茂名石化财务管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强茂名石化（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、财务报告、内部审计等。第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（三）及时性原则：及时反映财务状况和经营成果，确保财务报告的时效性；（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化；（五）安全性原则：加强风险控制，确保公司财务安全。第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一领导、分级管理、集中核算的原则。第五条公司设立财务部，负责公司资金管理的日常工作。财务部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效、合规使用。第六条公司资金来源包括但不限于以下渠道：（一）国家财政拨款；（二）银行贷款；（三）企业自筹资金；（四）其他合法资金。第七条公司资金支出应遵循以下原则：（一）合法合规：资金支出符合国家法律法规和公司规章制度；（二）必要性：资金支出符合公司经营需要；（三）效益性：资金支出应产生经济效益；（四）节约性：资金支出应尽量节约，避免浪费。第八条公司资金支出审批流程：（一）各部门根据实际需要编制资金支出预算；（二）财务部对预算进行审核，提出意见；（三）公司领导审批；（四）财务部根据审批意见办理资金支出手续。第三章成本控制第九条公司成本控制遵循以下原则：（一）全面性：对生产经营过程中的各项成本进行全面控制；（二）重点性：针对关键环节和重点领域加强成本控制；（三）动态性：根据市场变化和公司经营状况，及时调整成本控制措施。第十条公司成本控制措施包括：（一）加强成本核算，建立健全成本核算体系；（二）优化生产流程，提高生产效率；（三）加强物资采购管理，降低采购成本；（四）加强能源管理，降低能源消耗；（五）加强人工成本管理，提高人力资源利用率。第十一条公司成本控制审批流程：（一）各部门根据实际需要编制成本控制计划；（二）财务部对计划进行审核，提出意见；（三）公司领导审批；（四）各部门根据审批意见执行成本控制措施。第四章会计核算第十二条公司会计核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）历史成本原则；（三）一致性原则；（四）谨慎性原则。第十三条公司会计核算内容：（一）收入核算：按照国家规定和公司制度，准确核算各项收入；（二）费用核算：按照国家规定和公司制度，准确核算各项费用；（三）资产核算：按照国家规定和公司制度，准确核算各项资产；（四）负债核算：按照国家规定和公司制度，准确核算各项负债；（五）所有者权益核算：按照国家规定和公司制度，准确核算所有者权益。第十四条公司会计核算流程：（一）各部门按照规定提供会计凭证；（二）财务部对凭证进行审核；（三）编制会计账簿；（四）编制财务报表；（五）进行财务分析。第五章财务报告第十五条公司财务报告包括年度财务报告和季度财务报告。第十六条年度财务报告应于每年4月30日前编制完成，报公司领导审批后对外公布。第十七条季度财务报告应于每季度结束后15个工作日内编制完成，报公司领导审批后对外公布。第十八条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。第六章内部审计第十九条公司内部审计部门负责对公司财务活动进行审计监督。第二十条内部审计部门应定期或不定期地对公司财务活动进行审计，确保财务活动的合规性、真实性、有效性。第二十一条内部审计部门审计内容包括：（一）财务报表审计；（二）内部控制审计；（三）专项审计；（四）离任审计。第七章附则第二十二条本制度由公司财务部负责解释。第二十三条本制度自发布之日起施行。第二十四条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。第二十五条本制度未尽事宜，按国家法律法规和公司规章制度执行。第二十六条本制度由公司领导批准发布。第2篇第一章总则第一条为加强茂名石化（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及其所有子、分公司（以下简称“子公司”）、分支机构、项目等所有财务活动。第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。（三）完整性原则：财务活动全面反映公司经济业务，不得遗漏。（四）及时性原则：财务信息及时传递，确保决策依据的时效性。（五）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、审计、资金管理、成本管理、税务管理等部门。第五条财务部职责：（一）制定和实施公司财务管理制度，确保财务活动规范有序。（二）编制公司财务报表，分析财务状况，为公司决策提供依据。（三）负责公司资金管理，确保资金安全、高效使用。（四）负责公司成本管理，降低成本，提高效益。（五）负责公司税务管理，确保税务合规。（六）负责公司财务审计，防范财务风险。第六条子公司、分支机构、项目等应设立财务机构，配备财务人员，负责本单位的财务管理工作。第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部集中管理。（二）预算管理原则：公司资金使用实行预算管理，确保资金合理分配。（三）审批管理原则：资金使用需经相关部门审批，确保资金使用合规。