2026年绿源环保袋制品有限公司银行存款管理制度

2026年绿源环保袋制品有限公司银行存款管理制度第一章总则第一条目的为规范公司银行存款管理，确保资金安全完整，提高资金使用效率，防范资金风险，保障公司生产经营活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》及《内部会计控制规范--货币资金(试行)》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构的所有银行存款管理活动，包括银行账户开立、变更、撤销，银行存款收付、转账结算，银行对账，印鉴管理等全部环节。第三条基本原则公司银行存款管理遵循以下基本原则：合法性原则：严格遵守国家法律法规和监管要求，确保所有银行存款活动合法合规。安全性原则：建立健全内部控制体系，确保资金安全，防范资金风险。效益性原则：合理安排资金结构，提高资金使用效率，降低资金成本。规范性原则：制定标准化操作流程，确保银行存款管理规范有序。及时性原则：及时办理银行存款业务，及时进行账务处理和对账工作。第二章银行账户管理第四条账户开立公司银行账户开立实行统一管理，由财务部负责办理。开立银行账户需遵循以下程序：资金管理专员根据业务需要提出开户申请，详细说明开户理由、预计使用期限、账户类型、拟开户银行等信息。财务部负责人对开户申请进行审核，重点审核开户必要性、账户类型选择合理性。财务总监对开户申请进行复核。总经理对开户申请进行最终审批。经批准后，由指定财务人员到银行办理开户手续。第五条账户类型公司根据业务需要可开立以下类型的银行账户：基本存款账户：用于办理日常转账结算和现金收付，是公司的主办账户。一般存款账户：用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。专用存款账户：用于办理各项专用资金的收付，如环保项目专项资金、设备购置资金等。临时存款账户：用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付。第六条账户使用银行账户使用应严格遵守以下规定：严格按照开户申请用途使用银行账户，不得擅自改变账户用途。银行存款的收付业务必须通过规定的账户办理，严禁公款私存、私设小金库等违规行为。严禁出租、出借银行账户，不得为任何单位或个人提供账户用于结算。定期检查账户使用情况，对长期闲置的账户及时清理。第七条账户变更与撤销银行账户变更或撤销需遵循以下程序：资金管理专员根据实际需要提出账户变更或撤销申请。财务部负责人审核后报财务总监复核。总经理审批。经批准后，由指定财务人员到银行办理相关手续。账户撤销后，及时办理资金划转和账户清理工作。第三章银行存款收付管理第八条收款管理公司银行存款收款管理遵循以下规定：所有销售收入、劳务收入、其他业务收入等必须及时存入银行，不得坐支现金。业务部门在取得现金收入后，应于当日将现金交至财务部门，由财务人员及时存入银行。收到银行转账款项后，出纳人员应及时核对银行回单与业务部门提供的收款信息，确认无误后进行账务处理。对于未知来源的银行收款，出纳人员需立即告知资金管理专员，通过银行查询付款方信息，联系业务部门核实；核实清楚前，不得进行账务处理。建立收款台账，详细记录每笔收款的时间、金额、付款方、业务类型等信息。第九条付款管理公司银行存款付款管理遵循以下规定：严格执行付款审批制度，所有付款必须经授权人员审批后方可办理。付款审批权限根据付款金额和性质分级设定：单笔付款金额在1万元以下的，由部门负责人审批；单笔付款金额在1万元以上10万元以下的，由部门负责人审核后报财务部负责人审批；单笔付款金额在10万元以上50万元以下的，由部门负责人、财务部负责人审核后报财务总监审批；单笔付款金额在50万元以上的，需经总经理审批。办理付款业务时，必须取得合法有效的原始凭证，如发票、合同、验收单等。出纳人员根据审批后的付款凭证办理付款手续，确保付款信息准确无误。大额付款（50万元以上）应提前1个工作日通知银行，确保资金及时到账。第十条转账结算管理公司转账结算管理遵循以下规定：严格按照《支付结算办法》等规定办理转账结算业务。优先选择电子银行转账方式，提高结算效率，降低结算成本。