销售合同审核要点及风险评估标准化模板

销售合同审核要点及风险评估标准化模板一、应用场景与适用对象二、合同审核标准化操作流程步骤1：合同前置资料核查操作内容：核对合同文本是否完整，包括封面、附件（如技术参数表、订单、补充协议等）是否齐全，页码是否连续，无缺页、漏页。检查合同审批流程是否合规，需确认业务部门负责人（销售总监）、财务负责人（财务经理）、法务负责人（法务主管）是否已完成前置审批签字。调取客户背景资料，包括客户营业执照复印件、近一年财务报表（若为新客户）、过往合作履约记录（若有），初步评估客户资信状况。输出结果：《合同前置资料核查清单》（需核查人签字确认）。步骤2：合同主体资格审查操作内容：卖方主体：审核卖方（本企业）营业执照、相关经营资质（如食品经营许可证、医疗器械经营许可证等，根据行业要求）是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的业务。买方主体：企业客户：核对买方全称、统一社会信用代码是否与营业执照一致，是否为合法存续企业（可通过“国家企业信用信息公示系统”初步核查，避免与吊销、注销企业签约）。自然人客户：核实买方证件号码号码、姓名、联系方式，确认其完全民事行为能力。授权代表：若合同由授权代表签字，需审核《授权委托书》是否明确授权范围（如“代为签订销售合同”“代为收取款项”等）、授权期限，及授权代表证件号码明文件。风险点提示：主体信息与营业执照不一致、超越经营范围、授权过期或范围不符均可能导致合同无效或履障碍。步骤3：合同核心条款逐项审核操作内容：标的条款：审核产品/服务名称、规格型号、品牌、产地、数量等是否与订单、技术协议附件一致，描述是否清晰无歧义（避免“同类产品”“优质服务”等模糊表述）。定制化产品需明确技术标准、验收标准是否可量化（如“符合GB/T19001-2016标准”“通过第三方检测报告”）。价款与支付条款：单价、总价、计价单位（如“元/台”“元/服务人次”）是否准确，是否含税（需明确税率及发票类型）。支付方式（如“预付款30%到发货，货到70%验收合格后30天内付清”）是否合理，避免“全款预付”或“验收后超长账期”（如超过180天），需结合行业惯例及客户资信评估。违约责任：明确逾期付款的违约金计算标准（如“按日万分之五”），上限是否合理（一般不超过合同总额的30%）。交付与验收条款：交付时间、地点、方式（如“买方指定仓库，运费由卖方承担”）是否明确，避免“尽快”“约X月”等模糊表述。验收流程：约定验收期限（如“货到后10个工作日内”）、验收标准（技术参数、质量标准）、验收异议处理（如“异议期内提出，卖方需在5日内响应”）。违约责任条款：逐项核对双方违约情形（如逾期交货、产品质量不合格、单方解除合同等）对应的违约责任是否对等，避免“卖方违约需赔偿，买方违约免责”等显失公平条款。约定“不可抗力”范围（如自然灾害、战争等）及处理方式，需符合《民法典》规定。争议解决条款：优先约定“卖方所在地有管辖权的人民法院诉讼”或双方熟悉的仲裁机构（如“仲裁委员会”），避免约定买方单方所在地法院（除非买方资信极佳且合作稳定）。知识产权与保密条款：涉及专利、商标、著作权等知识产权的，需明确归属（如“技术专利归卖方所有，买方享有使用权”）及侵权责任承担方。保密范围（如“技术参数、客户名单、定价策略”）、保密期限（如“合同终止后3年内”）是否明确，违约责任是否具体。输出结果：《合同核心条款审核表》（标注“通过/修订/需补充”及修改意见）。步骤4：法律合规性审查操作内容：核查合同内容是否符合《民法典》《产品质量法》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在“霸王条款”（如“最终解释权归卖方所有”）。特殊行业（如食品、医药、危险化学品）需审核是否符合行业监管要求（如食品销售需标注生产日期、保质期，医药销售需具备《药品经营许可证》）。