第八条公司资金管理包括以下内容：（一）资金预算编制与执行：财务部根据公司经营计划编制资金预算，经公司领导审批后执行。（二）资金支付管理：资金支付需经财务部审核，确保支付合规。（三）资金结算管理：公司内部结算采用银行转账、支票等方式，确保结算及时、准确。（四）资金监督与检查：财务部定期对资金使用情况进行监督与检查，确保资金安全。第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：优化成本结构，提高成本效益。（二）全过程管理原则：从采购、生产、销售到售后服务，全过程控制成本。（三）责任成本原则：明确成本责任，落实成本控制。第十条公司成本管理包括以下内容：（一）成本预算编制与执行：财务部根据公司经营计划编制成本预算，经公司领导审批后执行。（二）成本核算与分析：财务部对成本进行核算与分析，找出成本控制点。（三）成本控制措施：根据成本分析结果，制定成本控制措施，降低成本。第五章财务报表与审计第十一条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，由财务部负责编制。第十二条财务报表编制遵循以下原则：（一）真实性原则：财务报表数据真实、准确、完整。（二）一致性原则：财务报表编制方法前后一致。（三）可比性原则：财务报表数据具有可比性。第十三条公司财务审计由内部审计部门负责，审计内容包括：（一）财务报表审计：对财务报表的真实性、准确性进行审计。（二）内部控制审计：对内部控制制度的有效性进行审计。（三）专项审计：对特定事项进行审计。第六章税务管理第十四条公司税务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：依法纳税，确保税务合规。（二）及时性原则：及时申报、缴纳税收。（三）准确性原则：确保税收计算准确。第十五条公司税务管理包括以下内容：（一）税务筹划：根据国家税收政策，进行税务筹划，降低税负。（二）税务申报与缴纳：按时申报、缴纳各项税收。（三）税务争议处理：妥善处理税务争议。第七章财务风险防范第十六条公司财务风险防范遵循以下原则：（一）预防为主原则：加强财务风险预防，降低风险发生概率。（二）责任追究原则：对财务风险事件进行责任追究。第十七条公司财务风险防范包括以下内容：（一）建立健全财务风险管理制度，明确风险防范措施。（二）加强财务人员培训，提高风险防范意识。（三）定期进行财务风险评估，及时发现并处理风险。第八章附则第十八条本制度由公司财务部负责解释。第十九条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强茂名石化（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务状况良好，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、内部控制、财务报告等。第三条公司财务管理应遵循以下原则：1.法规遵从原则：遵守国家法律法规，执行财务会计制度，确保财务活动合法合规。2.实事求是原则：如实反映公司财务状况，确保财务信息的真实、准确、完整。3.效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置，降低成本。4.风险控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。5.持续改进原则：不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。第二章会计核算第四条公司会计核算遵循《企业会计准则》的规定，采用权责发生制原则，以人民币为记账本位币。第五条公司设置会计科目，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。第六条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。第七条公司定期进行财务报表的编制和审核，确保报表的真实、准确、完整。第八条公司建立健全财务核算制度，规范会计核算流程，提高会计核算质量。第三章资金管理第九条公司资金管理遵循“集中管理、分级负责、规范运作、防范风险”的原则。第十条公司设立资金管理部门，负责公司资金的集中管理、调度和监督。第十一条公司资金收支严格按照国家法律法规和公司内部管理制度执行。第十二条公司实行资金预算管理，编制年度资金预算，并按预算执行。第十三条公司加强资金结算管理，优化支付流程，提高资金使用效率。第十四条公司建立健全资金风险防控机制，防范资金风险。第四章成本控制第十五条公司成本控制遵循“全面预算、目标成本、过程控制、持续改进”的原则。第十六条公司建立健全成本管理制度，明确成本控制目标。第十七条公司实行成本预算管理，编制年度成本预算，并按预算执行。第十八条公司加强成本核算，分析成本构成，找出成本节约潜力。第十九条公司实施成本控制措施，降低成本，提高效益。第五章内部控制第二十条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规，防范财务风险。第二十一条公司内部控制制度包括财务制度、业务流程、岗位职责、监督考核等方面。第二十二条公司对内部控制制度进行定期评估，确保内部控制制度的有效性。第二十三条公司加强对内部控制制度的执行力度，确保内部控制制度得到有效实施。第六章财务报告第二十四条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。第二十五条公司定期编制财务报告，包括年度财务报告和季度财务报告。