财务专款专用管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保专款专用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有专款专用资金的筹集、使用、管理和监督。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：专款专用资金的筹集、使用和管理必须符合国家法律法规和政策要求。（二）效益性原则：专款专用资金的使用应注重经济效益，提高资金使用效率。（三）透明性原则：专款专用资金的使用情况应公开透明，接受监督。（四）责任性原则：专款专用资金的使用责任人应明确，责任到人。第二章专款专用资金的种类第四条专款专用资金主要包括以下几种：（一）政府拨款：指公司从政府获得的各类财政补贴、专项资金等。（二）项目资金：指公司为特定项目筹集的资金，包括但不限于科研经费、技术改造资金等。（三）捐赠资金：指公司接受的各类捐赠资金。（四）其他专款专用资金：指公司根据业务发展需要，经批准设立的专款专用资金。第三章专款专用资金的筹集第五条专款专用资金的筹集应遵循以下程序：（一）编制筹集计划：各部门根据业务发展需要，编制专款专用资金筹集计划，经批准后实施。（二）筹集方式：专款专用资金的筹集方式包括自筹、银行贷款、政府拨款、捐赠等。（三）筹集期限：专款专用资金的筹集期限应根据资金使用需求合理确定。第四章专款专用资金的使用第六条专款专用资金的使用应遵循以下原则：（一）专款专用：专款专用资金只能用于既定用途，不得挪作他用。（二）合理使用：专款专用资金的使用应合理、节约，避免浪费。（三）效益优先：专款专用资金的使用应以提高经济效益为首要目标。第七条专款专用资金的使用程序：（一）编制使用计划：各部门根据专款专用资金的使用原则，编制使用计划，经批准后实施。（二）资金拨付：财务部门根据批准的使用计划，办理资金拨付手续。（三）资金使用：各部门按照使用计划，合理使用专款专用资金。（四）资金监管：财务部门对专款专用资金的使用情况进行监督，确保资金使用合规。第五章专款专用资金的管理第八条专款专用资金的管理应遵循以下要求：（一）设立专户：公司应设立专款专用资金专户，实行专户管理。（二）会计核算：财务部门应建立专款专用资金的会计核算体系，确保资金使用情况的准确记录。（三）定期盘点：财务部门应定期对专款专用资金进行盘点，确保资金安全。（四）审计监督：公司应定期聘请审计机构对专款专用资金的使用情况进行审计。第六章专款专用资金的监督第九条专款专用资金的监督应遵循以下原则：（一）内部监督：公司内部设立专款专用资金监督小组，负责对专款专用资金的使用情况进行监督。（二）外部监督：公司应接受政府、审计、社会等外部机构的监督。第十条专款专用资金监督小组的职责：（一）审查专款专用资金的筹集、使用、管理和监督情况。（二）提出改进专款专用资金管理的意见和建议。（三）对专款专用资金的使用情况进行通报。第七章责任追究第十一条对违反本制度，挪用、侵占、浪费专款专用资金的行为，公司将依法依规追究相关责任人的责任。第十二条对在专款专用资金管理工作中表现突出的单位和个人，公司将给予表彰和奖励。第八章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。第十四条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性文本，具体内容应根据公司实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保专款专用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有专款专用资金的筹集、管理、使用和监督。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：专款专用资金的使用必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：专款专用资金的使用必须真实、准确、完整；（三）效益性原则：专款专用资金的使用应注重经济效益，提高资金使用效率；（四）安全性原则：专款专用资金的使用必须确保资金安全，防止资金流失。第二章专款专用资金的种类第四条专款专用资金包括但不限于以下几种：（一）国家财政拨款；（二）上级主管部门拨款；（三）公司自筹资金；（四）捐赠资金；（五）其他专款专用资金。第三章专款专用资金的筹集第五条专款专用资金的筹集应遵循以下程序：（一）明确资金用途和金额；（二）编制资金筹集计划；（三）按照规定程序报批；（四）筹集资金。第四章专款专用资金的管理第六条专款专用资金的管理应设立专户，实行专款专用，不得挪作他用。第七条专款专用资金的管理人员应具备以下条件：（一）熟悉国家法律法规和公司规章制度；（二）具备一定的财务管理知识和技能；（三）廉洁奉公，具有良好的职业道德。第八条专款专用资金的管理人员职责：（一）负责专款专用资金的筹集、管理和使用；（二）编制专款专用资金使用计划；（三）对专款专用资金的使用进行监督；（四）定期向公司领导汇报专款专用资金的使用情况。