2026年资源回收公司库存ABC分类管理制度

2026年资源回收公司库存ABC分类管理制度第一章总则第一条目的为规范公司库存ABC分类管理工作，通过科学分类实现库存差异化管控，优化库存结构，提高高价值回收物周转效率，降低低价值库存积压风险，保障库存资产安全与合理利用，提升整体库存管理效益，依据《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国环境保护法》《再生资源回收管理办法》等相关法律法规，结合资源回收行业特性（含金属、塑料、纸张、危废等各类回收物）及公司库存管理实际，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有回收站点、集中分拣中心的库存ABC分类管理全流程，涵盖库存回收物分类界定、分级管控、台账记录、动态调整、监督考核等环节，涉及运营部、回收站点、库管员、财务部、安全环保部等所有参与库存管理的部门及人员，无回收物品类、库存规模例外。第三条核心原则分类精准原则：以回收物价值、周转速度为核心依据，结合库存占比制定科学分类标准，确保分类结果真实贴合库存实际；2.分级管控原则：针对不同类别库存实施差异化管控策略，聚焦高价值库存，简化低价值库存管理流程，提升管控效率；3.动态调整原则：定期复核库存分类依据（如市场价值波动、周转情况变化），及时调整分类等级，确保分类管控的时效性；4.账实相符原则：分类管理全程同步落实台账记录，确保各类库存数据与实物一致，实现全程可追溯；5.安全合规原则：分类存储、管控需符合安全环保要求，危废分类需额外遵循危废管理相关规范；6.效益优先原则：通过分类管理优化库存周转，降低积压损耗，提升库存利用效益与公司经济效益。第二章组织与职责第四条组织架构与分工运营部：作为牵头部门，负责制定库存ABC分类标准与管控规范，统筹各回收站点分类管理工作，组织分类复核与动态调整，监督分类制度执行，协调解决分类管理中的重大问题，汇总分类管理数据；2.回收站点：承担本站点库存ABC分类具体实施工作，负责回收物分类界定、标识标注、分级存储与管控，建立站点分类库存台账，及时上报分类异常情况，配合分类复核与调整；3.库管员：专职负责库存ABC分类操作，落实分类存储、台账记录、日常巡检等管控要求，跟踪各类库存周转情况，发现分类依据变化及时上报，配合分类监督检查；4.财务部：负责核算各类回收物价值，提供库存价值数据支撑，参与分类标准制定与复核，审核分类库存成本与损耗，监督高价值库存资产保值；5.安全环保部：负责监督各类库存分类存储的安全环保合规性，重点核查高价值、危废类库存的安全防护措施，排查分类存储中的环保风险；6.监督小组：由运营部、财务部、安全环保部各派1名负责人组成，负责监督分类流程合规性、分类标准执行情况，核查分类台账与实物一致性，处理分类管理违规举报。第五条岗位资质要求库管员：需具备高中及以上学历，通过库存ABC分类管理专项培训及考核，熟悉各类回收物价值标准、分类规范及分级管控要求，掌握台账记录方法，无弄虚作假、违规操作等不良记录；2.回收站点负责人：需熟悉本制度及ABC分类管理流程，具备库存数据分析能力，能统筹站点分类管理工作，及时处置分类异常；3.分类复核人员：需熟悉回收物市场价值、周转特性，具备一定的分类判断能力，秉持公正严谨原则开展复核工作；4.安全管理员：需具备基础安全环保知识，熟悉不同类别库存的安全存储要求，能排查分类存储中的安全环保隐患。第三章ABC分类标准与界定流程第六条ABC分类核心标准以“回收物单吨价值”为核心指标，结合“近3个月平均周转次数”“库存占比（数量/价值）”综合界定分类等级，具体标准如下：1.A类库存：单吨价值较高（≥5000元/吨），近3个月平均周转次数≥4次，价值占总库存价值60%-70%，数量占总库存数量10%-15%的回收物，主要包括贵金属废料、高纯度废金属、稀缺品类回收物等；2.B类库存：单吨价值中等（1000-5000元/吨），近3个月平均周转次数2-4次，价值占总库存价值20%-30%，数量占总库存数量30%-40%的回收物，主要包括普通废金属、优质塑料、废旧家电拆解核心部件等；3.C类库存：单吨价值较低（＜1000元/吨），近3个月平均周转次数＜2次，价值占总库存价值10%以内，数量占总库存数量45%-60%的回收物，主要包括废旧纸箱、低值塑料瓶、普通废纸、少量零散废料等；4.