珠宝柜台财务制度

PAGE珠宝柜台财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范珠宝柜台的财务管理，确保财务信息的准确、完整，保障公司资产安全，提高资金使用效率，促进珠宝柜台业务的健康发展，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有珠宝柜台的财务活动，包括但不限于销售收款、采购付款、库存管理、费用报销等环节。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确、计量精确、报告及时，保证财务信息真实可靠。3.完整性原则：涵盖珠宝柜台财务活动的各个方面，不留财务漏洞。4.及时性原则：及时处理各项财务事务，保证财务工作的高效运转。5.内部控制原则：建立健全内部控制机制，防范财务风险。二、财务岗位设置与职责（一）财务主管1.全面负责珠宝柜台的财务管理工作，制定和完善财务制度，确保制度的有效执行。2.组织编制财务预算、财务报表等，为管理层决策提供准确的财务信息支持。3.负责财务人员的培训与考核，提升团队整体业务水平。4.监督财务收支情况，审核重要财务事项，防范财务风险。5.协调与外部审计、税务等相关部门的关系，维护公司利益。（二）收银员1.负责珠宝柜台的销售收款工作，准确收取顾客款项，开具销售发票或收据。2.每日营业结束后，核对收款金额与销售记录，确保账款相符，并及时将款项缴存银行。3.妥善保管收款设备及相关票据，定期进行盘点。4.协助财务主管进行现金流量分析，提供相关数据支持。（三）会计1.负责珠宝柜台的账务处理，按照会计准则和公司财务制度进行会计核算。2.编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保账目清晰、准确。3.负责财务报表的编制与报送，包括月度、季度、年度财务报表，保证报表数据真实、完整。4.协助财务主管进行财务分析，提供财务数据支持和分析建议。5.负责税务申报与缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务成本。（四）库管员1.负责珠宝柜台库存商品的管理，建立库存台账，记录商品的出入库情况。2.定期对库存商品进行盘点，确保账实相符，发现问题及时上报处理。3.负责库存商品的保管与维护，保证商品安全、完好。4.根据销售情况和库存状况，提出合理的补货建议，避免库存积压或缺货。三、销售收款管理（一）收款方式1.支持现金、银行卡（包括信用卡、借记卡）、电子支付（如微信支付、支付宝支付等）等多种收款方式。2.对于大额交易或特殊情况，经财务主管批准，可采用支票等其他收款方式。（二）收款流程1.顾客选购珠宝商品后，收银员应准确录入商品信息及价格，计算应收款项。2.向顾客收取款项时，应唱收唱付，告知顾客收款金额，并将款项与销售记录进行核对。3.对于现金收款，应使用验钞设备进行真伪鉴别，确保收款真实。4.对于银行卡收款，应按照银行规定的操作流程进行刷卡或扫码支付，确保交易安全。5.对于电子支付，应在收到支付成功通知后，及时确认收款，并打印支付凭证。6.收款完成后，收银员应开具销售发票或收据，发票内容应包括商品名称、数量、单价、金额、购买方信息等，确保发票开具规范、准确。（三）收款核对与缴存1.每日营业结束后，收银员应将当日收款金额与销售记录进行核对，确保账款相符。如有差异，应及时查找原因并进行调整。2.将核对无误的现金缴存银行，缴存时应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源等信息。3.对于银行卡收款和电子支付款项，应及时与银行或支付平台进行对账，确保资金到账准确无误。（四）销售退款管理1.顾客因商品质量问题、款式不符等原因要求退款时，应经珠宝柜台负责人审核同意后，方可办理退款手续。2.退款时，收银员应按照原收款方式进行退款，确保退款金额准确无误。3.对于现金退款，应收回原销售发票或收据，并开具退款收据。4.对于银行卡退款和电子支付退款，应按照银行或支付平台的规定进行操作，确保退款成功。5.销售退款应及时记录在财务账目中，冲减相应的销售收入和应收账款。四、采购付款管理（一）采购流程1.珠宝柜台根据销售情况和库存状况，提出采购申请，填写采购申请表，注明商品名称、规格、数量、预计采购价格等信息。2.采购申请经珠宝柜台负责人审核后，提交给采购部门。3.采购部门根据采购申请，选择合格的供应商进行采购谈判，签订采购合同。4.采购合同应明确商品名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式等条款，确保合同条款清晰、准确。（二）付款审批1.采购部门将采购合同提交给财务部门进行付款审批。2.财务主管根据采购合同条款和公司资金状况，审核付款申请，签署审批意见。3.对于金额较大的采购付款，需经公司管理层审批后，方可办理付款手续。（三）付款方式1.根据采购合同约定，可采用预付款、货到付款、分期付款等付款方式。2.对于预付款，应在签订采购合同后，按照合同约定的比例支付预付款项，并取得供应商开具的收款收据。3.对于货到付款，应在收到供应商货物并验收合格后，按照合同约定的付款期限支付款项。付款时，应取得供应商开具的发票及验收单等相关凭证。4.对于分期付款，应按照合同约定的付款时间和金额进行支付，确保付款进度符合合同要求。