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文档简介

投资与资产管理公司财务管理制度一、总则1.为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司及股东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合本公司的实际情况，制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，合理筹集资金，有效运用资产，提高经济效益，实现公司资产的保值增值。二、财务预算管理1.公司实行全面预算管理，编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务预算的编制应当遵循实事求是的原则，根据公司的发展战略和经营计划，结合市场情况和历史数据进行。3.财务预算经公司董事会批准后执行。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应当按照规定的程序报批。三、资金管理1.公司资金实行集中管理、统一调度，确保资金安全、高效运作。2.资金的筹集应当根据公司的发展需要，合理选择筹资方式和渠道，控制筹资成本。3.资金的使用应当严格按照预算和审批程序进行，确保资金用于公司的正常经营活动和投资项目。4.加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金风险。四、资产管理1.固定资产管理公司固定资产的购置、报废、处置等应当按照规定的程序审批。建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。合理计提固定资产折旧，准确核算固定资产的价值。2.流动资产管理加强货币资金管理，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保货币资金的安全。对应收账款进行管理，定期核对应收账款，及时催收账款，防范坏账风险。合理控制存货规模，加强存货的采购、存储和销售管理，降低存货成本。五、投资管理1.投资项目的决策应当遵循科学、民主、谨慎的原则，进行充分的可行性研究和风险评估。2.建立投资项目的跟踪和评价机制，定期对投资项目的进展情况和效益进行评估。3.投资收益的核算应当准确、及时，按照规定进行分配。六、成本费用管理1.建立成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。2.明确成本费用的开支范围和标准，规范费用报销审批程序。3.加强成本费用的分析和考核，降低成本费用，提高经济效益。七、财务报告与财务分析1.公司应当按照国家有关规定和会计准则编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.定期进行财务分析，为公司的经营决策提供依据。财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。八、财务监督与审计1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查。2.内部审计部门定期对公司财务收支、财务管理等情况进行审计，发现问题及时整改。3.接受外部审计机构的审计监督，按照要求提供相关财务资料

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