商业用房出租公司财务管理制度

商业用房出租公司财务管理制度一、总则1.为加强商业用房出租公司的财务管理，规范财务行为，确保公司资产的安全、完整，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。二、财务机构与会计人员1.公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部门负责人由公司董事会任命，对公司财务工作全面负责。3.会计人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督。4.公司财务人员应定期参加业务培训和继续教育，不断提高自身业务素质。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度，每年编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、积极稳妥”的原则，充分考虑公司的发展战略、经营目标和市场环境等因素。3.财务预算经公司董事会批准后执行，各部门应严格按照预算控制各项费用支出，确保预算目标的实现。4.财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。四、资金管理1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，确保资金的安全、高效使用。2.公司设立银行账户，严格按照国家有关规定办理银行结算业务，不得出租、出借银行账户。3.资金收入应及时入账，不得坐支现金。资金支出应严格按照审批程序办理，确保资金支付的合法性、合理性。4.公司应加强对资金的风险管理，合理安排资金结构，提高资金使用效益。定期对资金使用情况进行分析和评估，及时调整资金策略。五、固定资产管理1.公司固定资产实行分类管理，建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。2.固定资产的购置应按照公司审批程序办理，确保资产的必要性和合理性。3.固定资产的折旧按照国家有关规定和公司财务制度计提，计入当期成本费用。4.固定资产的处置应按照公司审批程序办理，确保资产处置的合法性和效益性。六、收入管理1.公司收入主要包括商业用房租金收入、物业管理费收入、其他业务收入等。2.租金收入应按照租赁合同约定的时间和金额及时收取，确保租金收入的及时足额入账。3.物业管理费收入应按照物业服务合同约定的标准和时间收取，确保物业管理费收入的合理、合规。4.其他业务收入应按照相关业务合同约定的标准和时间收取，确保其他业务收入的真实性、合法性。七、成本费用管理1.公司成本费用主要包括房屋折旧、维修费用、物业管理费用、人员工资及福利费用、办公费用等。2.成本费用的核算应严格按照国家统一的会计制度和公司财务制度进行，确保成本费用核算的准确性和真实性。3.公司应加强对成本费用的控制，严格执行费用审批制度，杜绝不合理费用的支出。4.定期对成本费用进行分析和评估，查找成本费用管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。八、财务报表与财务分析1.公司按照国家统一的会计制度和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，经公司法定代表人、财务负责人签字并加盖公司公章后，按时报送有关部门。3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果、资金流量等进行分析和评价，为公司决策提供依据。九、财务监督与审计1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督和检查，确保财务制度的贯彻执行。2.公司内部审计部门应定期对公司财务制度执行情况、财务收支情况、资产管理情况等进行审计，发现问题及时提出整改意见。3.公司应积极配合外部审计机构的审计工作，如实