企业营销策划及管理咨询公司财务管理制度

企业营销策划及管理咨询公司财务管理制度一、总则1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。二、财务机构设置及职责1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部的主要职责：（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和会计制度，建立健全公司内部财务管理制度。（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。（3）负责公司的会计核算工作，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。（4）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。（5）负责公司固定资产的管理，定期进行清查盘点。（6）负责公司税务申报和纳税工作，依法缴纳各种税费。（7）参与公司重大经济活动的决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。（8）对公司所属各部门的财务工作进行指导和监督。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。2.财务预算的编制原则：（1）以公司的经营目标为依据，确保预算与公司的发展战略相一致。（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化。（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动。3.财务预算的编制程序：（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，提出本部门的预算草案。（2）财务部对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司的财务预算草案。（3）财务预算草案经公司领导审批后，下达各部门执行。4.财务预算的执行与控制：（1）公司各部门严格按照财务预算执行，不得随意调整预算。（2）财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。（3）确需调整财务预算的，应按照规定的程序进行审批。四、资金管理1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。2.资金筹集：（1）公司根据经营需要，可通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。（2）筹集资金应根据公司的实际情况和资金需求，选择合理的筹资方式和渠道，降低资金成本。3.资金使用：（1）公司资金的使用应严格按照财务预算执行，确保资金的合理、有效使用。（2）资金支付应按照审批权限和程序进行，严格控制资金风险。4.资金结算：（1）公司应加强资金结算管理，及时清理往来款项，提高资金使用效率。（2）资金结算应采用银行转账等安全、便捷的方式进行。五、固定资产管理1.公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。2.固定资产的购置：（1）公司各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责购置。（2）固定资产购置应按照公司的采购管理制度进行，确保资产的质量和价格合理。3.固定资产的登记与核算：（1）财务部负责固定资产的登记和核算工作，建立固定资产台账，定期进行清查盘点。（2）固定资产的折旧按照国家有关规定和公司的财务制度进行计提。4.固定资产的处置：（1）固定资产的处置包括出售、报废、毁损等，应按照规定的程序进行审批。（2）处置固定资产的收入应及时入账，处置固定资产的损失应按照规定进行处理。六、成本费用管理1.公司实行成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。2.成本费用的核算：（1）公司按照国家有关规定和公司的财务制度，对成本费用进行分类核算。（2）成本费用的核算应遵循权责发生制原则，真实、准确地反映公司的成本费用水平。3.成本费用的控制：（1）公司各部门应严格控制成本费用支出，制定成本费用控制措施，降低成本费用水平。（2）财务部对成本费用的支出情况进行监督和分析，及时发现问题并提出改进建议。七、财务报表及财务分析1.公司按照国家有关规定和公司的财务制度，编制财务报表。2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.财务部应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导提供决策依据。4.财务分析的内容包括财务指标分析、成本费用分析、资金使用分析等。八、税务管理1.公司应按照国家有关税收法律法规的规定，及时申报和缴纳各种税费。2.财务部负责公司的税务申报和纳税工作，制定税务筹划方案，降低公司税负。3.公司应加强税务风险管理，防范税务风险。九、财务监督与审计1.公司建立健全财务监督机制，对公司的财务活动进行监督。2.财务