特殊说明：危废类回收物无论价值高低，均单独标注危废标识，结合其价值归入对应ABC类别，按对应类别管控要求叠加危废专项管控措施。第七条分类界定流程数据收集：库管员收集近3个月库存回收物数据，包括各类回收物单吨市场价值（由财务部核对确认）、周转次数、库存数量、库存价值等，整理形成《库存分类基础数据表》；2.初步分类：库管员依据ABC分类标准，对库存回收物逐一进行初步分类，标注对应类别（A/B/C），填写《库存ABC分类界定表》，注明分类依据（价值、周转次数、库存占比等）；3.站点审核：回收站点负责人对初步分类结果进行审核，核查分类依据的真实性、分类标准的适用性，对分类错误的及时修正，审核通过后上报运营部；4.最终确认：运营部联合财务部、安全环保部对各站点上报的分类结果进行复核，重点核查A类、危废类库存的分类准确性，复核通过后正式确定分类等级，下发各站点执行；5.标识标注：库管员对确认后的各类库存回收物进行标识标注，采用统一标识牌，注明类别（A/B/C）、名称、价值、存储责任人、入库日期等信息，标识清晰易辨，张贴于存储区域显眼位置。第四章各类库存分级管控要求第八条A类库存管控（重点管控）存储管控：单独设置A类库存专属存储区域，配备高清监控、防盗门锁等安全设施，危废类A库存需按危废存储规范单独密封存放，设置防渗防漏设施与警示标识；存储区域严禁无关人员进入，实行专人看管，入库、出库需登记出入人员信息；2.周转管控：遵循“小批量、多批次”周转原则，优先安排A类库存出库，库管员每日跟踪周转进度，对存储超15天未出库的A类库存，及时上报站点负责人与运营部，协调加快周转；3.盘点管控：实行每日盘点制度，库管员每日下班前核对A类库存实物与台账，确保账实一致，每周由站点负责人复核，每月由运营部、财务部联合抽查，抽查比例不低于A类库存总量的50%；4.出入库管控：入库时需双人核对回收物品类、数量、价值，严格验收质量，杜绝掺杂掺假；出库时需凭运营部下达的正式出库指令，双人核对、签字确认，全程跟踪出库流程，确保A类库存不流失；5.损耗管控：重点防范A类库存损耗，采取防潮、防锈、防破损等防护措施，定期检查防护效果，发现损耗及时查明原因，追究相关责任人责任。第九条B类库存管控（常规管控）存储管控：划分B类库存专属存储区域，按品类分区摆放，标识清晰，配备基础防盗、防潮设施；危废类B库存需单独存放，落实危废存储基本要求，与普通B类库存有效隔离；2.周转管控：合理设置安全库存，确保库存周转平衡，库管员每周跟踪周转情况，对存储超30天未出库的B类库存，上报站点负责人，制定周转计划；3.盘点管控：实行每周盘点制度，库管员每周对B类库存进行全面盘点，每月由站点负责人组织复核，每季度由运营部随机抽查，抽查比例不低于B类库存总量的30%；4.出入库管控：入库时严格验收质量与数量，核对分类准确性；出库时凭出库指令办理交接，签字确认，及时更新台账；5.损耗管控：根据回收物特性采取对应防护措施，定期清理存储区域，避免积压导致损耗，合理控制损耗率在3%以内。第十条C类库存管控（简化管控）存储管控：集中设置C类库存存储区域，按品类堆叠摆放，堆叠高度符合安全要求（不超过2米），配备基础消防、防盗设施，无需单独看管，但需定期巡检；2.周转管控：控制C类库存总量，避免长期积压，对存储超60天未出库的C类库存，及时上报运营部，制定清库处置方案（如降价处置、批量清运等）；3.盘点管控：实行每月盘点制度，库管员每月对C类库存进行全面盘点，每季度由站点负责人复核，年度由运营部统一抽查，抽查比例不低于C类库存总量的20%；4.