2026年生物科技服务公司财务人员岗位职责制度

2026年生物科技服务公司财务人员岗位职责制度第一章总则第一条制定目的为明确公司财务人员的岗位职责，规范财务工作流程，强化财务内部管控，保障公司资金安全、账务清晰、核算精准，提升财务工作效率与服务质量，充分发挥财务职能对公司战略发展的支撑作用，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合生物科技服务行业研发投入大、采购频繁、资金流动密集的业务特性及公司实际运营需求，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司财务部门全体在职人员，涵盖财务负责人、会计核算岗、成本核算岗、资金管理岗、税务管理岗、预算管理岗、财务出纳岗等所有财务岗位；财务部门以外涉及财务相关工作的协作人员，需遵守本制度中对应的协作要求。第三条核心原则合规严谨原则：所有财务工作需严格遵守国家法律法规及公司财务管理制度，确保账务处理、资金运作、税务申报等全流程合规，数据真实准确。权责清晰原则：明确各财务岗位的职责边界、工作标准及协作要求，做到“事事有人管、人人有专责”，避免职责重叠或遗漏。内控优先原则：强化财务岗位之间的制衡与监督，建立不相容岗位分离机制，防范财务风险、杜绝舞弊行为，保障公司资产安全。高效协同原则：财务各岗位需密切配合，同时加强与业务部门、管理部门的沟通协作，提升财务服务效率，支撑业务发展需求。持续提升原则：财务人员需主动学习行业财务知识、政策法规及公司业务流程，不断提升专业能力与综合素养，适应公司发展需求。第四条岗位设置总览公司财务部门根据业务发展需求设置层级清晰、分工明确的岗位体系，核心岗位包括财务负责人、会计核算岗、成本核算岗、资金管理岗、税务管理岗、预算管理岗、财务出纳岗。各岗位可根据公司规模及业务量进行合理合并或细分，确保财务工作全覆盖、无盲区。第二章核心岗位职责第五条财务负责人岗位职责战略规划与决策支撑：牵头制定公司财务战略规划、年度财务工作计划，参与公司重大经营决策（如研发项目立项、重大采购、投融资等），提供财务层面的专业建议与数据支撑。财务体系建设与管理：负责搭建并优化公司财务管理制度、会计核算体系、内部控制体系，监督制度的执行落地，确保财务工作规范化、标准化。财务核算与报表管理：统筹公司财务核算工作，审核财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等），确保报表真实、准确、完整，按时向管理层及相关部门报送财务数据与分析报告。资金与风险管控：统筹公司资金管理工作，制定资金调度计划，合理配置资金资源，保障资金安全与流动性；识别并防范财务风险（如资金风险、税务风险、合规风险等），建立风险预警机制。团队管理与能力建设：负责财务团队的日常管理、绩效考核与人才培养，组织开展财务专业培训与学习，提升团队整体专业水平与协作能力。外部关系协调：负责与银行、税务、审计、社保等外部单位建立良好沟通关系，协调处理财务相关的外部事务（如银行授信、税务稽查、年度审计等）。其他工作：完成公司管理层交办的其他财务相关工作，督促财务部门各岗位履行岗位职责。第六条会计核算岗岗位职责日常账务处理：严格按照《企业会计准则》及公司财务制度，准确、及时地处理公司日常经济业务的会计核算工作，包括但不限于采购付款、销售收款、费用报销、研发支出、资产购置等业务的账务录入。凭证审核与管理：审核原始凭证（发票、收据、合同、验收单等）的真实性、合规性、完整性，确保凭证附件齐全、手续完备；负责记账凭证的编制、审核、装订与归档，建立健全会计凭证管理台账。明细分类账与总账管理：负责各类明细分类账（应收账款、应付账款、固定资产、存货等）的登记与核对，定期与总账进行核对，确保账账相符、账证相符。财务报表编制与报送：协助财务负责人编制公司月度、季度、年度财务报表，整理财务数据，提供基础财务分析资料，配合完成内外部数据报送工作。资产核算与管理：负责公司固定资产、无形资产、存货等资产的会计核算工作，定期配合相关部门开展资产清查盘点，核对资产账实情况，处理资产盘盈、盘亏事宜。