第九条专款专用资金的使用计划应包括以下内容：（一）资金用途；（二）资金金额；（三）使用时间；（四）使用方式；（五）预期效益。第十条专款专用资金的使用计划应经公司领导批准后方可执行。第五章专款专用资金的使用第十一条专款专用资金的使用应严格按照使用计划执行，不得擅自改变用途和金额。第十二条专款专用资金的使用应遵循以下程序：（一）编制资金使用申请；（二）经相关部门审核；（三）报公司领导批准；（四）办理资金支付手续。第十三条专款专用资金的使用应确保以下条件：（一）符合国家法律法规和公司规章制度；（二）符合专款专用资金的使用计划；（三）确保资金使用效益；（四）确保资金安全。第十四条专款专用资金的使用情况应定期向公司领导汇报，并接受审计。第六章专款专用资金的监督第十五条公司设立专款专用资金监督小组，负责对专款专用资金的使用进行监督。第十六条专款专用资金监督小组的职责：（一）对专款专用资金的使用情况进行监督检查；（二）对专款专用资金的使用情况进行审计；（三）对专款专用资金的使用情况进行评估；（四）对专款专用资金的使用中出现的问题提出整改意见。第十七条专款专用资金监督小组应定期向公司领导汇报监督情况。第七章罚则第十八条违反本制度，挪用、侵占、私分专款专用资金的，按照国家法律法规和公司规章制度进行处理。第十九条对违反本制度的行为，公司有权追究相关人员的责任。第八章附则第二十条本制度由公司财务部负责解释。第二十一条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性文本，具体内容应根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，确保专款专用原则得到有效执行，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有专款专用资金的筹集、管理、使用和监督。第三条本制度所称专款专用资金，是指根据国家法律法规、上级主管部门规定或者本单位内部管理规定，为特定项目、特定目的设立的专项基金。第四条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：专款专用资金的筹集、管理和使用必须符合国家法律法规和单位内部管理规定。（二）专款专用原则：专款专用资金必须按照规定用途使用，不得挪作他用。（三）公开透明原则：专款专用资金的管理和使用情况应公开透明，接受监督。（四）效益最大化原则：合理配置资源，提高资金使用效益。第二章专款专用资金的种类及管理职责第五条专款专用资金的种类包括但不限于：（一）政府拨款；（二）上级主管部门专项经费；（三）捐赠资金；（四）单位自筹资金；（五）其他专款专用资金。第六条专款专用资金的管理职责如下：（一）财务部门：负责专款专用资金的核算、管理、监督和审计；（二）项目管理部门：负责专款专用资金的项目申报、立项、实施和验收；（三）审计部门：负责对专款专用资金的使用情况进行审计监督；（四）其他相关部门：根据职责分工，配合财务部门和项目管理部门做好专款专用资金的管理工作。第三章专款专用资金的筹集第七条专款专用资金的筹集应遵循以下程序：（一）制定筹集方案：明确筹集资金的种类、用途、金额、时间等；（二）申报审批：按照相关规定向有关部门申报，经批准后方可筹集；（三）筹集资金：按照批准的方案筹集资金，确保资金来源合法合规。第四章专款专用资金的管理第八条专款专用资金的管理应遵循以下要求：（一）设立专户：将专款专用资金设立专门账户，实行分账核算；（二）编制预算：根据项目需求和资金筹集情况，编制年度预算，报经批准后执行；（三）审批程序：专款专用资金的使用，必须经过审批程序，确保资金使用合理；（四）合同管理：签订相关合同，明确双方的权利义务，确保资金使用合法合规；（五）支付管理：严格按照预算和合同执行支付，确保资金支付安全。第五章专款专用资金的使用第九条专款专用资金的使用应遵循以下原则：（一）按照预算执行：专款专用资金的使用必须按照年度预算执行；（二）专款专用：专款专用资金必须按照规定用途使用，不得挪作他用；（三）效益优先：在保证专款专用原则的前提下，优先考虑资金使用效益；（四）公开透明：专款专用资金的使用情况应公开透明，接受监督。第十条专款专用资金的使用程序如下：（一）编制使用计划：根据项目实施进度和资金需求，编制使用计划；（二）审批使用计划：经批准后，按照使用计划执行；（三）支付申请：按照合同约定，提出支付申请；（四）支付审核：财务部门审核支付申请，确保资金使用合规；（五）支付执行：按照审核结果执行支付。第六章专款专用资金的监督第十一条专款专用资金的监督包括以下内容：（一）内部监督：财务部门、审计部门和其他相关部门对专款专用资金的使用情况进行监督检查；（二）外部监督：上级主管部门、审计机关等对专款专用资金的使用情况进行监督检查；（三）社会监督：通过媒体、网络等渠道，接受社会公众对专款专用资金的监督。第十二条对专款专用资金的监督检查，应遵循以下原则：（一）定期检查：按照规定定期对专款专用资金的使用情况进行检查；（二）专项检查：针对特定项目或资金使用情况，进行专项检查；（三）问题整改：对检查中发现的问题，及时整改，确保专款专用原则得