2025年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附答案)

2025年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附答案)

姓名：__________考号：__________题号一二三四五总分评分一、单选题(共10题)1.增值税的纳税人包括哪些？()A.仅包括生产企业B.包括生产企业、商业企业、个体工商户C.仅包括商业企业、个体工商户D.仅包括生产企业、外贸企业2.下列哪项不属于财政支出？()A.基础设施建设支出B.社会保障支出C.行政管理支出D.企业研发支出3.下列哪项不属于税收征收管理的主要内容？()A.税收立法B.税收执法C.税收服务D.税收减免4.下列哪项是财政政策的主要手段？()A.财政支出B.货币政策C.财政收入D.货币供应5.下列哪项不属于税收的特点？()A.强制性B.无偿性C.法定性D.普遍性6.下列哪项不属于财政赤字的原因？()A.政府支出增加B.税收收入减少C.经济增长放缓D.自然灾害7.下列哪项不属于税收的分类？()A.直接税B.间接税C.特定税D.财产税8.下列哪项不是财政政策的目标？()A.促进经济增长B.保持物价稳定C.降低失业率D.提高企业利润9.下列哪项不属于税收征收的环节？()A.纳税申报B.税款征收C.税款入库D.税收优惠10.下列哪项不是财政支出的分类？()A.日常支出B.投资支出C.社会保障支出D.财政补贴二、多选题(共5题)11.财政政策对经济有哪些影响？()A.影响国民收入水平B.影响经济结构C.影响物价水平D.影响国际收支12.下列哪些属于税收的征收原则？()A.法律原则B.公平原则C.合法原则D.效率原则13.影响税收收入的主要因素有哪些？()A.税制结构B.税率水平C.经济发展水平D.纳税人税法遵从度14.财政支出按功能分类包括哪些？()A.一般公共服务支出B.国防支出C.公共安全支出D.社会保障和就业支出15.税收减免有哪些作用？()A.促进特定行业发展B.增加税收收入C.刺激经济增长D.提高企业盈利能力三、填空题(共5题)16.增值税的纳税人按照应税行为的不同，分为哪些类型？17.财政赤字是指在一定时期内，政府的支出超过收入的部分，通常以什么来衡量？18.税收的基本特征包括强制性、无偿性和什么？19.财政政策通过调整政府支出和税收，对经济运行产生什么影响？20.税收是国家财政收入的主要来源，其中增值税、企业所得税和什么税种是主体税种？四、判断题(共5题)21.增值税的征收对象仅限于商品销售。()A.正确B.错误22.财政赤字是衡量一个国家经济健康程度的唯一指标。()A.正确B.错误23.税收减免政策会直接导致税收收入的减少。()A.正确B.错误24.财政政策对经济的影响是即时的。()A.正确B.错误25.税收是国家实现宏观调控的主要手段。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.什么是财政政策？它包括哪些主要工具？27.什么是税收法定原则？它对税收征收有什么意义？28.什么是增值税？它与其他税种相比有什么特点？29.什么是财政赤字？它对经济有什么影响？30.什么是税收筹划？它对企业和个人有什么意义？

