保洁公司外包财务制度

PAGE保洁公司外包财务制度一、总则（一）目的为规范保洁公司外包业务中的财务行为，加强财务管理和监督，保障公司财务安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本保洁公司所有外包业务涉及的财务活动，包括但不限于外包项目的预算编制、资金收付、成本核算、财务报表编制等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映外包业务的财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理财务事项，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据外包项目的合同要求、工作计划、历史数据等，结合市场行情和公司发展战略，编制年度预算。2.编制内容：包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。收入预算根据合同约定的收费标准和预计工作量确定；成本预算包括人员工资、物料采购、设备租赁等直接成本以及管理费用、销售费用等间接成本；费用预算根据公司运营需要合理安排；利润预算根据收入预算和成本费用预算计算得出。3.编制流程：由项目负责人牵头，组织相关部门人员进行预算编制，经财务部门审核后，报公司管理层审批。（二）预算执行1.分解下达：将批准后的预算分解到各部门和各项目，明确责任人和时间节点。2.监控分析：财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.调整变更：如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.考核指标：设定预算执行率、收入完成率、成本控制率、利润完成率等考核指标。2.考核方式：定期对各部门和各项目的预算执行情况进行考核，考核结果与绩效挂钩。三、收入管理（一）收费标准1.根据外包项目的服务内容、质量要求、市场行情等因素，制定合理的收费标准。2.收费标准应明确、透明，在合同中予以约定，并向客户进行详细说明。（二）收入确认1.按照合同约定的收款方式和时间节点确认收入。2.对于已完成的服务项目，经客户验收合格后，确认收入实现。（三）收款管理1.建立健全收款管理制度，明确收款流程和责任。2.及时跟踪客户付款情况，对逾期未付款的客户进行催款。3.对于大额款项的收取，应采取必要的风险防范措施。四、成本管理（一）成本核算对象以每个外包项目为成本核算对象，分别核算各项目的成本。（二）成本项目1.直接成本：包括人员工资、物料采购、设备租赁等与项目直接相关的成本。2.间接成本：包括管理费用、销售费用等不能直接归属到某个项目的成本。（三）成本核算方法1.采用制造成本法进行成本核算，将成本分为直接材料、直接人工和制造费用。2.按照权责发生制原则，正确划分本期成本和下期成本。（四）成本控制1.建立成本控制制度，加强对成本的事前、事中和事后控制。2.优化业务流程，降低不必要的成本支出。3.定期对成本进行分析，查找成本变动原因，采取有效措施进行成本控制。五、费用管理（一）费用分类1.管理费用：包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。2.销售费用：包括市场推广费、销售佣金等。3.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）费用报销1.制定费用报销制度，明确报销流程和审批权限。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的票据，并按照规定填写报销单。3.财务部门对报销票据进行审核，审核无误后报领导审批。（三）费用控制1.严格控制费用支出，确保费用支出合理、合规。2.定期对费用进行分析，查找费用变动原因，采取有效措施进行费用控制。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理筹集资金，确保资金供应。2.资金筹集方式包括银行贷款、股权融资等，应根据实际情况选择合适的筹资方式。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用流程和审批权限。2.按照预算安排合理使用资金，确保资金使用安全、有效。3.加强对资金使用情况的监控，定期进行资金盘点。（三）资金安全1.加强资金安全管理，采取必要的风险防范措施，确保资金安全。2.对现金、银行存款等资金进行定期清查，发现问题及时处理。七、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。2.对固定资产进行分类核算，建立固定资产台账。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（二）流动资产1.加强对流动资产的管理，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.定期对流动资产进行清查盘点，及时发现和处理问题。八、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.按照国家财务制度和会计准则的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务负责人审核后报公司管理层审批。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出建议，促进公司财务管理水平的提高。九、内部控制与审计监督（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，防范财务风险。2.明确各部门和各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.加强对财务流程的控制，规范财务操作。（二）审计监督1.定期对公司财务活动进行内部审计，检查财务