设备租赁公司财务管理办法

设备租赁公司财务管理办法一、总则1.为了加强设备租赁公司的财务管理，规范财务行为，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本办法。2.本办法适用于公司内部各部门、各分支机构以及所有涉及财务活动的相关人员。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，严格执行财务预算，规范财务核算，加强财务监督，确保资产安全完整，提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作，对公司的财务活动进行全面管理和监督。2.各部门、各分支机构应配备专职或兼职的财务人员，负责本部门、本分支机构的财务工作，并接受公司财务部门的业务指导和监督检查。三、财务预算管理1.财务预算编制公司应根据市场预测、经营计划和设备购置、租赁等业务活动的需要，编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，由各部门、各分支机构根据公司下达的预算编制要求，结合本部门、本分支机构的实际情况，编制本部门、本分支机构的预算草案，报公司财务部门审核汇总。公司财务部门应根据各部门、各分支机构的预算草案，结合公司的战略目标和财务状况，编制公司的年度财务预算草案，经公司管理层审议通过后，报公司董事会批准执行。2.财务预算执行公司各部门、各分支机构应严格执行财务预算，按照预算安排组织设备租赁业务活动，控制成本费用支出，确保预算目标的实现。公司财务部门应加强对财务预算执行情况的跟踪监控，定期分析预算执行差异，及时发现问题并提出解决措施，确保财务预算的有效执行。3.财务预算调整财务预算一经批准，一般不得随意调整。如因市场环境变化、经营政策调整等特殊原因确需调整预算的，应按照预算编制的审批程序，由各部门、各分支机构提出预算调整申请，报公司财务部门审核汇总后，经公司管理层审议通过，报公司董事会批准执行。四、资金管理1.资金筹集公司应根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、债券发行、股权融资等。公司筹集资金应遵循合法、合规、安全、效益的原则，充分考虑资金成本和财务风险，制定合理的资金筹集方案，并报公司董事会批准后实施。2.资金使用公司应加强资金使用管理，严格按照预算安排和资金用途使用资金，确保资金安全、高效运行。公司应建立健全资金审批制度，明确资金审批权限和流程，对重大资金支出应实行集体决策或联签制度。公司应加强对资金使用的监督检查，定期对资金使用情况进行审计和评估，及时发现和纠正资金使用中的违规行为。3.资金回笼公司应加强设备租赁业务的应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的催收责任和流程，及时足额收回租金收入，降低应收账款坏账风险。公司应加强对客户信用状况的评估和管理，根据客户信用等级合理确定租赁信用政策，对信用不良的客户应采取相应的风险防范措施。五、资产管理1.固定资产管理公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、登记、使用、维护、处置等环节进行规范管理，确保固定资产安全完整、有效使用。固定资产购置应按照公司的投资决策程序进行审批，购置完成后应及时办理验收、登记手续，建立固定资产卡片和台账，做到账实相符。固定资产使用部门应负责固定资产的日常维护和保养，确保固定资产正常运行。公司财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产处置应按照国家有关法律法规和公司的规定进行审批，通过公开拍卖、招标等方式进行处置，确保资产处置的公平、公正、公开。2.存货管理公司的存货主要包括租赁设备的备品备件、低值易耗品等。公司应建立健全存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、领用、盘点等环节进行规范管理，确保存货安全完整、合理库存。存货采购应按照公司的采购管理制度进行审批，采购完成后应及时办理验收、入库手续，建立存货明细账，做到账实相符。存货领用应按照规定的审批程序进行，领用部门应填写领料单，注明领用存货的名称、规格、数量、用途等信息，经审批后到仓库领取存货。公司应定期对存货进行清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的存货应及时查明原因，按照规定进行处理。六、成本费用管理1.成本费用核算公司应按照国家有关财务会计制度的规定，结合本公司的业务特点，建立健全成本费用核算制度，准确核算设备租赁业务的成本费用。设备租赁业务的成本主要包括设备折旧、设备维修保养费、设备运输费、设备保险费等。费用主要包括管理费用、销售费用、财务费用等。公司应严格按照成本费用核算对象和核算方法，归集和分配成本费用，确保成本费用核算的准确性和真实性。2.成本费用控制公司应加强成本费用控制，建立健全成本费用控制体系，制定成本费用控制目标和措施，对成本费用支出进行全过程监控。公司应严格控制设备采购成本，通过招标采购、集中采购等方式，降低设备购置价格。同时，应加强设备维修保养管理，提高设备利用率，降低设备维修保养费用。公司应加强对管理费用、销售费用的控制，严格执行费用预算，精简机构，节约开支，降低管理费用和销售费用水平。公司应合理安排资金，优化资金结构，降低财务费用支出。七、财务报告与财务分析1.财务报告编制公司应按照国家有关财务会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告编制应遵循真实、准确、完整、及时的原则，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告应由公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章。2.财务分析公司应建立健全财务分析制度，定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策依据。财务分析内容主要包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等。财务分析方法主要包括比率分析、趋势分析、结构分析等。公司财务部门应根据财务分析结果，撰写财务分析报告，提出改进建议和措施，报公司管理层审阅。八、财务监督与审计1.财务监督公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的内部监督和外部监督。内部监督主要由公司财务部门和内部审计部门负责，对公司的财务预算执行情况、资金使用情况、成本费用控制情况、财务报告编制情况等进行监督检查。外部监督主要由财政、税务、审计等部门负责，对公司的财务活动进行依法监督。公司应建立健全财务信息披露制度，按照规定及时、准确地向股东、债权人、政府有关部门等披露公司的财务信息，接受社会监督。2.内部审计公司应设立内部审计部门，配备专职审计人员，独立行使内部审计职权。内部审计部门应按照国家有关内部审计的规定和公司的内部审计制度，对公司的财务收支、财务预算执行情况、内部控制制度执行情况等