财务制度现金盘点规定

PAGE财务制度现金盘点规定一、总则（一）目的本规定旨在规范公司现金盘点工作，确保公司现金资产的安全、完整，保证财务信息的真实、准确，及时发现和防范现金管理过程中的风险。（二）适用范围本规定适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的现金盘点管理。（三）职责分工1.财务部门负责制定和完善现金盘点制度，并组织实施现金盘点工作。定期对现金盘点结果进行分析，撰写盘点报告，提出改进措施和建议。对发现的现金管理问题及时进行处理，重大问题及时向上级领导汇报。2.现金保管人员负责现金的日常保管工作，确保现金存放安全，账实相符。配合财务部门进行现金盘点，提供准确的现金收支记录和相关资料。3.监盘人员由财务部门指定专人担任监盘人员，负责对现金盘点过程进行监督，确保盘点工作的公正、客观。二、现金盘点的范围及内容（一）盘点范围公司各部门、各分支机构、子公司涉及现金收付业务的场所，包括财务部门、营业网点、收银台等存放现金的地点。（二）盘点内容1.库存现金：包括人民币现金、外币现金。2.现金等价物：如即期票据、银行汇票、本票等。3.与现金收付相关的票据、凭证、印章等。三、现金盘点的频率及时间安排（一）日常盘点1.现金保管人员应每日营业终了对库存现金进行盘点，确保账实相符。2.盘点时，应将现金日记账余额与实际库存现金进行核对，如有差异，应及时查明原因并记录。（二）定期盘点1.财务部门应每月至少组织一次全面的现金盘点工作，对公司所有涉及现金收付的场所进行盘点。2.定期盘点时间应选择在工作日，一般为每月末最后一个工作日，以确保盘点数据的准确性和及时性。（三）不定期盘点1.根据公司实际情况，财务部门可在特殊情况下组织不定期现金盘点，如发生重大财务事项、现金保管人员岗位变动、发现现金管理异常情况等。2.不定期盘点应提前通知相关部门和人员，确保盘点工作顺利进行。四、现金盘点的程序及方法（一）准备工作1.财务部门提前通知现金保管人员和监盘人员现金盘点的时间、范围和要求。2.现金保管人员应在盘点前将现金收支业务全部登记入账，并结出当日现金日记账余额。3.准备好现金盘点所需的工具，如点钞机、验钞机、现金盘点表等。（二）实施盘点1.现金保管人员应在监盘人员的监督下，将库存现金全部取出，按照币种、面值进行分类整理。2.监盘人员应认真核对现金的实际数量、面值与现金日记账余额是否一致，同时检查现金等价物的种类、数量和金额。3.在盘点过程中，应注意检查现金的真伪，如有可疑情况，应及时进行鉴别。4.盘点结束后，现金保管人员和监盘人员应在现金盘点表上签字确认，注明盘点日期、现金日记账余额、实际库存现金金额、差异情况及原因等。（三）差异处理1.如发现现金日记账余额与实际库存现金金额存在差异，现金保管人员应及时查明原因，并在现金盘点表上详细记录差异情况及原因。2.对于因记账错误导致的差异，应及时更正现金日记账，并调整相关账务处理。3.对于因现金收付业务未及时入账或其他原因导致的差异，应查明具体情况，采取相应的措施进行处理。如涉及现金短缺或溢余，应按照公司相关规定进行审批和处理。五、现金盘点报告（一）报告内容1.现金盘点的基本情况，包括盘点时间、范围、方法、参与人员等。2.现金日记账余额与实际库存现金金额的核对结果，差异情况及原因分析。3.现金盘点过程中发现的问题及处理情况。4.对现金管理制度执行情况的评价及改进建议。（二）报告编制与审核1.财务部门应在现金盘点工作结束后及时编制现金盘点报告，报告应内容完整、数据准确、分析客观。2.现金盘点报告编制完成后，应由财务部门负责人进行审核，确保报告的真实性和可靠性。审核通过后的报告应提交给公司管理层。（三）报告存档财务部门应将现金盘点报告作为重要的财务档案进行存档，保存期限按照公司档案管理规定执行。六、现金盘点的监督与考核（一）监督机制1.公司内部审计部门应定期对现金盘点工作进行监督检查，确保现金盘点制度的有效执行。2.审计部门在监督检查过程中，如发现现金盘点工作存在问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）考核办法1.公司将现金盘点工作纳入对财务部门及现金保管人员的绩效考核体系，对现金盘点工作执行情况良好的部门和个人给予奖励，对执行不力的给予相应处罚。2.考核指标主要包括现金盘点的及时性、准确性、合规性等方面。具体考核标准由公司人力资源部门和财务部门共同制定。七、现金盘点的安全保障（一）盘点场所安全1.现金盘点应选择在安全、安静、光线充足的场所进行，避免在人员嘈杂、环境复杂的地方盘点现金。2.盘点过程中，应确保现金保管人员和监盘人员的人身安全及现金的安全，防止现金被盗、丢失或其他意外事件发生。（二）盘点工具安全1.使用的点钞机、验钞机等盘点工具应定期进行维护和检查，确保其正常运行和准确性。2.盘点工具应妥善保管，防止损坏或丢失。（三）数据安全1.现金盘点表等相关资料应妥善保管，防止数据泄露或丢失。2.财务部门应按照公司信息安全管理规定，对现金盘点数据进行备份，确保数据的安全性和完整性。八、附则（一）解释权本规定由公司