（四）付款核对与记录1.财务人员在办理付款手续前，应核对采购合同、发票、验收单等相关凭证，确保付款金额准确无误。2.付款完成后，应及时记录财务账目，冲减相应的应付账款。3.定期与供应商进行对账，核实应付账款余额，确保双方账目一致。五、库存管理（一）库存分类与计价1.珠宝柜台库存商品应按照类别、品种、规格等进行分类管理，建立库存台账。2.库存商品计价采用先进先出法、加权平均法等符合会计准则的方法进行核算。（二）库存入库管理1.采购的珠宝商品到货后，库管员应及时进行验收，核对商品的名称、规格、数量、质量等是否与采购合同一致。2.验收合格的商品应办理入库手续，填写入库单，注明商品名称、规格、数量、入库日期等信息。3.入库单应一式三联，一联库管员留存，一联交财务部门记账，一联交采购部门备查。（三）库存出库管理1.根据销售订单或其他出库需求，库管员应办理商品出库手续，填写出库单，注明商品名称、规格、数量、出库日期、领用部门等信息。2.出库单应一式三联，一联库管员留存，一联交财务部门记账，一联交销售部门备查。3.对于销售出库的商品，库管员应确保发货及时、准确，避免错发、漏发等情况。（四）库存盘点1.定期对珠宝柜台库存商品进行盘点，盘点周期可根据实际情况确定，一般为月度、季度或年度盘点。2.盘点前，库管员应做好准备工作，整理库存商品，核对库存台账，确保账账相符。3.盘点时，应采用实地盘点的方法，逐一清点库存商品的数量、规格、质量等，记录盘点结果。4.盘点结束后，库管员应编制库存盘点表，注明盘点日期、商品名称、规格、数量、账存数、实存数、盘盈盘亏情况等信息。5.对于盘盈盘亏的库存商品，应及时查明原因，经审批后进行处理。盘盈的库存商品应增加库存账目记录，盘亏的库存商品应减少库存账目记录，并根据原因进行相应的账务处理。六、费用报销管理（一）费用报销范围1.与珠宝柜台经营活动相关的费用，包括但不限于员工工资、奖金、福利、办公费用、差旅费、业务招待费、广告宣传费等。2.费用报销应符合公司财务制度和相关法律法规的规定，严禁报销不合理、不合法的费用。（二）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用名称、金额、发生日期、事由等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。3.财务人员对费用报销单及原始凭证进行审核，审核内容包括费用是否符合报销范围、票据是否真实有效、审批手续是否齐全等。4.审核通过的费用报销单经财务主管审批签字后，方可报销付款。5.对于金额较大的费用报销，需经公司管理层审批后，方可办理报销手续。（三）费用报销标准1.员工工资、奖金、福利等按照公司制定的薪酬制度执行。2.办公费用应根据实际需要进行控制，严格按照审批后的预算执行。3.差旅费应按照公司规定的标准报销，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。4.业务招待费应遵循合理、必要的原则，严格控制招待标准，不得超支。5.广告宣传费应根据公司营销计划进行安排，确保费用使用合理、有效。（四）费用报销期限1.费用报销应在费用发生后规定的期限内进行，逾期未报销的，财务部门有权拒绝受理。2.一般费用报销期限为一个月，特殊情况经财务主管批准后可适当延长。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.会计人员应按照会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映珠宝柜台的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报表编制完成后，应进行审核和核对，确保报表数据无误。审核人员应签字确认审核意见。（二）财务报表报送1.月度财务报表应在月度终了后规定的时间内报送公司管理层、财务部门负责人等相关人员。2.季度财务报表和年度财务报表应按照规定的时间报送公司管理层、股东、税务机关等相关部门。3.财务报表报送应采用纸质报表和电子报表相结合的方式，确保报表及时、准确送达。（三）财务分析1.财务主管应定期组织财务分析工作，对珠宝柜台的财务状况、经营成果和现金流量进行分析评价。2.财务分析内容包括财务指标分析、销售分析、成本分析、利润分析、资金分析等，通过分析找出存在的问题和潜在风险，并提出改进建议和措施。3.财务分析报告应提交给公司管理层，为管理层决策提供参考依据。八、财务档案管理（一）档案范围1.财务凭证，包括原始凭证、记账凭证等。2.财务账簿，包括总账、明细账、日记账等。3.财务报表，包括月度、季度、年度财务报表等。4.税务申报资料，包括纳税申报表、税务发票等。5.其他财务资料，如合同、协议、审计报告等。（二）档案整理1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类归档。2.档案应装订成册，编制档案目录，注明档案名称、日期、编号等信息，便于查找和管理。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的档案柜中。2.档案保管期限应按照国家法律法规和公司财务制度的规定执行，一般财务凭证、账簿等保管期限为10年，重要财务资料应长期保管。3.档案保管期间，应建立档案借阅登记制度，严格控制档案借阅范围和借阅期限，确保档案安全。（四）