新任总监财务制度

PAGE新任总监财务制度一、总则1.1目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司稳健运营，为公司的战略发展提供有力支持。1.2适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。1.3基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，保证财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务制度的全面性和系统性。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置2.1财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制及财务分析工作，为公司管理层提供决策支持。2.制定和执行公司财务管理制度，确保财务工作规范化、标准化。3.负责公司资金管理，合理安排资金，提高资金使用效率，防范资金风险。4.参与公司预算编制、执行与控制，对预算执行情况进行监督和分析。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划，降低税务成本。6.负责公司财务档案管理，确保财务资料的安全、完整和可追溯。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料和解释。2.2财务人员岗位职责2.2.1财务总监1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，为公司决策提供财务支持。2.组织领导财务部门团队建设，提高财务人员业务素质和工作能力。3.审核公司重要财务报表、财务报告和财务决策文件，确保财务信息真实、准确、完整。4.负责公司资金运作管理，优化资金结构，提高资金使用效率，防范资金风险。5.参与公司重大投资、融资、并购等决策，进行财务风险评估和分析，提出专业意见。6.建立健全公司财务内部控制制度，加强财务管理和监督，防范财务舞弊和风险。7.与财政、税务、银行等相关部门保持良好沟通，维护公司良好的财务外部环境。2.2.2会计主管1.负责组织公司财务核算工作，确保财务核算准确、及时、完整。2.审核会计凭证、财务报表等财务资料，保证财务信息质量。3.制定和完善财务核算流程及相关制度，规范财务核算工作。4.协助财务总监编制公司年度预算，跟踪预算执行情况，进行预算分析和调整。5.负责财务档案管理工作，按照规定整理、保管财务档案资料。6.协助财务总监开展财务审计、税务检查等工作，提供相关资料和解释。7.对财务人员进行业务指导和培训管理，提高财务人员业务水平。2.2.3会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，负责日常账务处理，包括账务记录、凭证编制等。2.协助会计主管进行财务核算工作，确保财务数据的准确性和及时性。3.负责各类费用的审核和账务处理，严格执行费用报销制度。4.定期核对往来账款，及时清理债权债务，保证账实相符。5.参与财务报表的编制工作，提供相关财务数据和资料。6.协助开展财务审计、税务检查等工作，配合提供相关资料。2.2.4出纳1.负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务，做到日清月结。3.负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。4.登记现金日记账、银行存款日记账，定期与会计核对账目，保证账账相符。5.协助编制资金报表，反映公司资金收支情况。6.配合其他部门做好资金相关工作，如工资发放、费用报销等。三、财务核算制度3.1会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。4.各项资产在取得时按照实际成本计量，后续计量根据相关会计准则执行。5.公司根据实际情况合理确定会计估计，如固定资产折旧年限、坏账准备计提比例等，并在财务报告中予以披露。3.2会计科目设置与使用1.公司按照国家统一会计制度和公司财务管理需要设置会计科目，确保财务核算的准确性和规范性。2.会计科目一经确定，不得随意变更。如有必要变更，应经财务总监批准，并在财务报表附注中说明变更原因及对财务报表的影响。3.3财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录正确、摘要清晰。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限按照国家规定执行。3.公司设置总账、明细账、日记账及其他辅助账簿，进行全面、系统的财务核算。账簿记录应及时、准确、完整，定期进行核对和结账。3.4财务报表编制与报送1.公司按照国家统一会计制度和监管要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务总监审批。3.在规定时间内，将财务报表报送公司管理层、股东及相关监管部门。四、资金管理制度4.1资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等内容，确保预算的全面性和准确性。3.财务部门负责汇总各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，经公司管理层审核、董事会批准后执行。4.每月末，各部门应根据实际业务进展情况，对下月资金预算进行滚动调整，报财务部门审核。财务部门根据各部门调整后的预算，编制公司月度资金预算执行计划，确保资金合理安排和有效使用。4.2资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源合法合规，成本合理可控。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，与银行、证券等金融机构保持密切沟通，办理相关融资手续。4.融资方案应经公司管理层审核、董事会批准后实施。融资过程中，应及时披露相关信息，确保信息透明。4.3资金使用管理1.公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司正常经营活动和发展战略。2.各项费用支出应按照公司费用报销制度进行审批，经授权人员签字后方可支付。3.采购付款应按照合同约定执行，严格审核采购发票、验收单等相关凭证，确保付款真实、合法、合规。4.资金支付应通过银行转账等合规方式进行，严禁现金坐支。特殊情况需要使用现金支付的，应经财务总监批准，并严格遵守现金管理规定。5.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行分析和检查，发现问题及时采取措施进行纠正。4.4资金风险管理1.建立资金风险预警机制，设定关键风险指标，如流动比率、速动比率、现金流动负债比率等，对资金风险进行实时监控。2.关注宏观经济形势、金融市场动态等外部因素对公司资金的影响，及时调整资金策略，防范资金风险。