企查查财务制度

PAGE企查查财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范企查查公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于企查查公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。4.及时性原则：及时处理财务事务，提供准确的财务信息，满足公司决策和管理需要。5.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、成本控制制度等，确保公司财务工作规范化。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用，做好资金的筹集、调度和结算工作。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。5.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议，对公司投资、融资、利润分配等方案进行财务评估。6.负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度，监督制度的执行情况，及时发现和解决财务管理中存在的问题。组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支，确保公司财务活动符合预算安排和财务制度规定。负责公司资金管理，合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率，防范资金风险。组织财务分析工作，定期向公司管理层提供财务分析报告，为公司决策提供依据。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。指导和监督财务人员的工作，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计按照国家财务制度和会计准则，负责公司日常财务核算工作，及时、准确地记录各项经济业务。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作，及时了解税收政策变化，合理降低公司税负。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控，提供相关财务数据和分析资料。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的安全和完整。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，严格按照现金管理和银行结算制度办理业务。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金和票据安全。协助会计做好财务核算工作，提供资金收付相关的原始凭证和数据。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告并处理。三、财务核算制度（一）会计核算基础规范1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应符合国家统一的会计制度规定，做到内容完整、数字准确、字迹清晰、装订整齐。3.会计科目设置应遵循国家会计准则和公司财务管理需要，确保财务信息的分类准确和可比。（二）会计核算流程1.原始凭证审核业务部门在经济业务发生后，应及时取得或填制原始凭证，并确保其真实性、合法性和完整性。原始凭证应包括名称、日期、内容、金额、填制单位或个人签章等要素。财务人员对原始凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、合理性、完整性和正确性。对于不符合规定的原始凭证，应要求业务部门补充、更正或重新开具。2.记账凭证编制根据审核无误的原始凭证，由会计人员按照会计制度规定编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务摘要、会计科目、金额、借贷方向等内容，并由制单人、审核人、记账人等签字确认。记账凭证应按照顺序编号，不得跳号、重号。3.账簿登记根据记账凭证，会计人员及时登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿登记应做到账证相符、账账相符、账实相符，定期进行核对和结账。总账应根据记账凭证汇总表登记，明细账应根据记账凭证逐笔登记，日记账应按照经济业务发生顺序逐日逐笔登记。4.财务报表编制会计人员按照国家会计准则和公司规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经会计主管审核签字，报财务经理审核后加盖公司公章对外报送。（三）财务核算信息化管理1.公司使用专业的财务软件进行会计核算，确保财务数据的准确性、及时性和安全性。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作，按照软件使用规范进行日常财务核算工作。3.定期对财务软件进行维护和升级，备份财务数据，防止数据丢失或损坏。四、预算管理制度（一）预算编制原则1.全面性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支，确保预算的完整性。2.准确性原则：依据历史数据、市场情况和公司发展规划，合理预测各项收支，提高预算的准确性。3.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。4.灵活性原则：在预算执行过程中，根据实际情况的变化，适时进行合理调整，确保预算目标的实现。（二）预算编制流程1.预算启动每年末，公司管理层根据公司战略规划和年度经营目标，下达下一年度预算编制任务书，明确预算编制的范围、时间要求和编制方法等。2.部门预算编制各部门根据公司预算编制任务书，结合本部门业务情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算及其他专项预算等。部门预算应详细分析各项收入、成本费用的构成和变动因素，提供合理的预算依据和数据支撑。3.预算汇总与审核财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总，形成公司年度预算初稿。财务经理组织相关人员对预算初稿进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性，对不符合要求的预算项目提出修改意见，反馈给各部门进行调整。4.预算审批与下达公司年度预算初稿经审核通过后，提交公司管理层审批。经公司管理层批准后的年度预算，由财务部门下达给各部门执行，并作为公司年度经营考核的重要依据。