学进度统计：各授课教师每月末填写教学进度表，包括课程名称、教学章节、授课时间、学生出勤等情况。2.学生出勤统计：班主任每周统计学生出勤情况，按照班级、课程进行汇总。3.考试成绩统计：考试结束后，任课教师及时录入学生考试成绩，按照班级、课程进行统计分析。4.教学报表格式：采用Excel表格形式，包括课程名称、教学进度、学生出勤、考试成绩等栏目。（三）学员管理报表编制1.学员基本信息更新：学员管理部门每月对学员基本信息进行更新，包括姓名、性别、出生日期、联系方式等。2.学习记录统计：根据教学报表和学员考勤记录，统计学员的学习时长、课程完成情况等。3.缴费情况统计：财务部门每月提供学员缴费明细，学员管理部门据此统计学员的缴费金额、缴费时间等情况。4.学员管理报表格式：采用Excel表格形式，包括学员姓名、基本信息、学习记录、缴费情况等栏目。四、报表审核与报送（一）报表审核1.各部门负责人对本部门编制的报表进行初审，确保数据准确、内容完整。2.财务部门对财务报表进行审核，重点审核数据的真实性、准确性和勾稽关系的合理性。3.校长对所有报表进行终审，对报表反映的问题提出意见和建议。（二）报表报送1.各部门应按照规定的时间将审核后的报表报送至指定部门或人员。2.报表报送方式可以采用纸质报表或电子报表，电子报表应发送至指定邮箱。3.报表报送时应附带相关说明和分析，以便管理层更好地理解报表数据。五、报表分析与利用（一）报表分析1.财务部门定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.各业务部门根据业务报表进行分析，撰写业务分析报告，包括招生情况分析、教学质量分析、学员管理情况分析等。3.管理层根据财务分析报告和业务分析报告进行决策，制定学校的发展战略、经营计划和预算方案。（二）报表利用1.财务报表用于评估学校的财务状况和经营成果，为投资者、债权人等提供决策依据。2.业务报表用于评估学校的业务运营情况，为各部门制定工作计划和考核指标提供参考。3.报表数据还可用于与同行业进行比较分析，找出学校的优势和不足，借鉴先进经验，改进管理水平。六、报表存档与保管（一）报表存档1.财务部门负责将财务报表按照年度进行分类存档，建立电子和纸质档案。2.各业务部门负责将业务报表按照年度进行分类存档，建立电子和纸质档案。3.报表存档应注明报表名称、编制日期、编制部门等信息，便于查询和使用。（二）报表保管1.报表档案应妥善保管，防止丢失、损坏和泄密。2.电子报表应定期备份，存储在安全可靠的介