3.合理安排资金结构，优化资金配置，降低资金成本，提高资金使用效率，防范资金链断裂风险。4.加强对银行账户、印章、票据等资金安全管理，防范资金被盗用、挪用等风险。五、预算管理制度5.1预算编制1.公司实行全面预算管理制度，涵盖经营预算、专门决策预算和财务预算等内容。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合’’的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，提出本部门预算草案，报财务部门汇总。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，编制公司年度预算草案，经公司管理层审核、董事会批准后下达执行。4.预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算的科学性、合理性和可操作性。5.2预算执行与控制1.各部门是预算执行的责任主体，应严格按照预算组织实施各项业务活动，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。3.建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目及时发出预警信号，督促相关部门采取措施进行调整。4.加强对预算执行过程的控制，严格控制预算外支出。确需发生预算外支出的，应按照规定程序进行审批，调整预算后方可支出。5.3预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等重大变化，导致原预算无法执行或执行结果与预算目标出现重大偏差时，可进行预算调整。2.预算调整应按照规定程序进行，由相关部门提出调整申请，说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响，经财务部门审核、公司管理层审批后执行。3.预算调整后，应及时更新预算指标和相关财务数据，并向各部门传达。5.4预算分析与考核1.定期对预算执行情况进行分析，找出预算执行中的问题和原因，提出改进措施和建议，为公司决策提供依据。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、预算准确率、费用控制率等。3.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行惩罚。六、成本费用管理制度6.1成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应准确划分直接成本与间接成本、固定成本与变动成本，采用合理的成本计算方法进行核算。6.2成本费用控制措施1.建立成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各部门、各岗位，明确责任主体。2.加强采购管理，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购成本。3.优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。4.严格控制费用支出，加强费用审批管理，杜绝不合理费用支出。5.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取针对性措施进行改进。6.3成本费用报销规定1.各项费用报销应按照公司费用报销制度执行，填写规范的报销单据，附上相关凭证。2.费用报销应经授权人员审批，审批流程应明确、规范。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，确保费用支出合理、合规。4.财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销申请予以退回。七、税务管理制度7.1税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，如实申报纳税事项。2.财务部门负责税务申报工作，每月按时准确申报缴纳各项税款，确保公司依法纳税。3.税务申报资料应真实、准确、完整，留存备查。7.2税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策。3.税务筹划方案应经公司管理层批准后实施，并做好相关记录。7.3税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，确保公司税务处理合法合规。3.定期进行税务自查，发现问题及时整改，避免税务处罚和税务纠纷。八、财务内部控制制度8.1内部控制目标1.保证公司财务信息真实、准确、完整，防范财务舞弊。2.确保公司资产安全，防止资产流失。3.提高公司财务管理效率，促进公司战略目标实现。8.2内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和相关岗位，确保内部控制无死角。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域，实施重点控制。3.制衡性原则：各项业务流程和岗位设置应相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整内部控制制度。8.3内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立明确的授权审批制度，规定各级管理人员的审批权限。3.会计系统控制：按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算，确保财务信息质量。4.财产保护控制：加强对资产的实物管理和定期盘点，确保资产安全。5.预算控制：严格执行预算管理制度，加强预算执行监控和分析。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价。8.4内部审计与监督1.设立内部审计部门，定期对公司财务活动和内部控制制度进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.加强对财务人员的培训和职业道德教育，提高财务人员的业务素质和风险意识，确保内部控制制度有效执行。九、财务档案管理制度9.1档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的各类资料。9.2档案整理与归档1.在财务核算工作完成后，应及时对财务资料进行整理，按照类别和时间顺序进行编号、装订。2.会计凭证应按月装订成册，封面注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫号码、凭证张数等内容。3.财务报表、审计报告等应按年度整理归档，注明报告名称、年度、编制单位等信息。4.税务资料、合同协议等应分类整理，妥善保管。9.3档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档