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，对比分析预算执行进度与预算目标的差异，及时发现问题并提出改进措施。3.公司建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。五、资金管理制度（一）资金筹集管理1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保公司资金需求得到满足。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等，应综合考虑融资成本、融资风险等因素，选择最优的融资方案。3.对于股权融资，应按照法律法规和公司章程规定的程序进行，确保融资行为合法合规。对于债权融资，应签订合法有效的借款合同，明确借款金额、利率、还款期限等条款，保障公司和债权人的合法权益。（二）资金使用管理1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。各部门使用资金时，应提前向财务部门提交资金使用申请，注明用途、金额、预计支付时间等信息。2.财务部门根据公司资金状况和预算安排，对资金使用申请进行审核，审核通过后报财务经理审批。重大资金支出需报公司管理层审批。3.资金支付应严格按照审批后的申请执行，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。对于大额资金支付，应采用银行转账等安全方式进行。4.加强资金使用过程的监督，定期对资金使用情况进行检查，防止资金挪用、浪费等现象发生。（三）资金结算管理1.规范公司资金结算流程，确保资金结算安全、快捷、准确。银行账户的开立、变更和撤销应按照规定程序办理，并及时向财务部门备案。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。严格控制银行预留印鉴的使用，防止印鉴被盗用。3.对于现金结算，应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和限额，确保现金安全。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对公司资金状况进行实时监控，及时发现和预警资金风险。2.分析资金风险产生的原因，采取有效的风险应对措施，如调整资金结构、优化资金配置、加强资金回笼管理等，降低资金风险。3.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金管理策略，防范外部因素对公司资金安全的影响。六、成本费用管理制度（一）成本费用分类与核算1.公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等类别，应按照规定的会计科目进行核算。2.生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用等，应按照产品或项目进行归集和核算，准确计算产品成本。3.销售费用包括市场推广费、销售佣金、运输费等，应按照费用性质进行明细核算，分析销售费用的合理性和效益性。4.管理费用包括办公费、差旅费、业务招待费等，应严格控制管理费用支出，提高资金使用效率。5.财务费用包括利息支出、手续费等，应准确核算财务费用，合理控制融资成本。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用预算管理制度，将成本费用控制目标分解到各部门，作为部门绩效考核的重要指标。2.加强成本费用支出审批管理，严格执行审批流程，确保成本费用支出合理合规。对于大额成本费用支出，应进行专项审核和控制。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。通过技术创新、管理创新等手段，减少不必要的成本费用支出。4.加强成本费用分析与监控，定期对成本费用支出情况进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取针对性措施加以改进。（三）成本费用报销管理1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程等规定。2.员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，并按照报销制度规定填写报销单，经部门负责人审核、财务人员审核、财务经理审批后报销。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用的报销标准，杜绝不合理的费用支出。对于超标准报销的费用，应说明原因并经特殊审批后方可报销。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的准确和完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，报送相关纳税资料，确保纳税申报的及时性和准确性。3.关注税收政策变化，及时调整公司税务管理策略，确保公司税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。税务筹划应结合公司经营实际情况，综合考虑税收政策、业务模式等因素。2.税务筹划方案应经公司管理层审核批准后实施，确保税务筹划行为的合法性和有效性。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时识别和评估公司税务风险。对可能存在的税务风险，应制定相应的风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策执行情况，解决税务争议问题，维护公司良好的税务环境。3.定期进行税务自查，发现问题及时整改，避免税务违法行为的发生，降低税务风险。八、财务档案管理制度（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务预算、合同协议、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的各类资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务资料进行整理，按照类别和时间顺序进行编号、装订，确保财务档案的整齐和规范。2.财务档案应分类存放，建立档案目录索引，便于查找和查阅。3.当年形成的财务档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，期满后移交公司档案管理部门统一保管。（三）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务经理批准后，在指定地点查阅。查阅人员不得擅自涂改、损毁财务档案。2.外部单位查阅或借阅财务档案，应持有单位介绍信，经公司管理层批准，并办理相关登记手续后方可查阅或借阅。查阅