生产资金安全制度

PAGE生产资金安全制度一、总则（一）目的为加强公司生产资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益，保障公司生产经营活动的顺利进行，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及生产资金收支、存储、使用等相关活动的各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保生产资金活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施，保障生产资金的安全，防止资金被盗、挪用、流失等情况发生。3.效益性原则：合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效益，降低资金成本。4.职责明确原则：明确各部门及人员在生产资金管理中的职责，做到分工明确、责任清晰。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度生产经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门的生产资金预算。预算内容应包括资金收入、支出的项目、金额及时间安排等。2.财务部门负责汇总各部门的资金预算，形成公司年度生产资金预算草案，并提交公司管理层审核。3.公司管理层应根据公司战略目标、市场形势及财务状况等因素，对年度生产资金预算草案进行审核和调整，最终确定公司年度生产资金预算。（二）预算执行1.各部门应严格按照公司批准的年度生产资金预算执行，确保预算的严肃性。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门的预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整预算的申请应由相关部门提出，经财务部门审核后，报公司管理层批准。（三）预算考核1.公司建立生产资金预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算执行率、资金使用效益等。预算执行率=（实际执行金额÷预算金额）×100%。3.考核结果应与各部门及员工的绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行相应的处罚。三、资金收支管理（一）收入管理1.公司生产资金收入主要包括产品销售收入、劳务收入、投资收益等。2.销售部门应及时与客户签订销售合同，明确收款方式、收款时间等条款，并按照合同约定及时催收货款。3.财务部门应建立收入台账，详细记录每笔收入的来源、金额、收款时间等信息，确保收入数据的准确性和完整性。4.对于收到的现金收入，应及时缴存银行，不得坐支现金。对于收到的银行转账收入，应及时核对银行到账信息，确保资金及时足额到账。（二）支出管理1.公司生产资金支出应严格按照预算执行，确保资金支出的合理性和必要性。2.支出审批应按照规定的程序进行，由相关部门提出申请，经部门负责人、财务部门审核、公司管理层审批后，方可办理支出手续。3.支出凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、合同等。财务部门应严格审核支出凭证，对不符合规定的凭证不予报销。4.对于大额资金支出，应实行集体决策制度，由公司管理层组织相关部门进行论证和决策，确保资金支出的科学性和合理性。5.严禁无预算、超预算支出，严禁擅自改变资金用途。如因特殊情况需要临时调整资金用途，应按照规定的程序进行申请和审批。四、资金存储管理（一）银行账户管理1.公司应按照国家法律法规及银行相关规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更、撤销应经公司管理层批准，并报财务部门备案。2.财务部门应定期对银行账户进行清理，检查账户余额、收支情况等，确保账户资金安全。3.严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行违法违规活动。（二）现金管理1.公司应严格按照国家现金管理规定，控制现金使用范围和限额。现金使用范围主要包括支付职工工资、津贴、个人劳务报酬、奖金、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。2.财务部门应建立现金日记账，详细记录现金收支情况，做到日清月结，账款相符。3.现金库存限额应根据公司实际情况合理确定，一般不超过三天的日常零星开支所需现金。超过库存限额的现金应及时缴存银行。4.严禁白条抵库，严禁坐支现金。财务人员应定期对现金进行盘点，确保现金安全。（三）票据管理1.公司涉及的票据主要包括支票、汇票、本票、发票等。财务部门应建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等流程。2.票据应由专人负责保管，设立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买时间、使用情况、核销时间等信息。3.票据使用应严格按照规定的程序进行，确保票据的真实性、合法性和有效性。票据开具后，应及时登记入账，并妥善保管存根联。4.定期对票据进行盘点和核销，确保票据的安全和完整。对于作废的票据，应加盖“作废”章，并妥善保管，不得随意丢弃。五、资金风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对生产资金活动中可能存在的风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖资金收支、存储、使用等各个环节，包括市场风险、信用风险、操作风险等。3.风险评估应采用科学合理的方法，对识别出的风险进行分析和评价，确定风险的等级和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，应加强市场调研和分析，合理安排资金，降低市场波动对资金的影响；对于信用风险，应加强客户信用管理，建立客户信用档案，严格控制赊销额度和期限；对于操作风险，应加强内部控制制度建设，规范资金操作流程，提高员工风险意识和操作技能。2.建立风险预警机制，及时发现和预警潜在的资金风险。当资金风险指标达到设定的预警值时，应及时采取措施进行处理，防止风险扩大。3.定期对风险应对措施的执行效果进行评估和总结，不断完善风险管理制度和措施。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对生产资金管理情况进行审计监督，检查资金预算执行情况、资金收支管理情况、资金存储管理情况等是否符合本制度规定。2.审计部门应出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。（二）财务检查1.财务部门应定期对公司生产资金进行自查，检查资金账目是否清晰、资金收支是否合规等。2.财务检查应形成检查报告，对检查中发现的问题及时进行整改，并将整改情况报告公司管理层。（三）外部监督1.公司应主动接受国家有关部门的监督检查，按照要求提供相关资料和信息。2.对于外部监督检查中发现的问题，应积极配合整改，并及时将整改情况报告公司管理层。七、责任追究与处罚（一）责任界定1.在生产资金管理过程中，如因违反本制度规定或工作失误导致资金损失的，应明确相关部门及人员的责任。2.责任界定应根据问题的性质、情节、后果等因素进行综合判断，确定直接责任人和间接责任人。（二）处罚措施1.对于违反本制度规定的部门和人员，公司将视情节轻重给予相应的处罚措施，包括警告、罚款、降职、撤职等。2.对于因违规行为导致资金损失的，应责令相关责任人限期追回损失；如无法追回损失的，应按照规定追究相关责任人的经济赔偿责任