审核科技创新券财务制度

PAGE审核科技创新券财务制度科技创新券财务制度审核规范一、总则（一）目的为加强公司/组织科技创新券的财务管理，规范科技创新券资金的使用和核算，提高资金使用效益，促进科技创新活动的顺利开展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合公司/组织实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内部涉及科技创新券申请、使用、管理及相关财务活动的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：科技创新券的财务活动必须符合国家法律法规和相关政策要求，确保资金使用合法合规。2.规范性原则：严格按照规定的程序和方法进行财务管理，规范科技创新券的申请、审批、使用、核算和监督等环节。3.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，充分发挥科技创新券对公司/组织科技创新的促进作用。4.专款专用原则：科技创新券资金应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于指定的科技创新项目。二、科技创新券概述（一）定义科技创新券是政府为鼓励企业加大科技创新投入，提高自主创新能力，向企业发放的用于购买科技创新服务的一种凭证。（二）种类及适用范围1.种类：根据科技创新券的使用方向和支持领域，分为研发创新券、创业创新券等不同类型。2.适用范围：适用于符合条件的公司/组织在开展研发活动、技术创新、产品升级、创业孵化等方面购买科技创新服务。（三）申请条件1.公司/组织应具备独立法人资格，具有健全的财务管理制度和会计核算体系。2.符合国家和地方产业政策导向，具有较强的科技创新意愿和能力。3.申请项目应具有明确的创新目标和任务，具备一定的创新性和市场前景。三、科技创新券申请与审批（一）申请流程1.公司/组织根据自身科技创新需求，确定拟申请的科技创新券项目，并填写《科技创新券申请表》，详细说明项目名称、内容、预算、预期成果等信息。2.将申请表及相关证明材料提交至公司/组织内部的科技创新管理部门进行初审。3.科技创新管理部门对申请材料进行初审，审核通过后提交至财务部门进行财务审核。（二）财务审核要点1.预算合理性审核：审核申请项目预算是否合理，是否符合科技创新券的使用范围和标准，各项费用支出是否有明确的计算依据和说明。2.资金来源审核：审核申请项目的资金来源是否合法合规，是否存在其他资金渠道对项目进行支持，如有，应明确各资金来源的比例和用途。3.财务状况审核：审核公司/组织的财务状况是否良好，是否具备承担申请项目的财务能力，是否存在重大财务风险。（三）审批程序1.财务部门完成财务审核后，将审核意见反馈给科技创新管理部门。2.科技创新管理部门组织相关专家对申请项目进行评审，评审内容包括项目的创新性、可行性、预期效益等。3.根据专家评审意见和财务审核结果，由公司/组织主管领导进行审批，审批通过后确定申请的科技创新券额度。四、科技创新券使用与管理（一）使用范围1.购买研发设备、仪器等硬件设施。2.委托高校、科研机构、科技服务机构等开展研发活动、技术创新、产品测试等服务。3.参加各类科技创新培训、研讨会、技术交流活动等。4.其他与科技创新相关的费用支出。（二）使用流程1.公司/组织与科技创新服务提供方签订服务合同或协议，明确服务内容、价格、支付方式等条款。2.根据合同或协议约定，填写《科技创新券使用申请表》，并附上相关证明材料，提交至科技创新管理部门审核。3.科技创新管理部门审核通过后，出具审核意见，提交至财务部门进行支付审核。4.财务部门审核无误后，按照合同或协议约定的支付方式，通过科技创新券管理系统进行支付操作，将科技创新券资金支付给科技创新服务提供方。（三）管理要求1.建立科技创新券使用台账，详细记录科技创新券的申请、使用、支付等情况，确保账目清晰、准确。2.加强对科技创新服务提供方的管理和监督，定期对服务质量、资金使用情况等进行检查和评估，确保服务提供方按照合同或协议约定履行义务。3.严格控制科技创新券资金的使用进度，确保资金及时、足额支付，避免资金闲置或浪费。4.如因特殊原因需要调整科技创新券使用项目或金额，应按照规定的程序重新申请和审批。五、科技创新券核算与监督（一）会计核算1.设立专门的会计科目，对科技创新券资金进行单独核算，准确记录资金的收入、支出和结余情况。2.按照权责发生制原则，及时确认科技创新券资金的收入和支出，确保会计信息真实、准确、完整。3.定期编制科技创新券资金财务报表，包括资产负债表、收支明细表、项目经费使用情况表等，为公司/组织管理层和相关部门提供决策依据。（二）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对科技创新券财务活动的日常监督和检查，确保资金使用合法合规、安全有效。2.定期开展内部审计工作，对科技创新券资金的使用情况、财务管理情况等进行全面审计，发现问题及时整改。3.加强对相关人员的培训和教育，提高其对科技创新券财务制度的认识和执行能力，确保财务活动规范有序。（三）外部监督1.积极配合政府有关部门的监督检查，及时提供科技创新券资金的使用情况、财务报表等资料，接受政府部门的监督和指导。2.按照规定公开科技创新券资金的使用情况和相关信息，接受社会公众的监督，提高资金使用的透明度。六、风险防控与应急处理（一）风险防控1.政策风险：关注国家和地方科技创新券政策的变化，及时调整公司/组织的科技创新券申请和使用策略，降低政策风险。2.财务风险：加强对科技创新券资金的财务管理，合理安排资金，控制资金使用风险，确保公司/组织财务状况稳定。3.信用风险：选择信誉良好、实力较强的科技创新服务提供方，签订详细的服务合同或协议，明确双方权利义务，降低信用风险。（二）应急处理1.制定应急预案，明确在科技创新券申请、使用过程中出现突发情况时的应急处理措施和流程。2.如遇科技创新券政策调整、资金支付困难、服务提供方违约等突发情况，应及时启动应急预案，采取有效措施进行应对，确保科技创新活动不受影响。3.定期对应急预案进行演练和评估，不断完善应急预案内容，提高应急处理能力。七、信息管理与档案保存（一）信息管理1.建立科技创新券信息管理系统，对科技创新券的申请、审批、使用、核算、监督等信息进行实时记录和管理，实现信息共享和动态监控。2.及时更新科技创新券信息管理系统中的数据，确保信息的准确性和及时性，为公司/组织管理层和相关部门提供决策支持。（二）档案保存1.对科技创新券申请、审批、使用过程中形成的各类文件、资料、合同、协议等进行分类整理，建立档案管理制度。2.按照档