往来账管理：负责应收账款、应付账款等往来账目的日常核对与管理，跟踪往来款项的回收与支付进度，及时向财务负责人及相关部门反馈往来账异常情况。第七条成本核算岗岗位职责成本核算体系建设：结合生物科技服务行业特性，建立并优化公司成本核算标准与流程，明确研发成本、生产成本、服务成本等各类成本的归集范围与核算方法。研发成本核算：重点负责公司研发项目的成本核算工作，准确归集研发过程中产生的各类费用（如实验试剂采购费、设备折旧费、研发人员薪酬、检测费等），按项目建立研发成本台账，跟踪研发成本动态变化。采购与服务成本核算：负责采购货物（实验试剂、耗材、设备等）及接受服务（技术服务、运维服务等）的成本核算，核对采购价格与合同条款，确保成本归集准确。成本分析与管控：定期开展成本分析工作，编制成本分析报告，分析成本构成、变动原因及存在的问题，提出成本管控建议，协助管理层优化成本结构、降低成本支出。成本数据核对与反馈：定期与采购部门、业务部门、研发部门核对成本数据，确保成本核算与实际业务一致；及时向相关部门反馈成本核算过程中发现的问题，协助完善成本管控流程。第八条资金管理岗岗位职责资金计划编制：根据公司经营计划、财务预算及业务需求，编制月度、季度、年度资金收支计划，预测资金缺口与盈余，为资金调度提供依据。资金调度与支付审核：负责公司资金的日常调度与统筹管理，审核资金支付申请（如采购付款、费用报销、薪酬发放等），确保支付申请符合制度要求、手续完备，保障资金支付安全。银行账户管理：负责公司银行账户的开户、销户、变更及日常管理工作，建立银行账户管理台账，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。资金台账与报表管理：建立资金管理台账，详细记录资金收支情况、银行存款变动情况、票据使用情况等；编制资金收支报表，及时向财务负责人及管理层汇报资金动态。融资与授信管理：协助财务负责人开展融资工作，准备融资资料，对接银行等金融机构办理授信、贷款等业务；跟踪融资款项的使用情况与偿还进度，管理融资相关档案。资金风险防控：关注宏观经济形势、利率汇率变化及行业资金动态，识别资金风险，提出风险防控措施；严格遵守资金管理相关法律法规及公司制度，防范资金挪用、舞弊等风险。第九条税务管理岗岗位职责税务登记与备案：负责公司税务登记、税种核定、税收优惠备案等税务基础工作，确保税务登记信息准确、完整，及时完成税务相关变更手续。纳税申报与缴纳：严格按照国家税收法律法规及相关政策，准确、及时地完成各类税种的纳税申报工作（增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等），确保申报数据准确、申报期限无误，按时缴纳税款。发票管理：负责公司发票的申购、开具、保管、核销等全流程管理工作，建立发票管理台账，审核发票开具的真实性、合规性，确保发票使用符合税务规定；及时处理发票相关问题（如红字发票开具、发票丢失处理等）。税务筹划与优惠申请：研究国家税收优惠政策（尤其是生物科技行业相关的研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等），结合公司实际情况制定合理的税务筹划方案，协助申请享受税收优惠，降低公司税务成本。税务自查与风险防控：定期开展税务自查工作，排查税务风险，及时整改存在的问题；配合税务部门开展税务稽查、纳税评估等工作，准备相关资料，协调处理税务争议。税务档案管理：整理归档税务相关资料（纳税申报表、发票存根、税务备案资料、税务审计报告等），确保税务档案完整、规范，便于查询与追溯。第十条预算管理岗岗位职责预算体系建设：建立并优化公司全面预算管理体系，制定预算编制流程、预算审核标准、预算调整规则等，确保预算管理工作规范化、制度化。预算编制组织：牵头组织公司年度全面预算编制工作，指导各部门（研发部门、采购部门、业务部门等）编制本部门预算，收集、汇总各部门预算草案，编制公司年度预算方案。预算审核与上报：审核各部门预算草案的合理性、可行性，结合公司战略目标与经营计划对预算方案进行调整优化，按流程上报财务负责人及管理层审批。预算执行跟踪与控制：跟踪监控公司年度预算执行情况，定期编制预算执行分析报告，分析预算执行差异及原因，提出预算调整建议与管控措施，确保预算目标顺利实现。