2025税务数字人事两测专业能力-征管评估知识题库(含答案)

2025税务数字人事两测专业能力-征管评估知识题库(含答案)

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.以下哪个选项不属于税务行政处罚的种类？()A.罚款B.停业整顿C.没收违法所得D.吊销营业执照2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取以下哪些措施？()A.查封、扣押纳税人财物B.冻结纳税人的存款C.强制扣缴D.以上都是3.以下哪项不属于税务违法行为的行政处罚？()A.罚款B.吊销营业执照C.暂扣或者吊销税务登记证件D.暂停出口退税权4.税务行政处罚的时效是多久？()A.1年B.2年C.3年D.5年5.纳税人逾期申报纳税的，税务机关可以采取以下哪种措施？()A.罚款B.强制执行C.暂扣或者吊销税务登记证件D.暂停出口退税权6.以下哪项不属于税务稽查的职责？()A.检查纳税人的纳税情况B.调查税收违法行为C.审核纳税人的税务申报D.检查纳税人的银行账户7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在执行税收保全措施时，可以采取以下哪种措施？()A.查封、扣押纳税人财物B.冻结纳税人的存款C.暂扣或者吊销税务登记证件D.暂停出口退税权8.以下哪个选项不属于税务违法行为的处罚种类？()A.罚款B.吊销营业执照C.暂扣或者吊销税务登记证件D.暂停出口退税权9.税务机关在调查税收违法行为时，可以采取以下哪些措施？()A.调查取证B.询问当事人C.传唤当事人D.以上都是10.以下哪个选项不属于税务登记的内容？()A.纳税人名称B.纳税人住所C.纳税人法定代表人D.纳税人注册资本二、多选题(共5题)11.以下哪些属于税收征收管理的原则？()A.法律规定原则B.公平合理原则C.便民原则D.公开原则E.诚实信用原则12.税务行政处罚的适用情形包括哪些？()A.纳税人未按照规定申报纳税B.纳税人偷税、逃税、骗税、抗税C.纳税人未按照规定报送有关资料D.纳税人未按照规定安装和使用税控装置E.纳税人未按照规定使用税务登记证件或者伪造、变造、擅自销毁税务登记证件13.以下哪些属于税务稽查工作的内容？()A.检查纳税人的纳税情况B.调查税收违法行为C.审核纳税人的税务申报D.检查纳税人的会计凭证、账簿、报表和其他有关资料E.检查纳税人的生产经营情况和财务状况14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收保全措施中可以采取以下哪些措施？()A.查封、扣押纳税人财物B.冻结纳税人的存款C.暂扣或者吊销税务登记证件D.暂停出口退税权E.责令纳税人提供担保15.以下哪些属于税收征收管理的监督方式？()A.内部监督B.社会监督C.纳税人权利救济监督D.税务机关之间相互监督E.税务机关对纳税人的日常监督三、填空题(共5题)16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限内，向税务机关办理税务登记。这里的期限通常为__天__。17.税务机关对纳税人、扣缴义务人的税收违法行为，应当自发现之日起__内依法作出行政处理决定。18.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查。在必要时，可以__查封、扣押__其财物。19.税务机关在实施税收保全措施时，可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的__。20.税务行政处罚决定书应当在作出之日起__日内送达当事人。四、判断题(共5题)21.税收保全措施可以在任何情况下对纳税人的财产进行查封和扣押。()A.正确B.错误22.税务行政处罚的时效为5年。()A.正确B.错误23.纳税人逾期申报纳税的，税务机关只能给予罚款的处罚。()A.正确B.错误24.税务稽查工作由各级税务机关自行组织实施。()A.正确B.错误25.纳税人可以自行选择是否接受税务机关的税务检查。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述《中华人民共和国税收征收管理法》中规定的纳税人义务有哪些？27.什么是税收保全措施？其目的是什么？28.税务稽查的主要任务是什么？29.什么是税收违法行为？常见的税收违法行为有哪些？30.税务机关如何进行税务检查？税务检查的程序有哪些？