检查合同是否涉及禁止性交易（如走私品、侵权产品、国家限制经营的商品）。风险点提示：合规性缺陷可能导致合同无效、行政处罚或刑事责任。步骤5：风险综合评估与分级操作内容：结合主体资格、核心条款、合规性审查结果，对合同风险进行综合评估，划分为三级：低风险：主体合规、条款清晰、权责对等、无法律隐患。中风险：存在部分条款模糊（如验收标准未量化）、违约责任不对等，需修订后生效。高风险：主体存疑（如吊销企业）、条款违法（如“质量问题概不退换”）、重大利益失衡，建议拒签或重新谈判。填写《销售合同风险评估表》，明确风险点、风险等级、处理建议及责任人。输出结果：《销售合同风险评估表》（需法务负责人签字确认）。步骤6：审核意见输出与跟踪操作内容：低风险合同：法务部门出具《合同审核通过意见》，加盖审核章，流转至销售部门签约。中风险合同：法务部门出具《合同修订意见单》，列明需修改条款及修改建议，销售部门与客户协商修订后重新审核。高风险合同：法务部门出具《合同拒签/终止建议》，说明风险原因，报分管领导审批后反馈销售部门。合同签订后，法务部门需跟踪履约情况，对客户提出的重大异议或违约行为及时介入处理。三、销售合同审核要点与风险评估表审核模块审核要点审核标准风险等级处理建议基本信息合同主体名称、统一社会信用代码与营业执照、证件号码等证件一致，无错别字中/低核查无误通过合同签订日期、有效期签订日期逻辑合理（不早于审批日期），有效期明确（如“至202X年12月31日”）低明确即可主体资格卖方资质营业执照在有效期内，经营范围涵盖标的业务，特殊行业需具备许可证（如食品经营许可证）高缺失则拒签买方资信企业存续状态正常（非吊销/注销），自然人无失信记录中新客户需补充征信授权委托书授权范围明确、期限有效，授权代表身份与委托书一致高过期或越权则拒签标的条款产品/服务名称、规格、数量与订单、附件一致，描述清晰（避免“同类产品”等模糊表述）中不一致需修订技术标准、验收标准可量化、可执行（如“符合GB标准”“提供第三方检测报告”）高模糊则需补充附件价款与支付单价、总价、含税标准计算准确，税种、税率明确（如“13%增值税，专票”）低核算无误即可支付方式、账期符合行业惯例，账期合理（一般≤180天），预付款比例≥30%中账期过长需评估风险逾期付款违约金计算标准明确（如“日万分之五”），上限≤合同总额30%低公平即可交付与验收交付时间、地点、方式明确具体（如“202X年X月X日前送至买方仓库，运费卖方承担”）中模糊则需明确验收流程、期限约定验收期（如“货到10日内”）、异议处理方式（如“5日内响应”）高缺失则补充条款违约责任双方违约情形列举全面（如逾期交货、质量不达标、单方解约等）中不对等则需修订违约责任对等性卖方与买方违约责任匹配，避免“免责条款”仅约束卖方高显失公平则拒签争议解决管辖法院/仲裁机构约定卖方所在地法院或双方熟悉的仲裁机构低优先选择本地管辖知识产权与保密知识产权归属明确专利、商标等归属及使用权限中模糊则需明确保密范围、期限范围具体（如“技术参数、客户名单”），期限明确（如“合同终止后3年”）中缺失则补充条款四、审核关键风险提示与注意事项主体资格真实性优先核查：杜绝与“三无企业”（无营业执照、无资质、无实际经营场所）签约，对新客户务必通过官方渠道（如“国家企业信用信息公示系统”）核实企业状态，对自然人客户需留存证件号码复印件并核验。条款表述需“无歧义、可执行”：避免使用“尽可能”“大概”“优质”等模糊词汇，所有技术参数、验收标准、时间节点需量化或引用具体国标/行标，防止履约时因标准不一引发争议。违约责任需“对等、合理”：不得设置“卖方违约全额赔偿，买方违约象征性赔偿”等不对等条款，违约金计算标准需符合《民法典》规定（一般不超过实际损失的30%），过高可能被法院调低。特殊行业合规性“一票否决”：食品、药品、特种设备、危险化学品等特殊行业，合同内容必须符合《食品安全法》《药品管理法》等法规要求，如