预算调整管理：受理各部门预算调整申请，审核调整理由的合理性与调整金额的准确性，按审批流程办理预算调整手续，更新预算数据，确保预算调整规范可控。预算考核支撑：协助人力资源部门开展预算考核工作，提供各部门预算执行数据，为绩效考核提供依据。第十一条财务出纳岗岗位职责现金管理：严格遵守现金管理相关规定，负责公司现金的收付、保管工作，确保现金安全；建立现金日记账，逐笔登记现金收支情况，每日盘点现金，做到账实相符、日清月结。银行结算管理：负责公司银行账户的日常结算工作，办理银行转账、汇款、承兑汇票等业务，确保结算手续齐全、流程合规；建立银行存款日记账，逐笔登记银行收支情况，定期与银行对账单核对。资金支付审核：审核资金支付申请的手续完整性、审批流程合规性，核对付款金额、收款账户信息等，确保支付准确无误；严格执行不相容岗位分离要求，不兼任会计核算、档案保管等工作。票据与印章管理：负责银行支票、汇票、本票等票据的申购、保管、使用与核销，建立票据管理台账；妥善保管公司财务专用章（配合财务负责人管理），严格按规定使用印章，确保印章安全。银行对账与余额调节：定期编制银行存款余额调节表，核对银行账户余额与公司账面余额差异，查明差异原因并进行处理，确保账实相符。凭证传递与归档：及时将办理完毕的收付凭证传递给会计核算岗进行账务处理，协助整理归档财务相关凭证与资料。第三章岗位协作与衔接要求第十二条内部协作要求会计核算岗与出纳岗协作：出纳岗需及时将收付凭证传递给会计核算岗，会计核算岗审核凭证后进行账务处理；双方定期核对现金、银行存款账目，确保账账相符、账实相符。会计核算岗与成本核算岗协作：会计核算岗向成本核算岗提供基础账务数据，成本核算岗将归集的成本数据反馈给会计核算岗进行账务整合；双方定期核对成本核算数据与账务数据，确保一致性。资金管理岗与出纳岗协作：资金管理岗制定资金调度计划，指导出纳岗开展资金收付工作；出纳岗及时向资金管理岗反馈资金收支动态，协助编制资金报表。税务管理岗与会计核算岗协作：会计核算岗向税务管理岗提供账务数据、发票信息等税务申报所需资料；税务管理岗将纳税申报结果、税务调整信息反馈给会计核算岗，确保账务处理与税务申报一致。预算管理岗与其他财务岗协作：预算管理岗向各财务岗提供预算数据，各财务岗跟踪对应领域预算执行情况，向预算管理岗反馈预算执行差异，协助开展预算分析。第十三条外部协作要求与业务部门协作：财务各岗位需主动对接研发部门、采购部门、业务部门等，提供财务咨询与服务；及时收集业务部门的财务相关资料（如采购合同、验收单、研发项目费用明细等），确保财务工作与业务工作衔接顺畅。与管理部门协作：配合人力资源部门开展薪酬核算、社保缴纳、绩效考核等工作；配合行政部门开展办公用品采购核算、固定资产管理等工作。与外部单位协作：按职责分工配合财务负责人对接银行、税务、审计等外部单位，提供相关财务资料，协助处理外部事务。第四章考核与监督第十四条考核标准与方式考核标准：以各岗位的岗位职责为核心，结合工作质量、工作效率、合规性、协作能力、创新改进等维度制定差异化的考核标准；重点考核财务数据的准确性、工作流程的合规性、服务响应的及时性。考核方式：实行定期考核与不定期抽查相结合的方式，定期考核分为月度考核、季度考核、年度考核；考核主体包括财务负责人、公司管理层，同时参考相关部门的协作评价意见。考核结果应用：考核结果与员工薪酬调整、评优评先、岗位晋升等挂钩；对考核优秀的财务人员给予表彰与奖励，对考核不合格的人员进行约谈、培训或岗位调整。第十五条监督机制内部监督：财务负责人负责对财务各岗位的工作开展日常监督，定期组织内部财务自查，排查工作中存在的问题，督促整改落实；建立财务工作差错登记与整改跟踪机制，确保问题及时解决。外部监督：接受公司管理层、审计部门的监督检查；配合税务、审计等外部单位的监督检查工作，如实提供财务资料，整改检查发现的问题。举报机制：建立财务工作违规行为举报机制，员工发现财务人员存在违规操作、舞弊等行为时，可向财务负责人或公司管理层举报；相关部门接到举报后，需及时开展调查核实，依法依规处理。第五章附则第十六条制度解释权本制度由公司财务部门负责解释。第十七条