2025年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附答案)一、单选题(共10题)1.【答案】B【解析】增值税的纳税人包括生产企业、商业企业、个体工商户等，因此选项B正确。2.【答案】D【解析】企业研发支出属于企业行为，不属于财政支出范畴，因此选项D正确。3.【答案】D【解析】税收减免是税收政策的一部分，不属于税收征收管理的主要内容，因此选项D正确。4.【答案】A【解析】财政政策的主要手段是通过调整财政支出和财政收入来影响经济，因此选项A正确。5.【答案】C【解析】税收的特点包括强制性、无偿性和普遍性，而法定性并非税收的独特特点，因此选项C正确。6.【答案】D【解析】自然灾害虽然可能影响财政收入，但不是造成财政赤字的原因，因此选项D正确。7.【答案】C【解析】税收通常分为直接税和间接税，财产税属于直接税的一种，特定税并非税收的分类，因此选项C正确。8.【答案】D【解析】财政政策的目标包括促进经济增长、保持物价稳定和降低失业率，提高企业利润不是财政政策的目标，因此选项D正确。9.【答案】D【解析】税收征收的环节包括纳税申报、税款征收和税款入库，税收优惠是税收政策的一部分，不属于征收环节，因此选项D正确。10.【答案】A【解析】财政支出通常分为投资支出、社会保障支出和财政补贴等，日常支出不是财政支出的分类，因此选项A正确。二、多选题(共5题)11.【答案】A,B,C,D【解析】财政政策通过调整政府支出和税收，可以影响国民收入水平、经济结构、物价水平以及国际收支。12.【答案】A,B,C,D【解析】税收的征收原则包括法律原则、公平原则、合法原则和效率原则，这些都是确保税收征收合法、公平和有效的重要原则。13.【答案】A,B,C,D【解析】税收收入受税制结构、税率水平、经济发展水平和纳税人税法遵从度等多方面因素影响。14.【答案】A,B,C,D【解析】财政支出按功能分类包括一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出以及社会保障和就业支出等多个方面。15.【答案】A,C【解析】税收减免的主要作用是促进特定行业发展、刺激经济增长，但长期来看可能减少税收收入和提高企业盈利能力是其副作用，因此选项A和C正确。三、填空题(共5题)16.【答案】小规模纳税人、一般纳税人【解析】增值税的纳税人根据应税行为的不同，分为小规模纳税人和一般纳税人，两者在税收管理和税率等方面有所不同。17.【答案】财政赤字规模【解析】财政赤字是指在一定时期内政府的支出超过收入的部分，通常以财政赤字规模来衡量，它反映了政府的财政状况。18.【答案】固定性【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和固定性，其中固定性指的是税收的征收标准和税率在一定时期内是相对稳定的。19.【答案】宏观调控【解析】财政政策通过调整政府支出和税收，对经济运行产生宏观调控作用，以实现经济增长、就业、物价稳定等宏观经济目标。20.【答案】个人所得税【解析】税收是国家财政收入的主要来源，增值税、企业所得税和个人所得税是主体税种，它们在财政收入中占据重要地位。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】增值税的征收对象不仅限于商品销售，还包括加工、修理修配等劳务以及进口的货物。22.【答案】错误【解析】财政赤字是衡量一个国家财政状况的指标之一，但并非唯一指标，经济增长、通货膨胀等也是衡量经济健康程度的重要指标。23.【答案】错误【解析】税收减免政策虽然会减少当期的税收收入，但长期来看可能通过促进经济增长等方式增加税收收入。24.【答案】错误【解析】财政政策对经济的影响通常不是即时的，而是通过一定的传导机制在一段时间后才能显现。25.【答案】正确【解析】税收是国家实现宏观调控的重要手段之一，通过调整税率、税收优惠等措施可以影响经济运行。五、简答题(共5题)26.【答案】财政政策是指政府通过调整财政支出和税收等手段，以达到稳定经济增长、控制通货膨胀、调整收入分配等宏观经济目标的政策。主要工具包括政府支出、税收和转移支付等。【解析】财政政策是政府调控宏观经济的重要手段，通过这些工具可以影响经济活动，达到预期的政策目标。27.【答案】税收法定原则是指税收的征收必须依据法律，任何税收的设立、税率调整、征收管理等都必须有法律依据。这一原则对税收征收的意义在于保障纳税人的合法权益，防止税收滥用，确保税收征收的合法性和公正性。【解析】税收法定原则是现代税收制度的基本原则之一，它确保了税收征收的合法性，保护了纳税人的权利，是税收法治的基础。28.【答案】增值税是以商品和劳务的增值额为征税对象的一种流转税。与其他税种相比，增值税具有税负转嫁、链条征税、中性税收等特点，有利于避免重复征税，促进商品和劳务的流通。【解析】增值税的设计理念是通过链条征税，避免对同一商品或劳务多次征税，从而实现税收的中性，有利于鼓励生产和消费。29.【答案】财政赤字是指在一定时期内政府的支出超过收入的部分。它对经济的影响包括：短期内可能刺激经济增长，但长期过度赤字可能导致通货膨胀、债务风险增加等问题。【解析】财政赤字是政府财政管理中常见的现象