两人公司合作财务制度

PAGE两人公司合作财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范两人公司合作期间的财务行为，加强财务管理和监督，保障公司的合法权益，确保合作项目的顺利进行，实现公司的可持续发展。2.适用范围本制度适用于由[公司名称1]与[公司名称2]合作成立的[合作公司具体名称]（以下简称“公司”）。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务工作的合法性、合规性。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。权责分明原则：明确合作双方在财务管理中的权利和责任，做到各司其职、各负其责。效益性原则：合理配置资源，优化财务结构，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。风险控制原则：建立健全风险预警机制，有效防范和控制财务风险，确保公司财务安全。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.人员配备财务负责人：由合作双方共同协商确定，负责领导和管理公司的财务工作，制定财务战略和规划，监督财务制度的执行情况。会计人员：负责公司的会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，应具备相应的会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书。出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算、票据管理等工作，应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守财务纪律。3.人员职责分工财务负责人职责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和流程，确保财务工作的规范化、标准化。参与公司重大决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责公司财务预算的编制、执行和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算方案。监督公司财务收支情况，审核财务报表和财务报告，确保财务信息的真实、准确、完整。负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调，维护公司的良好形象。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。会计人员职责按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司财务数据的收集、整理和分析，为公司提供财务信息支持。协助财务负责人编制财务预算，跟踪预算执行情况，及时反馈预算执行中的问题。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产的安全完整。负责公司税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务成本。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。出纳人员职责严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责公司库存现金的保管和盘点，确保现金的安全。负责公司银行账户的管理，定期核对银行账目，及时发现和解决银行账户问题。负责公司票据的购买、保管和使用，严格按照票据管理规定进行操作。负责编制现金流量表，及时反映公司现金收支情况。协助会计人员办理其他财务相关工作。三、财务核算与管理1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理，确保会计信息的真实、准确、完整。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经合作双方协商一致，并报财务负责人批准。3.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度和财务报表编制要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，由会计人员编制，财务负责人审核，报合作双方签字确认。4.财务预算管理公司应建立财务预算管理制度，每年年初编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。财务预算应根据公司的战略目标、经营计划和市场情况进行编制，经合作双方协商一致后执行。财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行中的问题，并提出调整建议。预算调整应经合作双方协商一致，并报财务负责人批准。5.资金管理公司应建立健全资金管理制度，加强资金的筹集、使用和监控，确保资金的安全和有效使用。资金筹集应根据公司的经营需要和财务状况，合理选择筹资渠道和方式，降低筹资成本。筹资方案应经合作双方协商一致，并报财务负责人批准。资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司的正常经营活动。重大资金支出应经合作双方共同审批。财务部门应定期对公司资金状况进行分析和评估，及时发现资金风险，并采取相应的防范措施。6.资产管理公司应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产等各类资产的管理，确保资产的安全完整和有效使用。固定资产应按照规定进行购置、验收、登记、入账、折旧、处置等管理，定期进行清查盘点，确保账实相符。流动资产应加强对货币资金、应收账款、存货等的管理，制定相应的管理制度和流程。货币资金应严格遵守现金管理和银行结算制度；应收账款应加强催收，降低坏账风险；存货应合理控制库存水平，定期进行盘点，确保存货的安全和完整。7.成本费用管理公司应建立健全成本费用管理制度,加强成本费用的核算和控制，降低经营成本，提高经济效益。成本费用核算应按照规定的成本核算方法进行，确保成本费用的准确归集和分配。成本费用控制应建立成本费用预算制度，严格控制各项成本费用支出，对成本费用超支情况进行分析和考核，采取相应的措施进行改进。8.利润分配管理公司应按照合作协议的约定进行利润分配。利润分配方案应经合作双方协商一致，并报财务负责人批准。利润分配应在弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积后进行。法定盈余公积的提取比例按照国家规定执行。利润分配应及时足额支付给合作双方，确保合作双方的合法权益。四、财务审批流程1.日常费用审批流程费用报销人填写费用报销单，注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应根据公司的相关规定和业务实际情况，对费用的真实性、合理性进行审核，并签署审核意见。部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务负责人审批。财务负责人应重点审核费用的合规性、预算执行情况等，并签署审批意见。财务负责人审批通过后，费用报销人将费用报销单提交给出纳人员，出纳人员根据审批意见进行付款。2.重大资金支出审批流程重大资金支出项目由项目负责人提出申请，填写资金支出申请表，详细说明项目的背景、内容、预算金额、资金来源等信息，并附上相关的项目可行性报告、合同协议等资料。将资金支出申请表提交给合作双方共同审核，合作双方应根据项目的重要性、必要性、可行性等因素进行审核，并签署审核意见。合作双方审核通过后，将资金支出申请表提交给财务负责人审批。财务负责人应从财务角度对项目的资金安排、资金风险等进行审核，并签署审批意见。财务负责人审批通过后，资金支出申请表提交给公司决策层（如董事会或股东会）审批。公司决策层应根据公司的战略目标、财务状况等因素进行综合决策，并签署审批意见。公司决策层审批通过后，资金支出申请表返回给财务部门，财务部门根据审批意见进行资金安排和支付。3.财务报表审批流程财务报表编制完成后，由会计人员提交给财务负责人审核。财务负责人应重点审核财务报表的真实性、准确性、完整性等，并签署审核意见。财务负责人审核通过后，将财务报表提交给合作双方签字确认。合作双方应认真审查财务报表的内容，如有疑问或异议，应及时与财务部门沟通协商。合作双方签字确认后的财务报表作为公司的正式财务报告，对外报送或存档。五、财务监督与审计1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对公司的财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。公司应设立内部审计岗位或委托专业的审计机构对公司的财务状况、经营成果、内部控制等进行审计。内部审计应定期进行，审计结果应及时向合作双方报告。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司的财务报表进行审计。审计报告应向合作双方及相关部门公开披露。外部审计机构应独立、客观、公正地进行审计工作，对审计结果负责。公司应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。3.财务违规处理对于违反财务制度的行为，公司应视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、辞退等。对于因财务违规行为给公司造成损失的，应追究相关人员的责任，要求其承担相应赔偿责任。构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。六、财务信息披露1.信息披露原则公司应按照真实、准确、完整、及时的原则，定期向合作双方披露财务信息。财务信息披露应符合国家法律法规和相关行业标准的要求。2.信息披露内容定期财务报告：包括年度财务报表、中期财务报表等，应详细反映公司的财务状况、经营成果、现金流量等情况。财务分析报告：定期对公司的财务状况、经营成果进行分析，包括财务指标分析、财务趋势分析、财务风险分析等，为合作双方提供决策支持。重大事项报告：及时向合作双方报告公司发生的重大财务事项，如重大投资、重大融资、重大资产处置等，说明事项的背景、内容、影响等情况。3.信息披露方式财务信息披露应通过书面报告、会议通报等方式进行。书面报告应加盖公司公章，并由财务负责人签字确认。定期财务报告和财务分析报告应在规定的时间内提交给合作双方。重大