服饰公司财务制度

PAGE服饰公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范服饰公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于服饰公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.组织制定和执行公司财务预算、成本控制、资金管理等制度。3.负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责公司财务档案管理及财务信息系统维护。（二）财务人员配备1.公司设财务总监一名，全面负责公司财务管理工作。2.根据公司业务需要，配备会计、出纳等财务人员，明确各岗位职责。（三）财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责主持公司财务战略规划的制定，为公司重大决策提供财务支持。组织领导公司财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。负责公司资金运作管理、日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对外合作谈判等。负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作。比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制。对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为集团高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。负责审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。负责编制记账凭证，登记账簿，编制会计报表，定期进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持。负责公司固定资产、流动资产的核算与管理，定期进行财产清查，确保账实相符。负责公司税务核算与申报工作,按时缴纳税款，合理进行税务筹划。负责财务档案的整理、装订和保管工作。3.出纳岗位职责负责公司现金收付、银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理款项收付。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制资金收支报表，及时向会计和财务总监汇报资金收支情况。协助会计做好各种账务处理工作。三、财务核算制度（一）会计核算原则1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计核算以人民币为记账本位币。（二）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。2.原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。（三）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。2.会计账簿应按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置和登记。（四）财务报表1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，按照国家统一会计制度的规定报送有关部门和单位。四、财务预算管理制度（一）预算编制1.公司实行年度财务预算管理制度，每年第四季度编制下一年度财务预算。2.财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，由各部门根据公司年度经营目标和本部门业务情况提出预算草案，经财务部门审核、平衡后，报公司管理层审批。（二）预算执行与控制1.各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。2.预算调整应经公司管理层批准后执行，并相应调整财务预算报表。五、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的规定，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.公司建立资金审批制度，严格控制资金支出。2.资金使用应按照预算安排进行，确保资金使用的合理性和效益性。3.重大资金支出应实行集体决策，并报公司管理层审批。（三）资金结算1.公司加强资金结算管理，确保资金结算安全、准确、及时。2.严格执行银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和撤销。（四）资金监控1.财务部门应定期对公司资金状况进行监控和分析，及时发现资金风险。2.建立资金预警机制，对资金异常情况及时采取措施进行处理。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确计算产品成本和期间费用。2.成本费用核算应遵循国家统一会计制度和公司内部财务管理制度的规定。（二）成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、控制和分析。2.各部门应严格控制成本费用支出，降低生产成本和经营费用。（三）成本费用分析1.财务部门定期对公司成本费用情况进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。2.通过成本费用分析，为公司经营决策提供依据，提高公司经济效益。七、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责购置。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产质量和价格合理。（三）固定资产折旧1.公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。2.折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。（四）固定资产清查1.公司定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，报公司管理层批准后进行处理。八、存货管理制度（一）存货定义与分类1.存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.存货分为原材料、在产品、产成品、库存商品等类别。（二）存货采购1.存货采购应根据市场需求和公司生产经营计划，合理确定采购数量和采购时间。2.采购部门应选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量和供应及时性。（三）存货核算1.公司按照实际成本法对存货进行核算。2.存货发出采用加权平均法计价。（四）存货清查1.公司定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。2.清查盘点中发现的存货盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，报公司管理层批准后进行处理。九、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，准确进行纳税申报。2.财务部门应加强与税务机关的沟通与联系，及时了解税收政策变化，确保公司依法纳税。（二）税务筹划1.公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划方案应经公司管理层批准后实施。（三）税务风险管理1.公司建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期对公司税务风险状况进行检查和评估，及时发现和解决税务风险问题。十、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。（二）档案整理与保管1.财务档案应按照类别、年度、月份等进行整理，装订成册，编号归档。2.财务档案由专人负责保管，确保档案的安全、完整。（三）档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应经财务部门负责人批