办理转账业务时，必须准确填写收款方名称、账号、开户行等信息。建立转账业务台账，详细记录每笔转账的时间、金额、收款方、用途等信息。定期检查转账业务的执行情况，确保资金及时到账。第四章银行对账管理第十一条对账频率公司银行对账管理遵循以下规定：每月至少进行一次银行对账，确保银行存款账面余额与银行对账单余额相符。对于业务频繁的账户，应适当增加对账频率，可每周进行一次对账。年终必须进行全面对账，确保年度银行存款余额准确无误。第十二条对账程序银行对账程序如下：出纳人员每月5日前从银行获取上月银行对账单。出纳人员将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对。对于未达账项，应编制银行存款余额调节表，详细说明未达账项的原因、金额等信息。财务部负责人对银行存款余额调节表进行审核。对于超过15天的未达账项，应及时查明原因，并采取相应措施进行处理。银行对账单和银行存款余额调节表应妥善保管，保管期限不少于10年。第十三条异常处理对账过程中发现异常情况时，应采取以下措施：发现账面余额与银行对账单余额不符时，应立即查明原因。发现不明款项收支时，应及时与银行联系，核实款项来源或用途。发现银行账户异常交易时，应立即冻结账户，并向公司领导和银行报告。发现资金被盗用或挪用等情况时，应立即向公司领导报告，并采取相应措施追回资金，必要时向公安机关报案。第五章印鉴与票据管理第十四条印鉴管理公司银行印鉴管理遵循以下规定：银行预留印鉴包括公司财务专用章、法定代表人印章和财务负责人印章。银行预留印鉴实行分开保管制度：财务专用章由财务部负责人保管，法定代表人印章由行政部指定人员保管，财务负责人印章由出纳人员保管。印鉴使用必须经授权人员审批，严禁在空白凭证上加盖印鉴。印鉴保管人员应妥善保管印鉴，确保印鉴安全。印鉴变更或注销时，应及时到银行办理相关手续。第十五条票据管理公司银行票据管理遵循以下规定：银行票据包括支票、汇票、本票等，由出纳人员负责保管和使用。建立票据领用登记簿，详细记录票据的领用时间、号码、金额、用途等信息。票据使用必须经授权人员审批，严禁签发空白支票或远期支票。票据填写必须准确无误，不得涂改。票据作废时，应加盖"作废"戳记，并妥善保管。定期盘点票据库存，确保票据安全。第六章内部控制与监督第十六条岗位分离公司银行存款管理实行岗位分离制度，确保不相容岗位相互分离、相互制约：出纳人员负责银行存款收付业务，但不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。会计人员负责银行存款账务处理，但不得办理银行存款收付业务。印鉴保管人员不得办理银行存款收付业务。银行对账工作由出纳人员以外的其他财务人员负责。第十七条授权审批公司银行存款管理实行授权审批制度，确保所有业务都经过适当的授权：明确各岗位的职责权限，确保权责分明。严格按照授权权限办理业务，严禁越权操作。建立授权审批记录，详细记录每笔业务的审批情况。定期检查授权审批制度的执行情况，发现问题及时纠正。第十八条内部审计公司内部审计部门负责对银行存款管理进行定期审计：每季度对银行存款管理进行一次专项审计。审计内容包括账户管理、收付业务、对账工作、印鉴管理、票据管理等。审计结束后，出具审计报告，提出改进建议。对审计发现的问题，相关部门应及时整改。第七章风险管理第十九条风险识别公司银行存款管理可能面临以下风险：资金被盗用或挪用的风险。银行账户被非法使用的风险。银行存款信息泄露的风险。银行系统故障导致业务无法正常办理的风险。汇率波动导致外汇存款损失的风险（如有外汇业务）。第二十条风险防范针对上述风险，公司采取以下防范措施：建立健全内部控制体系，加强对银行存款管理各环节的控制。加强对财务人员的培训和教育，提高风险意识。定期对银行存款管理进行风险评估，及时发现和解决问题。与银行建立良好的合作关系，及时获取银行系统信息。如有外汇业务，应采取适当的汇率风险管理措施。第二十一条应急处理公司制定银行存款管理应急预案，确保在紧急情况下能够及时处理：发现资金异常时，应立即采取措施冻结账户，防止损失扩大。发现银行系统故障时，应及时与银行联系，并采取替代方式办理业务。