供暖公司财务制度

PAGE供暖公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范供暖公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，确保供暖服务的顺利提供，维护公司及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于供暖公司总部及所属各部门、各分支机构、各子公司等所有与公司财务活动相关的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规、会计准则和财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理、收入与利润管理等，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，以便管理层及时做出决策，适应公司运营和市场变化的需要。5.效益性原则：在保证供暖服务质量的前提下，合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司经济效益与社会效益的统一。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和完善，并组织实施。2.编制公司年度财务预算、财务决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和正常周转。4.负责公司成本费用的核算、控制和管理，降低运营成本。5.负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的登记、核算、清查和处置。6.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。7.负责公司财务报表的编制、报送和信息披露，接受内外部审计和监督。8.负责公司财务档案的整理、归档和保管。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度财务预算、财务决算报告，进行财务分析，为公司决策提供支持。负责公司资金管理、成本费用控制、资产管理等工作，确保公司财务状况良好。协调与税务、银行、审计等相关部门的关系，维护公司利益。对财务人员进行培训、考核和管理，提高财务团队整体素质。2.会计负责公司日常会计核算工作，按照会计准则和财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务信息准确及时。负责公司成本费用的核算和管理，进行成本分析，提出成本控制建议。协助财务经理编制财务预算和决算报告，提供相关财务数据。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，依法纳税，合理降低税负。整理和保管会计凭证、账簿、报表等财务档案。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好财务核算工作，提供资金相关数据。定期盘点现金，编制现金盘点报告，及时发现和处理现金管理中的问题。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，不断提高财务人员的专业素质和业务能力。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略规划和下一年度经营目标，结合本部门业务特点，编制本部门年度预算草案。2.财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度预算草案。3.公司年度预算草案经公司管理层审核通过后，提交公司董事会审议批准。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的重要依据。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等，确保资金来源稳定。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金使用符合公司规定和融资合同要求。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司主营业务和重点项目。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全、合规。（三）资金结算1.规范公司资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.及时处理资金结算业务，提高资金使用效率。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和处理。2.加强对资金市场的分析和研究，合理安排资金，降低资金成本和风险。3.制定应急预案，应对突发资金风险事件，确保公司资金链安全。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，按照规定的会计科目进行核算。2.准确归集和分配成本费用，确保成本费用核算真实、准确。3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强对采购、生产、销售等环节的成本费用控制，降低各项成本费用支出。3.严格控制费用报销，规范费用报销流程和标准，杜绝不合理费用支出。（三）成本费用考核1.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。2.将成本费用考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门降低成本费用。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。2.建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记和核算。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.加强固定资产日常维护和保养，提高固定资产使用效率。5.按照规定程序办理固定资产购置、处置、报废等手续。（二）流动资产1.货币资金：严格按照资金管理规定进行管理，确保货币资金安全。2.应收账款：加强应收账款管理，制定合理的信用政策，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全和合理库存。七、收入与利润管理（一）收入管理1.明确供暖收入的确认原则和方法，确保收入核算准确。2.加强供暖收费管理，及时足额收取供暖费用，防止欠费现象发生。3.规范其他业务收入的核算和管理，确保收入来源合法合规。（二）利润管理1.加强成本费用控制，提高公司盈利能力。2.合理分配利润，兼顾公司发展和股东利益。3.按照规定编制利润分配方案，经公司董事会审议批准后执行。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题，避免税务处罚。九、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.按照会计准则和财务制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。（二）财务报告审计1.定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报告进行审计。2.配合审计机构开展审计工作，提供必要的资料和信息。（三）信息披露1.根据法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司财务信息。2.确保财务信息披露的公平、公正、公开，维护投资者和社会公众的知情权。十、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理、收入与利润管理等各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。（二）内部控制执行与监督1.严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动符合规定。2.定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。3.对内部控制制度的有效性进行评价，根据评价结果及时进行修订和完善。十一、财务档案管理（一）档案分类与整理1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务预算、决算报告、审计报告、税务资料、合同协议等。2.按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订和整理。（二）档案保管与查阅1.设立专门档案室，妥善保管财务档案，确保档案安全。2.制定档案查阅制度，严格限定查阅范围和审批程序