模具厂财务生产制度

PAGE模具厂财务生产制度一、总则1.目的本制度旨在规范模具厂财务与生产管理流程，确保财务信息准确、生产活动高效有序，提高企业经济效益，保障企业合法合规运营。2.适用范围本制度适用于[模具厂公司名称]全体员工及相关业务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及行业标准，确保各项财务与生产活动合法合规。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，生产记录清晰、可靠，为企业决策提供坚实依据。效益性原则：优化资源配置，提高生产效率，降低成本，实现企业经济效益最大化。制衡性原则：建立健全财务与生产管理的制衡机制，防止权力滥用，保障企业资产安全。二、财务管理制度（一）财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理、会计核算、税务申报等工作。制定和执行财务管理制度，规范财务操作流程。进行财务预算编制、执行与监控，提供财务分析报告。参与公司重大经济决策，提供财务支持与风险评估。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核财务报表与报告。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。参与公司战略规划与决策，提供财务专业意见。会计人员负责日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。进行财务报表编制与分析，协助财务经理完成财务报告。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。管理会计档案，确保档案资料完整、安全。出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券及相关票据。协助会计人员完成其他财务工作。（二）财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和生产经营计划，编制下一年度部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核与平衡，形成公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。2.预算执行与监控各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控与分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申报和审批。（三）财务核算管理1.会计核算原则按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和账簿，进行会计核算。采用权责发生制原则，准确核算收入、成本与费用。遵循谨慎性原则，计提资产减值准备，确保财务信息真实可靠。2.财务核算流程业务部门发生经济业务后，及时将相关原始凭证传递给财务部门。会计人员对原始凭证进行审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，定期进行结账、对账工作。期末，编制财务报表，经财务经理审核后报总经理及相关部门。（四）资金管理1.资金筹集根据公司生产经营需要，合理确定资金筹集方式与规模。积极拓展融资渠道，降低融资成本，确保资金供应充足。对筹集的资金进行严格管理，确保资金使用合法合规。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程与权限。严格按照预算安排资金使用，确保资金专款专用。加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算方式。定期对资金结算情况进行核对与分析，发现问题及时处理。（五）成本费用管理1.成本核算方法采用品种法或分步法进行成本核算，准确计算产品成本。按照成本核算对象，归集和分配生产费用，包括直接材料、直接人工和制造费用。定期对成本核算结果进行分析，查找成本变动原因，采取有效措施降低成本。2.费用控制建立费用报销制度，明确费用报销标准与流程。严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。对费用支出进行分类统计与分析，定期进行费用预算执行情况考核。（六）财务报表与财务分析1.财务报表编制按照国家统一会计制度的规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表数据应真实、准确、完整，报表编制人员应签字盖章确认。财务报表经财务经理审核后报总经理及相关部门。2.财务分析定期对财务报表数据进行分析，撰写财务分析报告。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进建议与措施。（七）税务管理1.税务申报与缴纳按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报与缴纳。建立税务台账，记录税务申报与缴纳情况。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收优惠政策，合理利用税收政策降低税务成本。三、生产管理制度（一）生产计划与调度1.生产计划制定根据市场需求、订单情况及企业产能，制定年度、季度、月度生产计划。生产计划应明确产品品种、数量、交货期等要求。各部门根据生产计划制定相应的部门工作计划，确保生产计划的顺利执行。2.生产调度建立生产调度机制，及时协调解决生产过程中的问题。生产调度人员应密切关注生产进度，根据实际情况调整生产计划。加强与采购、销售等部门的沟通与协调，确保原材料供应及时、产品销售顺畅。（二）生产现场管理1.5S管理推行5S管理理念，即整理（SEIRI）、整顿（SEITON）、清扫（SEISO）、清洁（SEIKETSU）、素养（SHITSUKE）。对生产现场进行整理，清理不必要的物品；对工具、设备等进行整顿，定位摆放；定期进行清扫，保持现场整洁；将整理、整顿、清扫进行到底，且维持其成果；培养员工良好的工作习惯和职业素养。2.设备管理建立设备管理制度，加强设备的日常维护与保养。定期对设备进行检修与调试，确保设备正常运行。做好设备档案管理工作，记录设备的购置、使用、维修等情况。3.质量管理建立质量管理体系，制定质量标准与检验规范。加强原材料检验、生产过程检验和成品检验，确保产品质量符合标准要求。对质量问题进行及时处理与分析，采取改进措施，防止问题再次发生。（三）生产过程控制1.工艺流程规范制定详细的生产工艺流程，明确各工序的操作要求与质量标准。员工应严格按照工艺流程进行操作，确保产品质量稳定。定期对工艺流程进行优化与改进，提高生产效率与产品质量。2.物料管理加强物料采购管理，确保原材料质量合格、供应及时。建立物料库存管理制度，合理控制物料库存水平。做好物料的出入库管理工作，确保物料数量准确、账目清晰。3.人员管理加强员工培训，提高员工技能水平和工作质量意识。建立员工绩效考核制度，激励员工积极工作，提高工作效率。合理安排员工工作岗位，充分发挥员工的工作积极性和创造性。（四）安全生产管理1.安全生产制度建立健全安全生产管理制度，明确安全生产责任。制定安全生产操作规程，确保员工操作安全。加强安全生产宣传教育，提高员工安全生产意识。2.安全检查与隐患排查定期进行安全检查与隐患排查，及时发现并消除安全隐患。对安全检查与隐患排查情况进行记录，建立安全档案。对重大安全隐患应立即采取措施进行整改，确保安全生产。3.应急管理制定应急预案，明确应急处置流程与责任分工。定期组织应急演练，提高员工应急处置能力。配备必要的应急救援设备与物资，确保应急救援工作顺利开展。四、财务与生产协同管理（一）财务与生产信息共享1.建立财务与生产信息共享平台，实现数据实时传递与共享。2.生产部门及时向财务部门提供生产进度、产量、质量等信息。3.财务部门向生产部门提供成本核算、资金状况等财务信息。（二）财务对生产的支持与监督1.财务部门参与生产项目的可行性研究与预算编制，提供财务分析与建议。2.对生产过程中的成本费用进行监控与分析，提出成本控制措施。3.监督生产资金的使用情况，确保资金