出入库管控：简化出入库流程，入库时核对品类与数量，出库时办理交接登记，确保台账记录完整即可，无需双人核对；5.损耗管控：针对低值特性，合理控制防护成本，重点防范火灾、丢失风险，允许一定范围内的正常损耗（损耗率不超过5%），超出部分需查明原因。第五章台账记录与动态调整第十一条分类库存台账管理台账建立：库管员建立《库存ABC分类管理台账》，实行“一类一账、一批一记录”，详细记录各类库存的分类等级、名称、品类、数量、重量、单吨价值、总价值、入库日期、存储位置、周转次数、出库日期、责任人等信息；2.记录要求：台账记录需真实、准确、完整，字迹清晰（电子台账需加密存储），不得涂改，如需修改需注明修改原因、修改人及修改时间并签字确认；3.台账同步：每日结束后，库管员将当日各类库存出入库数据更新至台账，同步录入公司库存管理系统，确保系统数据与站点台账一致；4.台账核对：每周由站点负责人核对分类台账，每月由运营部汇总各站点台账数据，与财务部库存成本数据核对，确保账账相符、账实相符；5.台账归档：分类库存台账及相关记录（出入库凭证、盘点报告等）按年度归档留存，保存期限不少于3年，作为库存追溯与财务核算依据。第十二条动态调整机制调整周期：每季度开展一次库存ABC分类复核调整，遇特殊情况（如市场价格大幅波动、回收物周转特性突变）可随时启动专项调整；2.调整依据：复核调整以最新的单吨市场价值、近3个月周转次数、库存占比数据为核心依据，结合回收物品类变化、政策调整等因素综合判断；3.调整流程：库管员收集调整期内各类库存数据，提出初步调整建议，填写《库存ABC分类调整申请表》，经站点负责人审核后上报运营部；运营部联合财务部、安全环保部复核确认，审核通过后下达调整通知，各站点按通知更新分类标识与台账；4.调整记录：所有分类调整均需做好记录，注明调整前后类别、调整原因、调整依据、调整时间、责任人等信息，纳入分类库存台账归档留存；5.特殊调整：危废类库存因处置要求变化需调整分类的，需额外经安全环保部审核，确保调整后符合危废管控规范。第六章监督检查与责任追究第十三条监督检查机制日常检查：库管员每日自查分类存储、台账记录情况，站点负责人每周抽查本站点分类管理执行情况，及时纠正分类错误、台账缺失等问题，做好检查记录；2.专项检查：监督小组每季度开展库存ABC分类专项检查，重点核查分类标准执行准确性、分级管控措施落实情况、台账与实物一致性、动态调整及时性等，随机抽取各类库存进行复核，形成专项检查报告，对发现的问题下达整改通知书，明确整改责任人与整改时限；3.年度评估：每年年底开展分类管理年度评估，从分类精准度、管控有效性、周转效率、损耗控制等维度进行综合评价，评估结果纳入相关部门及人员绩效考核；4.举报受理：设立分类管理违规举报电话与邮箱，鼓励员工、客户举报分类虚假、管控不到位、台账造假等行为，监督小组接到举报后3个工作日内完成核查处理，反馈举报人，对举报属实的给予奖励，严格保密举报信息。第十四条违规责任追究库管员违规：存在分类界定错误且未及时修正的，给予警告、扣除当月绩效；台账记录虚假、涂改或缺失的，给予通报批评、绩效处罚；未落实分级管控要求（如A类库存未专人看管）的，追究相关责任，造成库存流失、损耗的，承担赔偿责任；2.回收站点负责人违规：未履行监督审核职责，导致站点分类管理混乱的，给予绩效处罚；隐瞒分类异常、盘点差异的，加重处罚；3.相关部门违规：运营部未按规定组织分类复核与调整的，追究部门负责人责任；财务部未及时提供价值数据导致分类错误的，给予相关经办人批评教育；安全环保部未履行安全监督职责的，追究对应责任人责任；4.外部人员违规：客户交接回收物时故意混淆品类导致分类错误的，扣除对应款项或终止合作；运输人员在出入库过程中损坏、丢失库存的，追究赔偿责任；5.监督人员违规：监督检查中徇私舞弊、隐瞒违规行为的，取消监督资格，给予严重绩效处罚，情节严重的追究