2025税务数字人事两测专业能力-征管评估知识题库(含答案)一、单选题(共10题)1.【答案】B【解析】停业整顿不属于税务行政处罚的种类，而是属于行政处罚中的一种行政强制措施。2.【答案】D【解析】税务机关在征收税款时，可以采取查封、扣押纳税人财物，冻结纳税人的存款，强制扣缴等措施。3.【答案】D【解析】暂停出口退税权不属于行政处罚，而是一种税收管理措施。4.【答案】C【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务行政处罚的时效是3年。5.【答案】A【解析】纳税人逾期申报纳税的，税务机关可以采取罚款的措施。6.【答案】D【解析】检查纳税人的银行账户不属于税务稽查的职责，这通常涉及金融机构的配合。7.【答案】A【解析】税务机关在执行税收保全措施时，可以采取查封、扣押纳税人财物的措施。8.【答案】D【解析】暂停出口退税权不属于税务违法行为的处罚种类，而是税收管理措施。9.【答案】D【解析】税务机关在调查税收违法行为时，可以采取调查取证、询问当事人、传唤当事人等措施。10.【答案】D【解析】纳税人注册资本不属于税务登记的内容，这是企业登记的范畴。二、多选题(共5题)11.【答案】ABCDE【解析】税收征收管理的原则包括法律规定原则、公平合理原则、便民原则、公开原则和诚实信用原则。12.【答案】ABCDE【解析】税务行政处罚的适用情形包括纳税人未按照规定申报纳税、偷税、逃税、骗税、抗税、未按照规定报送有关资料、未按照规定安装和使用税控装置、未按照规定使用税务登记证件或者伪造、变造、擅自销毁税务登记证件等行为。13.【答案】ABCDE【解析】税务稽查工作的内容包括检查纳税人的纳税情况、调查税收违法行为、审核纳税人的税务申报、检查纳税人的会计凭证、账簿、报表和其他有关资料，以及检查纳税人的生产经营情况和财务状况。14.【答案】ABE【解析】税务机关在税收保全措施中可以采取查封、扣押纳税人财物，冻结纳税人的存款，以及责令纳税人提供担保等措施。暂扣或者吊销税务登记证件和暂停出口退税权不属于税收保全措施。15.【答案】ABCDE【解析】税收征收管理的监督方式包括内部监督、社会监督、纳税人权利救济监督、税务机关之间相互监督以及税务机关对纳税人的日常监督等多种方式。三、填空题(共5题)16.【答案】30【解析】《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限内，向税务机关办理税务登记，通常这个期限为30天。17.【答案】60【解析】税务机关对纳税人、扣缴义务人的税收违法行为，应当自发现之日起60日内依法作出行政处理决定，这是税收征收管理法中规定的一个时限。18.【答案】查封、扣押【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法行为时，对纳税人的相关资料进行检查，必要时可以查封、扣押其财物。19.【答案】存款【解析】税务机关在实施税收保全措施时，可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的存款，这是一种保护国家税收的措施。20.【答案】7【解析】税务行政处罚决定书应当在作出之日起7日内送达当事人，这是确保当事人及时收到行政处罚决定，维护其合法权益的规定。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】税收保全措施并非在任何情况下都可以对纳税人的财产进行查封和扣押，只有在特定情况下，如纳税人有逃避纳税义务的行为时，税务机关才能采取这些措施。22.【答案】错误【解析】税务行政处罚的时效一般为3年，而不是5年。如果超过3年，则不能再给予行政处罚。23.【答案】错误【解析】纳税人逾期申报纳税的，税务机关除了可以给予罚款的处罚外，还可以采取其他措施，如责令限期改正、加收滞纳金等。24.【答案】正确【解析】税务稽查工作由各级税务机关自行组织实施，税务机关负责对纳税人的纳税情况进行监督检查。25.【答案】错误【解析】纳税人必须接受税务机关的税务检查，这是纳税人的法定义务。税务机关依法进行的税务检查，纳税人不得拒绝。五、简答题(共5题)26.【答案】纳税人义务包括：依法办理税务登记；如实申报纳税；依法缴纳税款；接受税务机关依法进行的税务检查；按时提供真实、准确的税务资料；配合税务机关完成其他依法应当办理的税务事项。【解析】《中华人民共和国税收征收管理法》规定了纳税人必须履行的多项义务，上述内容是其中的一些主要义务。纳税人应当认真履行这些义务，以确保税收征收管理的顺利进行。27.【答案】税收保全措施是指税务机关在纳税人有逃避纳税义务的行为时，依法对其财产或者收入采取的查封、扣押等措施。其目的是防止纳税人逃避纳税义务，保障国家税收不受损失。【解析】税收保全措施是税务机关为了防止纳税人逃避纳税义务而采取的一种强制措施，其目的在于保障国家税收的安全，防止纳税人转移、隐匿财产，确保国家税收能够得到足额征收。28.【答案】税务稽查的主要任务是检查纳税人的纳税情况，查处税收违法行为，确保税收法律法规的正确执行，维护税收秩序，保障国家税收安全。【解析】税务稽查是税务机关的一项重要职责，其主要任务是通过检查纳税人的纳税情况，查处税收违法行为，来确保税收法律法规的严格执行，保障国家税收收入。29.【答案】税收违法行为是指纳税人、扣缴义务人违反税收法律法规，未按规定履行纳税义务的行为。常见的税收违法行为包括偷税、逃税、骗税、抗税、虚开发票、未按规定申报纳税等。【解析】税收违法行为是违反税收法律法规的行为，会